Podatek VAT dla początkujących

Transkrypt

1 Terminy szkolenia Podatek VAT dla początkujących Opis Omówienie zmian w podatku VAT wchodzących w życie od 1 stycznia 2013r., 1 kwietnia 2013r. oraz 1 stycznia 2014r. Cele szkolenia Celem szkolenia jest wyjaśnienie podstawowych mechanizmów jakimi rządzi się ustawa o podatku od towarów i usług - głównie z uwzględnieniem praktycznej strony stosowania jej przepisów w tym zasad rejestracji podatników dla potrzeb VAT, poprawnego sposobu opodatkowania oraz dokumentowania zarówno transakcji towarowych jak i usługowych. Zaprezentowane również zostaną wzory poprawnego sporządzenia ewidencji oraz deklaracji VAT. Wykład adresowany jest zarówno do osób początkujących jak i głównych księgowych którzy pragną usystematyzować swoją wiedzę z zakresu podatku od towarów i usług. Spotkanie prowadzone jest metodą warsztatową i zostało wzbogacone licznymi przykładami praktycznymi. Integralną częścią szkolenia jest analiza prawno - podatkowa przedstawionych przez uczestników spotkania problemów z zakresu omawianej tematyki. Całość problematyki zostanie zaprezentowana w oparciu o zmiany jakie zaczną obowiązywać w przepisach ustawy o podatku VAT oraz w wydanych przez Ministra Finansów rozporządzeniach wykonawczych od 1 stycznia 2014r. Czas trwania 8 godzin dydaktycznych - 1 dzień Program szkolenia 1. Podstawowe definicje pojęć użytych w ustawie o VAT. 2. Definicja podatnika, płatnika i działalności gospodarczej: - warunki wyłączenia od opodatkowania podatkiem VAT przychodów osiągniętych na podstawie umów zleceń i umów o dzieło - przykłady, - definicja podatnika na potrzeby ustalenia miejsca świadczenia (opodatkowania) usług, - definicja podatnika dokonującego wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków transportu. 3. Zgłoszenie rejestracyjne VAT: - formularz rejestracyjny; omówienie zasad poprawnego sporządzenia dokumentu VAT- R/UE, - prawa i obowiązki podatnika w zakresie rejestracji na potrzeby podatku VAT. 4. Zakres opodatkowania (przykładowe schematy):

2 - dostawa towarów i świadczenie usług; wyjaśnienie podstawowych pojęć oraz mechanizmów opodatkowania w świetle przepisów obowiązujących od dnia 1 stycznia 2013r., - nieodpłatna dostawa towarów oraz nieodpłatne świadczenie usług w tym zasady rozliczeń czynności przekazania towarów na cele reprezentacji i reklamy (omówienie dokonanych z dniem 1 kwietnia 2013r. zmian regulacji prawnych w tym zakresie) - analiza porównawcza w oparciu o przepisy obowiązujące w tym zakresie do dnia 31.marca 2013r., - wewnątrzwspólnotowe transakcje towarowe, - transakcje towarowe z krajami trzecimi - eksport oraz import towarów - nowe regulacje prawne od 2013r., - import usług, - świadczenie usług niepodlegjących opodatkowaniu na terytorium RP. 5. Prezenty o małej wartości i próbki - zasady rozliczeń podatkowych w przykładach. 6. Zasady ustalania podstawy opodatkowania: - przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych na złote, - podstawa opodatkowania przy nieodpłatnym przekazaniu towarów oraz nieodpłatnym świadczeniu usług w tym przy przekazaniu produktów spożywczych na rzecz organizacji pożytku publicznego, - podstawa opodatkowania w imporcie usług, - podstawa opodatkowania w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów. 7. Stawki VAT oraz zwolnienia od podatku: - stawka podstawowa oraz stawki obniżone i zwolnienia od podatku VAT, - zasady i warunki stosowania stawki 0% w eksporcie bezpośrednim i eksporcie pośrednim towarów, - zasady i warunki stosowania stawki 0 % do wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, - stawki podatku w imporcie usług, - szczególne regulacje dotyczące sprzedaży zwolnionej od podatku, - regulacje dotyczące czasowo podwyższonych stawek podatku VAT. 8. Obowiązek podatkowy - przykłady: - zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego, - szczególne przypadki powstania obowiązku podatkowego do r. oraz od , - obowiązek podatkowy w imporcie usług, - obowiązek podatkowy przy dostawie oraz nabyciu wewnątrzwspólnotowym towarów, - obowiązek podatkowy w imporcie i eksporcie towarów. 9. Odliczenie i zwrot podatku. Odliczanie częściowe: - podstawowe warunki pozwalające na odliczenie podatku naliczonego; zasady dokumentowania,

