Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Podatek CIT, PIT dla zaawansowanych - specjalista podatkowy poziom I I Miejsce Zielona Góra Termin Prowadzący Chomont Mirela Czas trwania 18 h Cena* 1249 PLN (1347 PLN) + 23% VAT cena first minute-obowiązuje do 12 lipca *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: Dzień I I. Praktyka organów skarbowych i ocena zastosowania obowiązujących od 1 stycznia 2018r. ograniczeń dotyczących kosztów finansowania dłużnego 1. Kogo dotyczą ograniczenia związane z zaliczaniem do kosztów podatkowych kosztów finansowania dłużnego? 2. Obliczanie wskaźnika EBITDA kosztów finansowania dłużnego 3. Definicja kosztów finansowania dłużnego 4. Metodyka ustalania kwoty kosztów podlegających wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów 5. Koszty finansowania dłużnego pomiędzy podmiotami powiązanymi, a podmiotami niepowiązanymi II. Praktyka organów skarbowych i ocena zastosowania obowiązujących od 1 stycznia 2018r. ograniczeń dotyczących zaliczania do kosztów uzyskania przychodów niektórych wydatków, w tym poniesionych na nabycie usług doradczych, badania rynku, usług reklamowych, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, ubezpieczeń, gwarancji i poręczeń oraz świadczeń o podobnym charakterze i innych praw od podmiotów powiązanych 1. Omówienie katalogu kosztów, których dotyczą ograniczenia 2 Obliczanie kosztów podlegających wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów (podatkowa EBITDA) 3. Definicja podmiotów powiązanych 4. Zasady dotyczące wyłączeń z kosztów uzyskania przychodów III. Ulga badawczo rozwojowa w podatku PIT i CIT aspekty podatkowe 1. Podstawy prawne stosowania ulgi B+R 2. Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R) 3. Kto może skorzystać z ulgi B+R? a) definicja mikroprzedsiębiorcy b) definicja małego przedsiębiorcy c) definicja średniego przedsiębiorcy d) definicja dużego przedsiębiorcy e) zasady kwalifikacji przedsiębiorców do grup wskazanych w lit a-d) 4. Definicja prac B+R a) prace badawczo rozwojowe na gruncie prawa podatkowego b) jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R? c) prace badawczo rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż d) jak rozumieć innowacyjny charakter prac B+R? e) jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R? 5. Koszty kwalifikowane w uldze B+R a) koszty pracownicze b) środki trwałe i wyposażenie c) aparatura naukowo badawcza d) prawa własności przemysłowej ( w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.) e) koszty materiałów i surowców f) ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne g) koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego

2 6. Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R a) zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu b) zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty c) ograniczenia dotyczące odliczeń d) najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń e) załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR f) odliczenia a koszty uzyskania przychodu 7. Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R a) odrębna ewidencja księgowa b) dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.) c) dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.) 8. Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie a) ocena opłacalności wdrożenia b) bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R c) rozwój prac B+R d) zmiany w pracach B+R IV. Innovation Box nowa ulga podatkowa w CIT i PIT od 2019r. 1. Nowa stawka podatkowa w CIT i PIT 2. Czym są dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej? 3. Jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów kwalifikowanych? 4. Związek ulgi B+R i innovaton box Dzień II I. Reprezentacja i reklama, sponsoring, sprzedaż premiowa w CIT i PIT 1. Elementy rozróżniające reklamę od reprezentacji 2. Zasady rozliczania na gruncie podatków dochodowych wydatków na reprezentacje w tym: a) prezenty dla kontrahentów (drobne upominki i prezenty większej wartości), b) wyżywienie w trakcie eventów (np. konferencji lub szkoleń) c) hotele dla kontrahentów, opłaty za przejazdy, bilety wstępu etc d) wydatki na dekoracje lokalu stanowiącego siedzibę przedsiębiorcy e) poczęstunki dla kontrahentów, f) organizowanie imprez okolicznościowych i sportowo rekreacyjnych oraz imprez integracyjnych g) możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu wydatków o których mowa w pkt. a f) - omówienie na przykładach h) obowiązek składania PIT 8C oraz przypadki, w których przedsiębiorcy nie są zobowiązani do składania do US tych informacji. 3. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę: a) reklama a marketing czym się różnią? b) upominki reklamowe, materiały promocyjne, plakaty, udział w konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych, c) dystrybuowanie materiałów reklamowych, standy, katalogi itp. d) reklama publiczna i niepubliczna e) dokumentowanie nabycia usług reklamowych w kontekście kwestionowania przez organy skarbowe tych usług jako KUP 4. Sprzedaż premiowa w CIT i PIT a) Wydatki na organizację sprzedaży premiowej, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach - zasady zaliczania poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów. b) Zasady opodatkowania podatkiem dochodowym zwycięzców konkursów i promocji otrzymujących nagrody związane ze sprzedażą premiową, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych. c) Przypadki, w których organizator sprzedaży premiowej pełni funkcję płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych. 5. Sponsoring oraz udział w targach i imprezach służących promocji przedsiębiorcy: a) Zasady dokumentowania i zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów. b) Udział w targach i imprezach reklamowych zasady rozliczeń podatkowych. II. Zasady rozliczania diet pracowniczych i diet członków zarządu oraz rady nadzorczej 1. Składniki kosztów podróży służbowych: a) diety (wysokość, zasady rozliczania) b) koszty przejazdów i jazd miejscowych c) koszty noclegów (zwrot faktycznie poniesionych wydatków, ryczałty, dokumentowanie) d) koszty leczenia pracownika w trakcie podróży służbowej 2. Zasady ustalania przychodu pracowników i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, w przypadku podróży służbowych, w tym: a) określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów powszechnie obowiązującego prawa (dokumentowanie, zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, przychód pracownika), b) zwrot pracownikom faktycznie poniesionych wydatków na wyżywienie, c) zwrot wydatków wynikających z jazd miejscowych (wynajęcie samochodu przez pracownika, taksówki lub innego środka transportu), d) zwrot kosztów noclegów w wysokości przekraczającej limity ustalone przepisami prawa,

