VAT, CIT oraz PIT z omówieniem zmian nadchodzących w 2015 i 2016 roku

Transkrypt

1 Konferencja portalu TaxFin.pl VAT, CIT oraz PIT z omówieniem zmian nadchodzących w 2015 i 2016 roku 9-10 czerwca 2015 r., Warszawa, Hotel Marriott

2 Prelegenci: Marta Szafarowska - doradca podatkowy, Partner MDDP, członek Rady Podatkowej PKPP Lewiatan Od 1998 r. pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Od listopada 2002 r. do lipca 2004 r. pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a od 1998 r. w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Jest autorką wielu artykułów w prasie specjalistycznej. Pani Szafarowska jest członkiem Rady Podatkowej działającej przy PKPP LEWIATAN. Mateusz Cedro prawnik, niezależny ekspert Absolwent Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie. Od 2011 r. współpracuje z podmiotami zajmującymi się obsługą prawo podatkową podmiotów gospodarczych. Doświadczenie zawodowe zdobywał doradzając przy transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Uczestniczył w przeglądach prawnych i podatkowych, sporządzał dokumentacje cen transferowych dla klientów z branży stalowej, ubezpieczeniowej, finansowej, IT oraz marketingowej. Uczestniczył w projektach z zakresu optymalizacji rozliczeń pracowników w ramach podróży służbowych krajowych i zagranicznych oraz korzystania z samochodów służbowych. Posiada bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu cen transferowych oraz łączenia i podziału spółek. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. do miesięcznika TaxFin.pl, Kontrole w Firmie, Wiedza i Podatki oraz działu Orzecznictwo miesięcznika TaxFin.pl Program: Dzień I 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: MODUŁ I Samonaliczenie VAT obecnie oraz po planowanych zmianach w przepisach i inne zmiany: - towary oraz usługi objęte samonaliczeniem VAT, - rozszerzenie katalogu towarów opodatkowanych przez nabywcę, - status nabywcy a dokonanie samonaliczenia VAT, - weryfikacja statusu nabywcy na potrzeby samonaliczenia VAT, - limity kwotowe związane z samonaliczeniem VAT,

3 - informacje podsumowujące dotyczące samonaliczenia VAT, - powstawania obowiązku podatkowego w przypadku samonaliczenia VAT, - wystawiania faktur w przypadku odwrotnego obciążenia, - najczęściej popełniane błędy w przypadku samonaliczenia VAT. - zmiany dotyczące ulgi na złe długi oraz zasad dokonywania korekt w przypadku, gdy dłużnik jest w trakcie postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji, - zmiany w zakresie odpowiedzialności solidarnej na gruncie VAT Rewolucyjne zmiany w określaniu współczynnika proporcji sprzedaży nowelizacja od 1 stycznia 2016r: -podmioty, które po nowelizacji przepisów powinny odliczać VAT w oparciu o proporcję sprzedaży, - przepisy przejściowe dotyczące stosowania znowelizowanych przepisów, - rodzaje obrotów uwzględnianych przy obliczaniu współczynnika sprzedaży, - rodzaje obrotów i czynności niemających wpływu na wysokość współczynnika, - czy w proporcji sprzedaży należy ująć odszkodowania, kary umowne itp.? - pojęcie czynności pomocniczych, których nie uwzględnia się przy wyliczaniu proporcji sprzedaży, - otrzymane dotacje oraz subwencje a określanie proporcji sprzedaży, - obrót nieruchomościami oraz innymi środkami trwałymi a proporcja sprzedaży, - ustalanie proporcji w oparciu o propozycje wskazane przez Ministerstwo Finansów, - zasady ustalania współczynnika wstępnego i współczynnika ostatecznego, - pojęcie okresu rozliczeniowego, dla którego określana jest proporcja sprzedaży, - zaokrąglenia współczynnika sprzedaży, - określanie współczynnika sprzedaży w porozumieniu z naczelnikiem urzędu skarbowego, - możliwość zmiany wysokości proporcji wstępnej w trakcie roku optymalizacja odliczania VAT. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 - MODUŁ II Stosowanie kas fiskalnych po zmianach od 1 stycznia 2015 r.: - podstawowe zasady stosowania kasy fiskalnych, - sankcje związane z brakiem ewidencjonowania obrotu za pomocą kasy, - zakres obowiązywania rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 listopada 2014 r., - zwolnienia z obowiązku stosowania kas ze względu na obrót, - zwolnienia z powodu dokonywania określonych grup transakcji, - zwolnienia w przypadku sprzedaży na rzecz pracowników, - zwolnienia w przypadku otrzymania zapłaty za pomocą rachunku bankowego, - poszerzenie katalogu czynności wymagających ewidencjowania obrotu za pomocą kasy bez względu na inne zwolnienia. Powstawanie obowiązku podatkowego po ostatnich zmianach w przepisach w świetle aktualnego orzecznictwa oraz praktyki organów podatkowych: - zmiana zasady ogólnej ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego, - moment dokonania dostawy towarów jako moment powstania obowiązku podatkowego, - ustalenie momentu wykonania usługi a protokoły, raporty itp. - wystawienie faktury przed dostawą a obowiązek podatkowy, - pojęcie dostawy towarów o charakterze ciągłym,