3 terminy obniżenia podatku, - przypadki ograniczeń lub braku prawa do odliczenia podatku naliczonego (samochody osobowe, dostawy niekompletne, media), - terminy zwrotu podatku; zasady ustalania limitu zwrotu w terminie 180, 60 i 25 dni (w tym nowa formuła zabezpieczająca), - "ulga na złe długi" po 1. stycznia 2013r.- rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności; zasady i warunki stosowania, tryb dokumentowania, - korekta podatku naliczonego w stosunku to towarów i usług związanych ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną od podatku (zasady, terminy sposób dokonywania korekty) - przykłady. 10. Faktura jako podstawowy dokument w obrocie gospodarczym w świetle art. 106a-106q ustawy o VAT: - niezbędne elementy niewadliwej faktury, - faktury zbiorcze oraz faktury uproszczone, - terminy wystawiania faktur w przypadku ogólnych i szczególnych momentów powstania obowiązku podatkowego, - rodzaje dokumentów korygujących, sposób, warunki oraz terminy ich wystawiania, - faktury w transakcjach, krajowych, międzynarodowych oraz transakcjach nietypowych, - moment powstania obowiązku podatkowego a termin wystawienia faktury VAT, - sposoby przechowywania faktur, - faktury elektroniczne - problemy praktyczne, - orzecznictwo sądów oraz interpretacje organów podatkowych w zakresie dokumentowania transakcji. 11. Ewidencje VAT: - podstawowe dane jakie winna zawierać ewidencja dla potrzeb podatku VAT, - sposób prowadzenia ewidencji i dokonywania rozliczeń, - ewidencje VAT niezbędne przy dokonywaniu szczególnych transakcji. 12. Deklaracje VAT, informacje podsumowujące: - rodzaje deklaracji stosowanych dla potrzeb podatku VAT oraz ustawowe terminy ich przekazania Naczelnikowi właściwego Urzędu Skarbowego, - informacje podsumowujące - terminy, sposób i zasady ich sporządzania w aspekcie ostatnich zmian w przepisach ustawy o VAT. 13. Zasady stosowania kas rejestrujących: - zwolnienia od obowiązku stosowania kas, - sposób rozliczenia "ulgi" za zakup kasy rejestrującej,

4 - obowiązki podatników stosujących urządzenia fiskalne. 14. Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia. Harmonogram Harmonogram Dzień 1 Rejestracja uczestników 9:45-10:00 Zajęcia 10:00-11:00 Przerwa 11:00-11:15 Zajęcia 11:15-13:00 Obiad 13:00-13:45 Zajęcia 13:45-15:00 Przerwa 15:00-15:10 Zajęcia 15:10-17:00 Koszt inwestycji W zależności od szczegółowości programu szkolenia realizujemy szkolenie w formie 1-, 2- lub 3-dniowej. W celu poznania szczegółów, zapraszamy do kontaktu. Informacje dodatkowe W przypadku zainteresowania jednym szkoleniem większej liczby osób (powyżej 3-4) z jednej firmy jesteśmy w stanie zorganizować dodatkowe terminy w dogodnej lokalizacji przy założeniu, że szkolenie będzie zaplanowane z co najmniej półtora miesięcznym wyprzedzeniem. Każdy temat możemy również przygotować według Państwa wymagań oraz potrzeb firmy w formie szkolenia dedykowanego, wyjazdu integracyjnego lub doradztwa. Zapraszamy do kontaktu, Progress Project sp. z o.o. ul. Popularna Warszawa tel fax biuro@progressproject.pl

5