3 3. Podróże służbowe a wyjazdy pracowników w celach szkoleniowych 4. Wydatki na ubezpieczenie pracowników w trakcie podróży służbowej zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów i zasady ustalania przychodów pracownikom. 5. Delegacje menedżerów, członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych - różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych). 6. Obowiązek składania PIT 8C oraz przypadki, w których przedsiębiorcy nie muszą składać tych informacji. Dzień III Podatek u źródła 1. Ogólne zasady związane z poborem podatku u źródła: a) podstawy prawne poboru podatku u źródła b) ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy w CIT i PIT, c) siedziba i miejsce zamieszkania w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania, d) pojęcie zakładu w ustawach o podatku dochodowym i umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania. e) pojęcie rezydencji podatkowej f) pojęcie nierezydenta g) dochody osiągane na terytorium Polski, h) pojęcie rzeczywistego właściciela (beneficial owner), 2. Modelowa Konwencja OECD i Komentarz OECD do Modelowej Konwencji. a) relacja między konwencją a polskimi źródłami prawa b) znaczenie konwencji przy poborze podatku u źródła 3. Co należy wiedzieć o umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania przy transakcjach dokonywanych z zagranicznym kontrahentem (podstawowe pojęcia, zakres stosowania). 4. Certyfikat rezydencji: a) definicja certyfikatu b) okres ważności certyfikatu c) zasady ubiegania się o certyfikat d) oryginał a kopia certyfikatu uwzględnienie zmian obowiązujących od 1 stycznia 2019r. dających możliwość w niektórych przypadkach posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji 5. Opodatkowanie u źródła odsetek: a) definicja odsetek, b) opodatkowanie odsetek w Polsce jako państwie źródła, c) opodatkowanie odsetek w państwie rezydencji, d) cash pooling. 6. Opodatkowanie u źródła należności licencyjnych: a) definicja należności licencyjnych, b) oprogramowanie komputerowe, c) know-how d) zbycie licencji 7. Zwolnienie z podatku u źródła odsetek i należności licencyjnych: a) warunki zastosowania zwolnienia, b) udział w kapitale zakładowym, c) okres posiadania udziałów, d) niedotrzymanie warunku posiadania udziałów, e) płatności wyłączone ze zwolnienia, 8. Dochody z majątku nieruchomego i ruchomego 9. Zasady opodatkowania zysków przedsiębiorstwa a) pojęcie zysków przedsiębiorstwa b) dochody zakładu c) nakłady ponoszone dla zakładu, w tym koszty zarządzania i ogólne koszty administracyjne 10. Dywidendy w ustawach o podatku dochodowym oraz dywidendy w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania: a) pojęcie dochodów (przychodów) z dywidend, b) pojęcie dochodów (przychodów) z udziału w zyskach osób prawnych, c) przychody z dywidend (z udziału w zyskach osób prawnych) w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania, c) zwolnienia z opodatkowania. 11. Usługi niematerialne a podatek u źródła: a) usługi niematerialne, a nieokreślone pojęcie świadczenia o podobnym charakterze, b) usługi niematerialne a zyski z przedsiębiorstw w rozumieniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, c) usługi doradcze, d) usługi prawne i księgowe, e) usługi reklamowe. 12. Opodatkowanie pracy najemnej i wolnych zawodów 13. Wynagrodzenia członków rady nadzorczej i zarządu 14. Obowiązki płatnika z uwzględnieniem zmian wprowadzonych od 1 stycznia 2019 r.

