- Omówienie problematyki zmian w przepisach dot. podatku dochodowego od osob fizycznych oraz podatku dochodowego od osób prawnych

Transkrypt

1 Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: Temat: odw-obowiązki zakładu pracy jako płatnika - PIT z uwzględnieniem najnowszych zmian od r. oraz problematyka podatku CIT 13 Luty Zabrze, Hotel Diament, Kod szkolenia: Koszt szkolenia: % VAT Program - Omówienie problematyki zmian w przepisach dot. podatku dochodowego od osob fizycznych oraz podatku dochodowego od osób prawnych I. Opodatkowanie przychodów ze źródła przychodów pozarolnicza działalność gospodarcza. 1. Ogólne informacje na temat zasad opodatkowania (opodatkowanie na zasadach ogólnych oraz opodatkowanie w sposób zryczałtowany). 2. Przychody podatkowe. - Przychody z tytułu wydania rzeczy, zbycia praw majątkowych, wykonania usługi, częściowego wykonania usługi - Przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów - Inne przychody (odszkodowania, kary umowne, zwrot zasądzonych kosztów sądowych, odsetki) 3. Koszty uzyskania przychodów - Definicja. Zasady rozliczania kosztów w czasie - Korekta kosztów uzyskania przychodów w związku z brakiem uregulowania zobowiązania w terminie płatności - Świadczenia na rzecz pracowników jako koszt uzyskania przychodów 4. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów. - Reprezentacja a reklama (usługi gastronomiczne, usługi cateringowe, artykuły spożywcze, prezenty, upominki, gadżety, strój i ubiór pracowników, imprezy masowe)

2 - Samochody osobowe (amortyzacja, ubezpieczenie, samochody osobowe niestanowiące środków trwałych, leasing samochodów, samochody prywatne wykorzystywane na cele służbowe) - Wierzytelności (wierzytelności przedawnione, umorzone, odpisy aktualizujące, wierzytelności odpisane jako nieściągalne, straty z tytułu zbycia wierzytelności) - Kary umowne i odszkodowania (kary za przekroczenie terminu realizacji robót, kary za rozwiązanie umowy najmu, dzierżawy, itp. przed terminem) 5. Amortyzacja. - Definicja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych - Zasady ustalania wartości początkowej (cena nabycia, koszt wytworzenia, jak w przypadku spółki osobowej?). - Modyfikacja wartości początkowej (ulepszenie środka trwałego oraz przyłączenie i odłączenie części składowych i peryferyjnych) - Straty w środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego (strata w inwestycji w obcym środku trwałym) 6. Różnice kursowe. Różnice kursowe na przychodach i kosztach. Różnice kursowe od własnych środków wyrażonych w walutach obcych. Różnice kursowe na pożyczkach i kredytach. 7. Podmioty powiązane. Identyfikacja podmiotów powiązanych. Zasady ustalania ceny. Dokumentacja transakcji. 8. Zaliczki oraz rozliczenie roczne. II. Opodatkowanie przychodów ze stosunku pracy. 1. Kiedy przychód stanowią świadczenia pieniężne? Kiedy przychód stanowią inne nieodpłatne świadczenia? Co znaczy pojęcie "otrzymane"? Co znaczy pojęcie "postawione do dyspozycji"? 2. Nieodpłatne świadczenia jako przychód ze stosunku pracy na przykładzie wybranych świadczeń w świetle orzecznictwa Trybunału Konstytucyjnego (abonament medyczny, ubezpieczenie pracowników, imprezy integracyjne, dowóz pracowników). 3. Samochody służbowe na cele prywatne jako przychód. Kiedy przychód? Kiedy brak przychodu? Nowa regulacja

3 poczynając od dnia r. PIT a VAT. 4. Analiza wybranych zwolnień na przykładzie należności wypłacanych z tytułu podróży służbowych. - Definicja podróży służbowej. Czas i miejsce rozpoczęcia oraz zakończenia podróży służbowej - Poszczególne świadczenia z tytułu podróży służbowej. Diety. Zwrot kosztów przejazdów. Nocleg. Zwrot kosztów poruszania się komunikacją miejscową. Zwrot innych wydatków na przykładzie przejazdu autostradami oraz zwrotu za parking - Kontrowersje na przykładzie finansowania przez pracodawcę całkowitego albo częściowego wyżywienia. 5. Koszty uzyskania przychodów. Koszty ustalane na zasadach ogólnych a koszty zryczałtowane. 6. Zaliczki na podatek oraz rozliczenie roczne. III. Opodatkowanie przychodów z działalności wykonywanej osobiście. 1. Umowa zlecenia, umowa o dzieło, umowa o przeniesienie praw autorskich, rada nadzorcza itp. 2. Szczególne zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów. 3. Zaliczki na podatek oraz rozliczenie roczne. IV. Opodatkowanie przychodów z kapitałów pieniężnych. 1. Przychody opodatkowane na zasadach ogólnych oraz przychody opodatkowane podatkiem u źródła. 2. Przychody z tytułu zbycia udziałów, akcji oraz innych instrumentów finansowych, w tym przychody z tytułu objęcia udziałów albo akcji w zamian za aport.

4 3. Dywidenda oraz inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych. 4. Obowiązki płatnicze oraz informacyjne. V. Przychody z tytułu zbycia nieruchomości. 1. Jakie zasady obowiązywały w poszczególnych latach? Wpływ daty nabycia nieruchomości na zasady opodatkowania oraz możliwość skorzystania ze zwolnienia? Inne kwestie praktyczne. VI. Przychody z innych źródeł przychodów. 1. Przychody z nieujawnionych źródeł przychodów w świetle orzecznictwa Trybunału Konstytucyjnego. 2. Wybrane zwolnienia z podatku - konkursy, sprzedaż premiowa, promocja i reklama. VII. Zmiany poczynając od dnia r. VIII. PODATEK CIT 1. Podmioty powiązanie - nowe zasady obowiązujące od stycznia rozszerzony katalog podmiotów objętych obowiązkiem przygotowania dokumentacji podatkowej, - umowy wspólnego przedsięwzięcia, - zagraniczny zakład 2 Inne zmiany 2015 rok.

5 - zasady opodatkowania dochodów spółek kontrolowanych (CFC), - wypłata dywidendy - dodatkowe warunki skorzystania ze zwolnienia, - opodatkowanie świadczeń w naturze na rzecz udziałowca, - niedostateczna (cienka ) kapitalizacja, - odsetki od pożyczek udzielonych przez udziałowców, - certyfikaty rezydencji, - sankcje za niezłożenie sprawozdania finansowego. Prowadzący Henryk Grychtoł doświadczony doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Podatkowej i Biura Rachunkowego, wieloletni wykładowca szkoleń z zakresu: prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych - dokumentacji podatkowej. Wybitny specjalista w zakresie prawa podatkowego, rachunkowości i sprawozdawczości finansowej Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia