Obowiązki służb płacowo-kadrowych

Transkrypt

1 Galicyjska Misja Gospodarcza zaprasza tna szkolenie: Obowiązki służb płacowo-kadrowych Wykładowca: Data: Koszt: Renata Soszyńska - ekspert prawa podatkowego i gospodarczego. Praktyk prawa gospodarczego, doradca finansowo podatkowy, autorka wielu publikacji książkowych i prasowych. Doświadczony wykładowca, bardzo wysoko oceniana przez uczestników szkoleń pażdziernika 2014, Zakopane Zespół Konferencyjno - Wypoczynkowy Dolina Białego 1590 PLN netto / 1955,70 PLN brutto przy zgłoszeniach do 13 października, po tym terminie koszt uczestnictwa wynosi 1990 PLN netto / 2447,70PLN brutto Program Szkolenia: Dzień I Obowiązki płatnika - bieżące rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych w 2014 roku, z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa NSA oraz wykładni urzędowych Ministerstwa Finansów - zmiana w ustawie o PIT od 1 stycznia 2015 roku 1. Katalog przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych ze szczególnym uwzględnieniem przychodów ze stosunku pracy w tym; opodatkowanie przychodów ze stosunku pracy wynagrodzenia podstawowe, premie, nagrody, dodatki stażowe i inne. wycena i opodatkowanie świadczeń rzeczowych, opodatkowanie świadczeń z ZFŚS i Związków Zawodowych, opodatkowanie świadczeń po zmarłym pracowniku, emerycie, renciście m.in. zapomogi, umorzone pożyczki, opodatkowanie świadczeń ponoszonych na rzecz członków zarządu, organów stanowiących osób prawnych, opodatkowanie przychodów związanych z kształceniem pracowników i członków Rad Nadzorczych na tle przepisów Kodeksu pracy i przepisów ustawy o PIT, opodatkowanie przychodów pracowników będących w podróżach służbowych krajowych i zagranicznych, aktualne wykładnie, opodatkowanie przychodów osób nie będących pracownikami w tym; opodatkowanie osób zatrudnionych na podstawie kontraktów menedżerskich, opodatkowanie stypendiów doktorantów, studentów i uczniów, opodatkowanie przychodów z tytułu wykonania prac autorskich, umowy o dzieło, umowy o współpracy itp. opodatkowanie świadczeń otrzymywanych przez emerytów i rencistów oraz członków ich rodzin. 2. Przychody zwolnione z opodatkowania. katalog zwolnień przychodów uzyskiwanych przez pracowników ze stosunku pracy, zwolnienia przychodów otrzymanych od byłych pracodawców przez emerytów i rencistów, zakres zwolnień z opodatkowania stypendiów otrzymanych z różnych źródeł, uwarunkowania prawne. 3. Przychody opodatkowane w formie zryczałtowanej - rodzaj przychodów podlegających tej formie opodatkowania. 4. Pobór zryczałtowanego podatku dochodowego od osób zagranicznych, w szczególności przy przekroczeniu pobytu w Polsce 183 dni w roku podatkowym. 5. Koszty uzyskania przychodów. pracownicze koszty uzyskania przychodów oraz zryczałtowane 50% koszty wymagana

2 dokumentacja. uwarunkowania prawne związane z naliczaniem 50% kosztów uzyskania przychodów od prac autorskich w 2014r. koszty uzyskania przy wykonaniu umów zlecenia, zastosowanie faktycznie poniesionych kosztów uzyskania przychodów w ramach umów o pracę oraz innych umów. Ulgi i odliczenia pomniejszające podstawę opodatkowania w tym; odliczenia z tytułu darowizn, uwarunkowania uprawniające do odliczenia ulgi rehabilitacyjnej, nowe zasady odliczania ulgi związanej z używaniem Internetu zmiany w zakresie dokumentowania, istotne zagadnienia związane z korzystaniem z ulgi prorodzinnej. 6. Obowiązki płatnika związane z rozliczeniem zaliczek na podatek za okres miesięczne oraz rozliczenie roczne w tym; rodzaje formularzy podatkowych, terminy i adresaci uprawnieni do ich otrzymywania, kiedy płatnik może zmienić wysokość naliczanych, pobieranych i odprowadzanych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych, w jakim przypadku płatnik może być zwolniony z obowiązku pobrania podatku, zakres odpowiedzialności osoby wskazanej przez płatnika do naliczania, poboru i odprowadzania do urzędu skarbowego zaliczek na podatek PIT oraz przekazywanie urzędom skarbowym wymaganych przepisami ustawy formularzy podatkowych. 7. Rodzaje formularzy podatkowych i miejsce ich przekazywania. jak należy weryfikować dokumenty płacowe, deklaracje i inne informacje podatkowe dla potrzeb rozliczeń miesięcznych i rocznych, zasady korygowania błędów w naliczanych zaliczkach w ciągu roku, oświadczenie składane płatnikowi przez osoby uprawnione do ulgi rodzinnej, rodzaje deklaracji składanych przez płatnika w ciągu roku (kiedy i w jakim przypadku) oraz po zakończeniu 2014 roku, korekty w rozliczeniach rocznych odpowiedzialność podatnika i płatnika, osoby zobowiązane do złożenia deklaracji podatkowych w urzędach skarbowych, rozliczenia byłych pracowników emerytów i rencistów. 8. Formularz PIT -8C warunki i zasady sporządzania, rodzaje przychodów ujawnianych w deklaracji; upominki, prezenty, odsetki, umorzone pożyczki i inne należności. 9. Sporządzanie formularzy PIT-4R i PIT 8AR w zakresie przychodów z tytułu; nagród wygranych w konkursie, przychodów w zyskach osoby prawnej(dywidendy), umowy zlecenia, z których przychody nie przekraczały kwoty 200 zł., zaliczki od wynagrodzeń i innych świadczeń pracowniczych, sporządzanie deklaracji z tytułu przejęcia pracowników z innej firmy, inne rozliczenia pracowników i osób niebędących pracownikami. 10.Opodatkowanie przychodów z Pracowniczej Kasy Zapomogowo-Pożyczkowej wybrane zagadnienia. 11.Zwrot nienależnie pobranej składki na ubezpieczenia zdrowotne wybrane problemy. 12.Związek zawodowy jako nowy płatnik [podatku dochodowego w 2014 r. zakres obowiązków dotyczących ewidencji i sporządzania deklaracji podatkowych. 13.Istotne interpretacje Ministra Finansów i Izb Skarbowych dotyczące rozliczeń podatku dochodowego od osób fizycznych w 2014r. 14.Katalog zmian przepisów w ustawie PIT od 1 stycznia 2015r. 15.Odpowiedzi na pytania uczestników seminarium.

3 Dzień II Umowy cywilnoprawne w aktualnie obowiązującym stanie prawnym z uwzględnieniem zobowiązań fiskalnych wynikającym z tych umów I. Podstawa prawna zawierania umów zlecenia. 1. gólna charakterystyka umów zlecenia. 2. Określenie tytułu zobowiązania zleceniobiorcy i zleceniodawcy. 3. Skutki powierzenia wykonania umowy zlecenia osobie trzeciej. 4. Odpowiedzialność za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie umowy- kary umowne. 5. Wygaśnięcie umowy. 6. W jakiej sytuacji umowę zlecenia można uznać jako umowę o pracę,- zarzut obejścia przepisów. II. Umowy o dzieło w świetle przepisów kodeksu cywilnego oraz przepisów ustawy o prawie autorskich. 1. Umowa o dzieło, podstawowe elementy charakterystyczne dla tego rodzaju umów. 2. Umowa o dzieło, a umowa zlecenia różnice w konstrukcji tych umów. 3. Szczególny przedmiot umowy o dzieło utwór w rozumieniu prawa autorskiego w tym; konstrukcja umowy przykłady, prawa i obowiązki stron, wynagrodzenie, zakończenie lub wygaśnięcie umowy. III. Podróże zleceniobiorców i wykonawców dzieła. 1. Zasady rozliczania kosztów podróży zleceniobiorców i wykonawców dzieła w celu wykonania umowy. 2. Obowiązki w zakresie dokumentowania kosztów po stronie zleceniodawcy zleceniobiorcy kryterium kosztów i dochodów. 3. Składki na ubezpieczenia społeczne od wypłaconych świadczeń z tytułu podróży. 4. Skierowanie na szkolenia związane z wykonaniem umów cywilnoprawnych w świetle przepisów prawa podatkowego i ZUS. IV. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne w umowach zlecenia i umowach o dzieło w tym; 1. obowiązkowe ubezpieczenia społeczne, 2. dobrowolne ubezpieczenia społeczne, 3. zbieg tytułów do ubezpieczeń 4. ubezpieczenia zdrowotne. V. Umowy o współpracy zakres podmiotowy i przedmiotowy. VI. Samozatrudnienie. Dzień III Zasady rozliczania kosztów podróży służbowych i innych świadczeń utożsamianych z podróżami służbowymi I. Uwarunkowania prawne dotyczące podróży służbowych,oddelegowania i szkoleń związki i rozbieżności,istota przepisów Kodeksu pracy i przepisów wykonawczych do K.p. 1. Przepisy regulujące zasady odbywania podróży służbowych. 2. Miejsce rozpoczęcia i zakończenia podróży służbowych. 3. Czas pracy w podróży służbowej. 4. Podróż służbowa a oddelegowanie lub przeniesienie służbowe do pracy w innej miejscowości zakres

4 obowiązków pracodawcy, uprawnień pracowników aspekt podatkowy i obowiązki w zakresie ZUS. 5. Podróż służbowa pracowników i osób nie mających statusu pracownika ( doktorantów, studentów, zleceniobiorców i innych osób współpracujących z Uczelnią-Instytutem) a udział w szkoleniu, sympozjach, seminariach różnice w rozliczeniach 6. Zasady rozliczania kosztów podróży pracowników i osób nie mających statusu pracownika z uwzględnieniem rodzajów umów, uchwał i innych uwarunkowań. II. Rozliczenie kosztów podróży krajowych. 1. Składniki należności z tytułu podróży służbowych krajowych w tym; diety a koszty wyżywienia, koszty noclegów i ryczałtów noclegowych, koszty przejazdów i dojazdów, wydatki na parkingi i autostrady, inne wydatki, III. Nowe zasady rozliczania kosztów podróży zagranicznych. 1. Moment rozpoczęcia zagranicznej podróży służbowej z uwzględnieniem odcinka Krajowego wg nowych wykładni urzędowych. 2. Rozliczenie poszczególnych rodzajów kosztów w oparciu o przedstawione dokumenty oraz kosztów zryczałtowanych w tym; koszty przejazdów i dojazdów ograniczenia ich wysokości, koszty noclegów i ryczałtów za nocleg korzystne zmiany, diety ograniczenia wysokości ryczałtów, zapewnienie pracownikom nieodpłatnego wyżywienia w podróży zagranicznej, bądż przekazania ekwiwalentu na wyżywienie, ekwiwalent wypłacony gościom zagranicznym na pokrycie kosztów wyżywienia w aspekcie przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz przepisów krajowych koszty ubezpieczeń, w tym ubezpieczeń zdrowotnych w przypadku podróży służbowych oraz w przypadku oddelegowania, inne wydatki. krótkookresowy najem samochodów w czasie podróży zagranicznych. 3. Wyjazdy na konferencje, sympozja, seminaria organizowane przez krajowe i zagraniczne Uczelnie i Jednostki Naukowe.- IV. Implikacje podatkowe zasady zwolnień podatkowych należności związanych z rozliczeniem kosztów podróży ( koszty uzyskania przychodów po stronie pracodawcy i zwolnień z opodatkowania u osób odbywających podróże). 1. Rozliczenie kosztów podróży osób towarzyszących delegowanemu pracownikowi naukowemu np. studentowi, tłumaczowi i inne osoby. 2. Dodatkowe ubezpieczenie od nieszczęśliwych wypadków delegowanego pracownika w podróż zagraniczną wg interpretacji MF i innych organów skarbowych. 3. Konsekwencje przedłużenia delegacji urlopem wypoczynkowym pracownika zakres odpowiedzialności pracodawcy i ryzyka pracownika. 4. Uregulowania prawne w zakresie przekazywania zaliczek pracownikom delegowanym w zagraniczna podróż służbową. 5. Kurs walut stosowany przy rozliczeniu kosztów delegacji zagranicznej po zmianie przepisów Rozporządzenia MP i PS od 1 marca 2013r.- w jakiej walucie udzielać zaliczek, jakie kursy walut stosować, jak rozliczać różnice kursowe / kontrowersyjne przeliczania walut obcych na zł/. 6. Kiedy należy rozpoznać podatek VAT w zakresie; nabycia wewnątrzwspólnotowego, importu usług, przekazywania prezentów. 7. Jakie wydatki związane z podróżą służbową nie powinny być zaliczane do przychodów pracownika, a które podlegają opodatkowaniu podatkiem PIT. 8. Rodzaj wydatków związanych z podróżą służbową nie podlegające zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodów pracodawcy (wątpliwości interpretacyjne). 9. Aktualne orzecznictwo w sprawach dotyczących podróży służbowych.

5 V. Zagadnienia związane z używaniem samochodów, a w tym: 1. Używanie samochodów prywatnych w jazdach lokalnych dokumenty, rozliczenia, aspekty podatkowe. 2. Używanie prywatnych samochodów w podróżach służbowych krajowych i zagranicznych. 3. Używanie samochodów służbowych w jazdach prywatnych i służbowych miejscowych oraz w podróżach służbowych krajowych i zagranicznych a także jazdach prywatnych w kraju i zagranicą. 4. Wynajem samochodów w kraju i za granicą w celu odbycia podróży służbowej aspekt kosztowy i podatkowy, zasady dokumentowania. 5. Samochody w przepisach ustawy o VAT i ustaw o podatkach dochodowych. Galicyjska Misja Gospodarcza s.c. Departament Szkoleń ul. Tuwima Kraków tel.: fax: biuro@gmg.edu.p