Opis szkolenia. Dane o szkoleniu. Program. BDO - informacje o szkoleniu

Transkrypt

1 Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: Temat: Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku Styczeń Zakopane, Hotel Crocus, Kod szkolenia: Koszt szkolenia: % VAT Program Dzień I: Zamknięcie roku 2009 w świetle zmian ustawy o rachunkowości: 1. Inwentaryzacja aktywów i pasywów (zwrócenie uwagi na metodę porównania danych - wymogi ustawowe)2. Najważniejsze elementy wyceny i prezentacji aktywów i pasywów bilansu (utrata wartości aktywów, odpisy aktualizujące, rezerwy) 3. Zasady ustalania wyniku finansowego 4. Szczególne zdarzenia gospodarcze, np. leasing 5. Najważniejsze zmiany w podejściu do różnic kursowych w ujęciu księgowym i podatkowym 6. Odroczony podatek dochodowy - omówienie wybranych zagadnień 7. Ewidencjonowanie inwestycji długo i krótkoterminowych 8. Bilans, rachunek zysków i strat - zasady sporządzania oraz prezentacji przychodów i kosztów 9. Informacja dodatkowa, pozostałe informacje i objaśnienia przy transakcjach nietypowych 10. Podział wyniku finansowego i rozliczenie w czasie straty podatkowej 11. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 12. Rachunek przepływów pieniężnych - wybrane zagadnienia 13. Omówienie zmian w ustawie o rachunkowości wprowadzonych ustawą z dnia 18 marca 2008 r. obowiązujących od roku Dzień II: Zamknięcie roku 2009 w VAT w 2009 r. - problemy praktyczne: 1. Opodatkowanie działań reprezentacyjno-reklamowych, możliwości optymalizacji 2. VAT paliwa do samochodów w świetle wyroku ETS:

2 - możliwość korekty VAT od paliw i nabycia, leasingu samochodów - wpływ na podatek dochodowy, paliwo i nabycie z roku Koszty pracownicze - szkolenia, imprezy integracyjne, przewozy, świadczenia finansowane z ZUS itp. a podatek VAT 4. Błędnie naliczony podatek należny a prawo do odliczenia podatku naliczonego: - Prawo do odliczenia podatku od sprzedaży zwolnionej i niepodlegającej opodatkowaniu - Bezpodstawne wykazanie podatku należnego od WNT i importu usług a prawo do odliczenia - Błędnie wystawiona faktura i błędy na fakturze a prawo do odliczenia 5. Przedmiot opodatkowanie - nowe zasady opodatkowania - Aport, Zorganizowana część przedsiębiorstwa, Dostawa budynków i budowli 6. WDT - dokumentacja, obowiązek podatkowy, zgodność ustawy o VAT z dyrektywą VAT 7. Import, nowe zasady rozliczania 8. Rabaty, premie pieniężne, korekty, dokumentowanie, 9. Zasady potwierdzenia korekt faktur obrotu i ujmowania korekt 10. Zaliczki - otrzymanie, zwrot, kaucja w VAT, moment powstania obowiązku podatkowego - orzecznictwo sądów administracyjnych, transakcje krajowe, WNT, WDT, eksport, import 11. Podatek naliczony z faktur otrzymanych przed rejestracją 12. Błędnie wystawiona faktura wewnętrzna - skutki dla wystawcy 13. Zmiana przeznaczenia towaru a obowiązek korekty 14. VAT a podatek CIT - w tym wydatki nkup, kursy walut, straty w środkach trwałych i obrotowych. Dzień III: Zamknięcie roku 2009 w podatkach dochodowych:zamknięcie roku 2009 w CIT: 1. N moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, przychody zwolnione z podatku dochodowego itp., 2. Różnice kursowe w CIT 3. Koszty bezpośrednie, koszty pośrednie, kryteria podziału, zasady rozliczania

3 4. Wynagrodzenia ze stosunku pracy i składki na ubezpieczenia społeczne jako koszt uzyskania przychodów. 5. Straty w środkach trwałych i obrotowych - a koszt uzyskania przychodów 6. Opodatkowanie dywidend 7. Wierzytelności w kosztach uzyskania przychodów 8. Najem, leasing i dzierżawa środków trwałych - najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych. 9. Reprezentacja i reklama, działalność marketingowa, sponsoring; 10. Pojęcia i zasady odliczania darowizn Zamknięcie roku 2009 w PIT: 1. Pojęcia nieograniczonego i ograniczonego obowiązku podatkowego- konsekwencje dla płatników. 2. Zastosowanie definicji działalności gospodarczej po 1 stycznia 2007r.- praktyczne konsekwencje. 3. Przychody otrzymywane z tytułu działalności wykonywanej osobiście. 4. Przychody z tytułu praw majątkowych i kapitałów pieniężnych: - sposób ujęcia w deklaracji podatkowej. - przychody z kapitałów pieniężnych z uwzględnieniem kosztów podatkowych i opodatkowane ryczałtowo. - możliwość zastosowania kosztów uzyskania przychodu w wysokości 50% 5. Zwolnienia przedmiotowe w PDOF (świadczenia na rzecz pracowników): - zasady stosowania przepisów o zwolnieniach. - szczegółowe omówienie wybranych zwolnień przedmiotowych. - zasady uwzględnienia rozliczeń w informacji PIT 8AR i PIT 8C. - wyliczenie wartości rynkowej świadczeń nie korzystających ze zwolnienia. - zaniechanie poboru podatku w przepisach Ordynacji podatkowej. 6. Wydatki pracodawcy na: - dofinansowanie urlopów pracowniczych, - świadczenia rzeczowe na rzecz pracowników, - prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, - posiłki i napoje dla pracowników, spotkania integracyjne, - opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, - zapomogi pieniężne i rzeczowe, - fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych.

4 7. Wydatki na rzecz osób niebędących pracownikami, w tym na rzecz członków zarządu i rady nadzorczej - zasady opodatkowania. 8. Sposób rozliczania nieodpłatnych przekazań na rzecz osób fizycznych przez Spółki w przypadku sprzedaży premiowej 9. Możliwości zastosowania wyższych kosztów uzyskania przychodów dla pracowników. 10. Podróże służbowe: - definicja podróży służbowej. - diety i inne należność za czas podróży służbowej pracownika- aspekty kosztu. podatkowego oraz zwolnienia dla osoby wykonującej podróż służbową. - interpretacje i orzecznictwo w zakresie podróży służbowej. Prowadzący Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: :00-00:00, :00-15:30, :00-15:30, :00-15:30, Informacje i zgłoszenia Marta Tomalak tel: 22/ , fax: 22/ , Marta.Tomalak@bdo.pl, Anita Majkowska tel: (022) , fax: (022) , anita.majkowska@bdo.pl, Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia. Koszt uczestnictwa: 2650 zł - za jedną osobę 2500 zł/os. - przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z jednej firmy

5 Cena obejmuje: - uczestnictwo w zajęciach, - autorskie materiały szkoleniowe, - pełne wyżywienie (od kolacji w dniu do obiadu w dniu 29.01), - noclegi w pokojach dwuosobowych (korzystanie z pokoju jednoosobowego wiąże się z dopłatą w wysokości 500 zł.), - korzystanie z basenu, sauny, - pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje Centrum Rekreacji i SPA, - atrakcje regionalne, - parking, - ubezpieczenie NNW Miejsce zajęć: Hotel Crocus****, ul. Chałubińskiego 40, Zakopane.