4 - ustalenie powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług, - opodatkowanie najmu oraz dzierżawy, - usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego, - opodatkowanie zaliczek, zadatków oraz innych przedpłat, - data wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, - moment otrzymania zapłaty jako moment powstania obowiązku podatkowego. 13:15 14:40 Lunch 14:00 16:00 - MODUŁ III Opodatkowanie VAT świadczeń nieodpłatnych dokonywanych przez podatnika VAT : - wypełnianie obowiązków nałożonych przez przepisy prawa a świadczenie nieodpłatne na gruncie VAT, - ogólne zasady opodatkowania VAT świadczeń nieodpłatnych, - wręczanie upominków, - poczęstunek w siedzibie, - spotkania poza siedziba a świadczenia nieodpłatne, - nagrody przekazywane w konkursach, - nagrody rzeczowe przekazywane pracownikom, - spotkania wewnętrzne, - korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych, - drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne. Rozliczenie refakturowania usług w 2015 r.: - pojęcie refakturowania usług wynikające z prawa polskiego oraz prawa unijnego, - zastosowanie prawidłowej stawki podatkowej w przypadku refakturowania usług, - właściwa stawka VAT w przypadku refakturowania związanego z usługą kompleksową, - zastosowanie odpowiedniej stawki VAT w przypadku usług zwolnionych z VAT w sposób podmiotowy, - powstanie obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług, - refakturowanie usług a doliczenie marży, - refakturowanie usług gastronomicznych oraz noclegowych, - refakturowanie mediów w przypadku usług najmu, - prawidłowe dokumentowanie refakturowania, - możliwość odliczenia VAT w związku z refakturowanymi usługami. Zakres ograniczeń w odliczaniu VAT w przypadku pojazdów samochodowych: - nabycie pojazdu a odliczenie VAT (nabycie krajowe oraz zagraniczne), - leasing, najem oraz dzierżawa a prawo do odliczenia VAT,

5 - paliwo do pojazdów, - wydatki eksploatacyjne kontrowersje związane z zakresem ograniczenia w odliczaniu VAT. - regulamin zasad użytkowania pojazdów samochodowych, - homologacja samochodu, - konieczność przeprowadzenia dodatkowych badań technicznych, - dokumentowanie posiadania tzw. samochodów specjalnych, - zgłoszenie prowadzenia ewidencji do Urzędu Skarbowego, - dokumentowanie wydatków. Dzień II 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: MODUŁ I Zakres nowelizacji przepisów dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych w 2015 r. - moment wejścia znowelizowanych przepisów w życie, - stosowanie przepisów przejściowych, - rok podatkowy inny niż rok kalendarzowy a odpowiednie stosowanie znowelizowanych przepisów. Zasady określania przychodów na gruncie CIT po nowelizacji przepisów: - dotychczasowe regulacje dotyczące zasad określania przychodów, - określanie przychodu z tytułu świadczeń w naturze, - przychód z tytułu wykonania świadczenia rzeczowego zamiast uregulowania zobowiązania pieniężnego (np. dywidendy rzeczowe), - moment powstania przychodu w przypadku instrumentów finansowych, - określanie przychodów w przypadku nabycia oraz zbycia akcji. Powstawanie przychodów na gruncie PIT po zmianach w przepisach: - zwolnienie z opodatkowania niektórych rodzajów odszkodowań, - określanie przychodu z tytułu użytkowania samochodu służbowego na cele prywatne, - pojęcie nieodpłatnego świadczenia w świetle orzeczenia Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014 r., - składanie informacji PIT-8C, PIT-8AR oraz PIT-11 przez płatnika. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 - MODUŁ II Pozostałe zmiany dotyczące CIT: - certyfikaty rezydencji po zmianach w przepisach, - nowe pojęcie powiązań pomiędzy podmiotami krajowymi i podmiotami zagranicznymi,

6 - rozszerzenie pojęcia podmiotów powiązanych konsorcjum, wspólne przedsięwzięcie, spółka niemająca osobowości prawnej; - zakład jako podmiot powiązany; - nowe elementy dokumentacji podatkowych, - ograniczenia w kosztach uzyskania przychodów z tytułu spłaty pożyczek oraz kredytów. Rozpoznawanie przychodów: - pojęcie przychodu, - nieodpłatne świadczenie jako przychód, - wyłączenia z przychodów, - moment powstania przychodu w przypadku świadczenia usług oraz sprzedaży rzeczy, - zbycie praw oraz licencji jako przychód podatkowy, - wystawienia faktury jako moment rozpoznania przychodu, - przychody powstające w sposób kasowy, - zaliczki a przychody podatkowe. 13:15 14:00 Lunch 14:00 16:00 MODUŁ III Koszty podatkowe w działalności gospodarczej: - definicja kosztu podatkowego, - pojęcie racjonalności wydatku w świetle orzecznictwa, - koszty o charakterze bezpośrednich i ich kwalifikacja w czasie, - koszty inne niż bezpośrednie a rozliczenie w czasie, - koszt organizacji zawodów jako koszt podatkowy, - koszty związane z zawodnikami, - zaniechanie inwestycji a koszt podatkowy, - inwestycja w obcych środkach trwałych, - korekta kosztów ze względu na brak zapłaty we właściwym terminie. Koszty pracownicze oraz koszty związane z eksploatacją samochodów osobowych: - koszty wynagrodzeń oraz premii pracowniczych w kosztach podatkowych, - nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników, - koszty podróży służbowych, - samochody stanowiące własność podatnika, - samochody niestanowiące składników majątku podatnika, - zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu, - samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe, - samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne.

7 Koszty związane z marketingiem w świetle orzecznictwa sądowego oraz interpretacji organów podatkowych: - rozróżnienie pomiędzy reklamą a reprezentacją, - koszty marketingu oraz reklamy, - sponsoring a koszty podatkowe, - dokumentowanie kosztów związanych ze wsparciem sprzedaży. 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Koszt uczestnictwa: W całym szkoleniu- 2 dni : cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 990zł + 23% VAT* cena regularna: 1100 zł + 23% VAT w 1 wybranym dniu : cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 550 zł + 23% VAT* cena regularna: 610 zł + 23% VAT Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.