Bilansowe i podatkowe zakończenie roku na tle CIT oraz VAT w kontekście nowelizacji przepisów

Transkrypt

1 Szkolenie portalu TaxFin.pl Bilansowe i podatkowe zakończenie roku na tle CIT oraz VAT w kontekście nowelizacji przepisów grudnia 2014 r. Hotel Marriott, Warszawa Cel szkolenia: Koniec roku kalendarzowego dla większości podatników oznacza również zakończenie roku podatkowego, a tym samym konieczność wypełnienia licznych obowiązków, które ciążą na podatnikach na gruncie przepisów dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych, jak również podatku od towarów i usług. Z racji licznych zmian w przepisach, które nastąpiły w 2014 r., a także tych mających wejść w życie w 2015 r. zakończenie roku podatkowego może być szczególnie skomplikowane. Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie najważniejszych zasad powiązanych z zakończeniem roku podatkowego, a tym w szczególności: reguł powstawania przychodu, jak również obowiązku podatkowego na gruncie VAT, rozliczania kosztów uzyskania przychodów oraz odliczania podatku naliczonego. Przedmiotowe zagadnienia zostaną omówione na tle bieżącej praktyki organów podatkowych oraz orzecznictwa sądowego. Dodatkowo w trakcie szkolenia zostaną omówione zmiany w rozliczeniu CIT i VAT, które mają wejść w życie w 2015 r. W trakcie szkolenia zostaną przedstawione problemy związane z prawidłowym przygotowaniem bilansu z uwzględnieniem zmian przepisów, które nastąpiły w 2014 r., oraz wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2015 r., w kontekście zamknięcia roku podatkowego. Zagadnienia zostały w taki sposób podzielone, by możliwy był udział w jednym wybranym dniu. Pogram: Dzień I 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie

2 10: I. Zasady określenia roku podatkowego oraz odpowiednie stosowanie zmian w CIT oraz VAT z 2014 r. oraz: a) zasady określania roku podatkowego, b) możliwość zmiany roku podatkowego, c) ogólne zasady stosowania zmian w CIT a rok podatkowy spółki, d) zmiany w zakresie opodatkowania spółek komandytowo-akcyjnych a rok podatkowy, e) transakcje na przełomie 2013/2014 oraz 2014/1015 a odpowiednie stosowanie przepisów VAT oraz CIT II. Praktyczne problemy dotyczące powstawania przychodu na gruncie CIT oraz obowiązku podatkowego w podatku VAT: a) określenie momentu dostawy towarów oraz świadczenia usług a powstanie przychodu na gruncie CIT oraz obowiązku podatkowego w VAT, b) znaczenie reguł INCOTERMS 2010 dla określenia momentu dostawy, c) rozliczanie dostaw towarów i świadczenia usług o charakterze ciągłym na gruncie CIT i VAT, d) wystawienia faktury a rozliczenie VAT oraz CIT, e) otrzymanie zaliczki, zadatku oraz przedpłaty skutki na gruncie VAT i CIT, f) rozliczanie najmu, dzierżawy, leasingu oraz mediów, g) przychód na gruncie CIT oraz obowiązek podatkowy w VAT w przypadku usług budowlanych, h) przychód oraz obowiązek podatkowy w VAT w przypadku refakturowania usług, i) powstanie obowiązku podatkowego w przypadku importu usług, j) różnice kursowe a powstanie przychodu, k) powstanie przychodu oraz obowiązku podatkowego w VAT w momencie otrzymania zapłaty. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:30 III. Koszty uzyskania przychodów w praktyce: a) pojęcie kosztu uzyskania przychodów, b) odszkodowania jako koszt, c) wydatki finansowane z ZFŚS, d) koszty badań lekarskich pracowników, e) przekazanie towarów na rzecz pracowników, f) imprezy integracyjne, g) wydatki na podwyższenie kapitału, h) podatek VAT jako koszt, i) zmiana przepisów w 2015 r. dotycząc tzw. cienkiej kapitalizacji.

3 IV. Rozliczanie kosztów w czasie oraz obowiązek korekty kosztów: a) rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, b) koszty zapłacone i poniesione, c) koszty bezpośrednie, d) koszty pośrednie, e) konieczność korygowania wydatków rozliczonych jako koszty uzyskania przychodów, f) korygowanie kosztów w przypadku kosztów bezpośrednich, g) korygowanie kosztów pośrednich, h) rozłożenie płatności na raty a obowiązek korekty kosztów, i) leasing a obowiązek korekty kosztów, j) wynagrodzenia pracownicze w kosztach podatkowych, k) składki na ubezpieczenie społeczne, składki na ubezpieczenie zdrowotne, fundusz pracy i fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych. 13:15 14:00 Lunch 14:00 14:45 V. Koszty eksploatacji pojazdów samochodowych: a) definicja samochodu osobowego w świetle ostatnich zmian, b) samochody stanowiące własność podatnika, c) możliwość odliczenia VAT w 100%, d) zasady ograniczenia w odliczaniu VAT, e) reguły dotyczące prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu VAT a CIT, f) samochody niestanowiące składników majątku podatnika, g) samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe, h) samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne, i) zmiany od 2015 r. ryczałt z tytułu możliwości korzystania z samochodu na cele prywatne. 14:45 15:15 VI. Zasady odliczania podatku naliczonego: a) ogólne zasady odliczeń, b) terminy odliczeń podatku naliczonego, c) wykonanie usługi, przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel a odliczenie podatku naliczonego, d) odliczenie VAT a powstanie obowiązku podatkowego u sprzedawcy, e) termin odliczenia VAT w przypadku faktury otrzymanej kilka miesięcy po powstaniu obowiązku podatkowego u sprzedawcy, f) błędy w fakturach a odliczenie VAT, g) nieuczciwy sprzedawca a odliczenie VAT, h) odliczanie VAT od samochodów.

4 15:15 16:15 VII. zmiany w VAT na 2015 r.: Pytania i odpowiedzi dyskusja, indywidualne konsultacje. Dzień II 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: I. Planowane zmiany w prawie bilansowym a) Nowa dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia w sprawie sprawozdań finansowych b) