Opis szkolenia. Dane o szkoleniu. Program. BDO - informacje o szkoleniu

Transkrypt

1 Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: Temat: Certyfikowany kurs specjalisty w zakresie VAT po nowelizacji ustawy w Warsztaty praktyczne 20 Maj - 2 Czerwiec Poznań, Centrum miasta lub siedziba BDO, Kod szkolenia: Koszt szkolenia: % VAT Program Przedmiotem warsztatów jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z rozliczeniami w zakresie podatku od towarów i usług. Praktyczne wskazówki stosowania przepisów podatku VAT opierają się na zdobytym przez trenerów doświadczeniu w pracy. Wszyscy wykładowcy prowadzący kurs są praktykami, którzy na co dzień spotykają się z omawianymi zagadnieniami. Warsztaty obejmować będą bloki tematyczne odpowiadające podstawowym elementom konstrukcji podatku VAT. Omówione zostaną m. in. zagadnienia dotyczące zasad opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług, powiemy kto jest podatnikiem VAT, jakie są zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego. Wskażemy nowe zasady składania deklaracji VAT oraz nowe zasady płatności podatku VAT. Dzień I : 1. Geneza podatku od wartości dodanej: - w Unii Europejskiej - w Polsce 2. Podstawowe definicje ustawowe. 3. Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług, w tym: - omówienie zakresu opodatkowania podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem TSUE - czynności nie podlegające opodatkowaniu - dostawa towarów i świadczenie usług 4. Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług, w tym:

2 - problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze - prawidłowe określenie postanowień umownych - opodatkowanie menedżerów i członków zarządu - opodatkowanie członków rad nadzorczych - opodatkowanie biegłych i obrońców z urzędu - sprzedaż gruntów i majątku prywatnego 5. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych, w tym m.in.: - pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatnego świadczenia usług - darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania - prezenty o małej wartości, próbki' - czy przekazanie drukowanych materiałów reklamowych i informacyjnych należy opodatkować? - nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych - skutki i propozycje optymalizacji. 6. Reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT, w tym m.in: - omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, alkohol) - omówienie stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa TSUE 7. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych na gruncie ustawy o VAT, w tym: - omówienie typowych świadczeń z ZFŚS (imprezy, paczki, wczasy, kolonie, pożyczki) - omówienie stanowiska organów podatkowych Dzień II r: 8. Omówienie zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego, w tym: - nowe zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego - jak określić moment dokonania dostawy w oparciu o stosowane reguły handlowe - moment wykonania usługi - usługi ciągłe a prawidłowe wykazanie obowiązku podatkowego - problematyka częściowego wykonania usługi - szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego (najem, dzierżawa, usługi budowlane) 9. Omówienie wybranych zagadnień z zakresu fakturowania z uwzględnieniem zmian w roku 2014 r., w tym m.in.: - rodzaje faktur (faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura uproszczona, faktura elektroniczna, nota korygująca, duplikaty faktur) - obowiązujące od 2014 r. terminy wystawiania faktur - jakie dane należy umieścić w treści faktury - zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego - nowe uregulowania prawne - zasady wystawiania faktur zaliczkowych - zasady rozliczania duplikatów faktur - anulowanie faktur

3 - refakturowanie - noty korygujące - samofakturowanie 10. Kasy rejestrujące: - zakres zwolnień z obowiązku stosowania kasy - prowadzenie ewidencji zwrotów i reklamacji oraz ewidencji oczywistych pomyłek - numer NIP nabywcy na paragonie Dzień III : 11. Omówienie problematyki prawidłowego dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych, w tym m.in.: - prawo do zastosowania 0% stawki VAT - omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, ) - zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT - zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT - orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie dokumentowania WDT 12. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów na gruncie podatku VAT. 13. Instytucja magazynów konsygnacyjnych: - pojęcie magazynu konsygnacyjnego - zasady dokonywania rozliczeń 14. Omówienie zasad dokonywania rozliczeń eksportu towarów, w tym m.in.: - definicja eksportu towarów - eksport pośredni i bezpośredni - prawo do zastosowania 0% stawki VAT - "pusty miesiąc" - moment powstania obowiązku podatkowego - system ECS - zgłoszenia elektroniczne (IE-599) 15. Import towarów (zasady opodatkowania importu towarów [zasady wykazywania importu towarów w deklaracji VAT]); nowe dokumenty celne elektroniczne. 16. Omówienie problematyki ustalenia prawidłowego miejsca świadczenia usług w kontekście prawidłowego rozliczenia podatku (z uwzględnieniem uchwalonych zmian), w tym m.in.: - zasady ogólne - usługi szczególne - usługi związane z nieruchomością, usługi transportowe, usługi wstępu i związane z rozrywką, targami i

4 wystawami, etc.; - pojęcie importu usług; pojęcie "eksportu usług" - zasady wystawiania faktur wewnętrznych i faktur VAT NP - zasady ujęcia w deklaracji VAT-7 i informacji podsumowującej VAT-UE Dzień IV : 17. Omówienie zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.: - terminy i warunki - wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną - wykonanie usługi a odliczenie podatku - usługi ciągłe a odliczenie podatku - zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku - samochód w firmie - najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego - przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia 18. Struktura i korekta podatku naliczonego, w tym: - zasady obliczania struktury - obowiązek i terminy korekty podatku naliczonego 19. Zasady otrzymywania zwrotu podatku. 20. Zasady składania deklaracji VAT oraz nowe zasady płatności podatku VAT, w tym m.in.: - możliwość składania deklaracji kwartalnych - zasady dokonywania wyboru deklaracji - deklaracje kwartalne a płatności zaliczkowe na poczet podatku VAT. KALENDARZ ZAJĘĆ: moduł I: r. moduł II: r. Prowadzący Paweł Barnik Specjalizuje się w zakresie tematyki podatku od towarów i usług oraz podatku od wartości dodanej. Związany również z rachunkowością - były pracownik kancelarii podatkowej na stanowisku księgowym. Obecnie odpowiedzialny za sporządzanie opinii podatkowo-prawnych z zakresu tematyki podatku od towarów i usług, podatku od wartości dodanej, Dyrektyw Wspólnotowych. Analiza tematyki w oparciu o bieżące orzecznictwo sądów

5 administracyjnych oraz Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości. Przeprowadzanie audytu podatkowego oraz sporządzanie raportów z przeprowadzonego badania. Optymalizacja podatkowa. Analiza umów handlowych, współtworzenie procedur i regulaminów wewnątrz organizacji, tj. obiegu dokumentacji księgowo-podatkowej. Autor i współautor licznych publikacji w prasie fachowej oraz portalach związanych z tematyką podatkową (Rzeczpospolita, e-rachunkowość, Gazeta Prawna, interia.pl, wieszjak.pl, etc. Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia