KURS SPECJALISTY PODATKU VAT I stopień

Transkrypt

1 Krajowa Izba Podatkowa zaprasza do udziału w szkoleniu pt.: KURS SPECJALISTY PODATKU VAT I stopień Kurs 4-dniowy: 1 dzień 21.10, 2 dzień 22.10, 3 dzień 25.11, 4 dzień Szkolenie 4-dniowe organizowane w terminach: 1 dzień dzień dzień dzień Od wielu lat nie budzi większych wątpliwości, iż podatek od towarów i usług jest najbardziej skomplikowanym konstrukcyjnie podatkiem obowiązującym w naszym kraju. Regulacje podatku VAT zawierają niezliczoną ilość wyjątków i meandrów, których często nie spotykamy w codziennych rozliczeniach, a mogą znaleźć zastosowanie w wielu niespodziewanych sytuacjach. Ze względu na ponowne wprowadzenie kar w zakresie podatku VAT (określenie dodatkowego zobowiązania w wysokości nawet 100% kwoty zaniżenia) każdy błąd w rozliczeniach może być bardzo kosztowny. Tym bardziej warto poznać sens i przeznaczenie najistotniejszych regulacji, ale także tych które stosuje się w wyjątkowych sytuacjach, o których najłatwiej zapomnieć. Kurs skierowany jest zarówno do osób, które niedawno zaczęły prowadzić rozliczenia w podatku VAT, jak również dla osób z wieloletnim doświadczenie w tym zakresie, które chcą uporządkować lub odświeżyć swoją wiedzę w tym zakresie. Które przepływy pieniężne nie podlegają opodatkowaniu VAT? Jakie operacje podlegają opodatkowaniu w Polsce? W jakich sytuacjach nie podatnik nie ma prawa odliczyć podatku VAT? Na te i wiele innych pytań znajdą Państwo odpowiedzi uczestnicząc w naszym kursie. Prowadzący na bieżąco będzie pomagał rozwiązywać wszelkie problemy uczestników - najlepszą nauką jest rozwiązywanie problemów praktycznych! 1 / 5

2 Miejsce szkolenia: Platinum Palace Residence, ul. Reymonta 19 - Poznań Godzina szkolenia: 09:00 Data szkolenia: Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia: DZIEŃ 1 DZIEŃ 2 1. Zakres opodatkowania Podatnicy podatku VAT: co podlega opodatkowaniu wyłączenia z zakresu opodatkowania nieodpłatne przekazania towarów i usług definicja podatnika i płatnika VAT podatnicy wykonujący działalność gospodarczą organy i urzędy administracji publicznej oraz samorządowej 1. Podatek należny: stawki podatku VAT, zasady stosowania zwolnień z opodatkowania, odwrotne obciążenie przy sprzedaży. 1. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania: ogólne zasady powstawania obowiązku podatkowego szczególne terminy powstawania obowiązku podatkowego ogólne zasady ustalania podstawy opodatkowania szczególne zasady ustalania podstawy opodatkowania 1. Podstawowe zasady odliczania podatku naliczonego: ustalenie prawa do odliczenia VAT związek zakupów z czynnościami opodatkowanymi a prawo do odliczenia status podatnika a prawo do odliczenia prawo do odliczenia w związku z zakupami inwestycyjnymi prawo do odliczenia w związku z wydatkami na bieżące utrzymanie. 1. Wykonywane czynności a prawo do odliczenia podatku naliczonego: majątek podatnika a ustawa VAT korekta VAT kiedy możliwa dlaczego nie zawsze przy zmianie przeznaczenia zakupów przysługuje prawo do korekty prawo do odliczanie podatku VAT a wysokość uzyskiwanych przychodów 2 / 5

3 związek prawa do odliczenia VAT z okresem uzyskiwania przychodów. 1. Zmiana przeznaczenia zawsze daje prawo do odliczenia podatku naliczonego: zakupy związane z bieżącą lub przyszłą działalnością opodatkowaną późniejsza zmiana charakteru (przeznaczenia) danego zakupu w świetle orzecznictwa sądowego okres korekty 10 letni i 5 letni obowiązek czy prawo dokonywania korekty czy prawo do częściowego odliczania podatku VAT uzależnienie jest od zakupów związanych z aktualnie wykonywanymi czynnościami opodatkowanymi. 1. Korekta VAT w związku ze zmianą przeznaczenia 2. Sprzedaż majątku przedsiębiorstwa a VAT 3. Pre-współczynnik DZIEŃ 3 1. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych: określenie miejsca dokonania dostawy towarów- istotny aspekt poprawnego rozliczenia, opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem, rozliczenie sprzedaży wysyłkowej, podatnik VAT w przypadku transakcji zagranicznych, ogólne zasady dotyczące wykazywania transakcji zagranicznych w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej. 1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT): ustawowe pojęcie WDT, przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT, przemieszczenie towarów własnych jako WDT, zaliczki w WDT, podstawa opodatkowania w WDT, warunki stosowania stawki 0% VAT, magazyn konsygnacyjny. 1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT): ustawowe pojęcie WNT, towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT, przemieszczenie towarów własnych jako WNT, moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, zaliczki w WNT, podstawa opodatkowania w WNT, magazyn konsygnacyjny. 1. Transakcje łańcuchowe i trójstronne: 2. Eksport towarów: 3 / 5

4 DZIEŃ 4 pojęcie eksportu towarów, eksport bezpośredni i pośredni, warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim, dowody dokonania eksportu towarów, zaliczki w eksporcie, podstawa opodatkowania. 1. Import towarów: sposoby rozliczania importu towarów, podatnik w imporcie towarów, obowiązek podatkowy VAT, zasady ustalania podstawy opodatkowania. 1. Świadczenie usług w obrocie zagranicznym: pojęcie importu i eksportu usług, określanie miejsca świadczenia usług, ustalenie statusu nabywcy jako podatnika obowiązkiem świadczącego usługę, 1. Dokumenty niezbędne dla rozliczania podatku VAT: faktury VAT zasady wystawiania i wysyłania faktur w formie elektronicznej faktury wystawiane przez nabywców korekty faktur duplikaty faktur inne dokumenty wykorzystywane dla potrzeb podatku VAT 1. Deklaracje i zapłata podatku lub zwrot podatku: deklaracje składane przez czynnych podatników VAT deklaracje VAT-9M deklaracje składane za okresy kwartalne zwrot bezpośredni jako ustawowe prawo podatnika terminy zwrotu brak sprzedaży opodatkowanej a bezpośredni zwrot VAT 1. Pozostałe podstawowe obowiązki dokumentacyjne: JPK_VAT od kiedy i jak stosować? kształt rejestrów VAT, Cena szkolenia obejmuje: 4 / 5

5 Powered by TCPDF ( zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia, lunch, serwis kawowy. Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (042) Rozpoczęcie szkolenia: :00 Ilość godzin: 24 Miejsce szkolenia: Platinum Palace Residence, ul. Reymonta 19 - Poznań Cena regularna uczestnictwa jednej osoby netto: Cena regularna uczestnictwa jednej osoby brutto: 1 960,00 zł 2 410,80 zł 5 / 5