4 podatek u źródła (art. 21 ustawy o PDOP): rozszerzone pojęcie dochodów osiąganych na terytorium kraju, podatek u źródła od biletów lotniczych od 2017 roku, naliczenie i zapłata podatku u źródła a koszt uzyskania, obowiązek sprawozdawczy, postepowanie płatnika gdy roczne wierzytelności przy poborze podatku u źródła od jednego podatnika przekraczają zł (zmiany od 1 stycznia 2019r.) Dla kogo: - dyrektorzy finansowi - główni księgowi - pracownicy działów księgowych firm (specjaliści ds. podatków dochodowych) - właściciele i pracownicy biur rachunkowych - doradcy podatkowi - inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności Cel: Przedmiotem kursu jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem PIT i CIT dla osób, które są na średnim lub zaawansowanym etapie rozliczeń podatkowych lub będąc praktykami chcą uzupełnić i usystematyzować swoją wiedzę.. W praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące przedmiotu opodatkowania, zwolnień podatkowych, obowiązku podatkowego, źródeł przychodów, kosztów uzyskania przychodów czy ryzyka podatkowego. Zagadnienia zostały tak opracowane, aby w zrozumiały i czytelny sposób przybliżyć niełatwy temat podatku PIT I CIT. Korzyści: Dzięki szkoleniu osoby uczestniczące w kursie poznają szczególne i problematyczne zasady opodatkowania czynności podatkiem PIT i CIT. Szczególny nacisk zostanie położony na praktyczne aspekty rozliczeń i omówienie instytucji związanych z podatkiem. Umożliwi to przygotowanie uczestników do samodzielnych rozliczeń w podatku PIT i CIT. Wykładowca: Chomont Mirela Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych w Szczecinie, doświadczony trener i autorka szkoleń. Członek komisji do spraw karnych skarbowych Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie. Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu na kierunku: Controlling i analiza ekonomiczna przedsiębiorstw. Doświadczenie zdobyła w największych kancelariach prawnych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko księgowych obsługując klientów indywidualnych, podmioty gospodarcze oraz jednostki sektora finansów publicznych. Mecenas Mirela Chomont specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości, podatków dochodowych, zagadnień z pogranicza prawa cywilnego i podatkowego, optymalizacji podatkowych oraz spraw karno skarbowych. Jako pełnomocnik reprezentuje Podatników w licznych postępowaniach podatkowych i kontrolach przed organami podatkowymi i celno skarbowymi. Reprezentuje również Klientów w sporach przed Sądami Administracyjnymi. Posiada doświadczenie w sporządzaniu dokumentacji cen transferowych. Opinie "Szkolenie poprowadzone na wysokim poziomie. Wyczerpujące odpowiedzi, konkretny przekaz prowadzącej." M.Kuśmierek Salve "Szkolenie poprowadzone w bardzo przystępnej formie, rzetelnie wyjasnione problemy poruszone na szkoleniu. Wykładowca bardzo jasno pokazuje wszystkei niuanse i pomaga zrozumieć problematykę poruszaną podczas szkolenia." D. Korbel Salve Pharma "Szkolenie ciekawe i na interesujące tematy. Możliwość wspólnego rozwiązywania wątpliwości z danej dziedziny." "Bardzo dobrze przygotowane materiały." P. Janicka AZ Pharma R.Janiszewska Ostróda Yacht

5 "Wysoki poziom szkolenia.dużo przykładów praktycznych.dobra organizacja szkolenia. Polecam to szkolenie." E.Polanowska Ostróda Yacht "Szkolenie pod względem merytorycznym przygotowane bardzo profesjonalnie. Wykładowca "otwarty" na dyskusję z uczestnikami - bardzo merytoryczny." B.Wysocka DLS Trans LTD "Szkolenie zorganizowane na bardzo dobrym poziomie. Osoba prowadząca przygotowana merytorycznie, otwarta, ciekawie prowadzi zajęcia. Dużo przykładów." Energia Wytwarzanie SA "Szkolenie zorganizowane profesjonalnie. Wykładowca posiada bardzo rozległa wiedzę, którą potrafi przekazać w przystępny sposób." E.Józefoficz - Knitter Plichta sp. z o.o. Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 1249 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych, 1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). Oferta AKK: 2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować 100% kosztów kształcenia ustawicznego. Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu.

6 Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46)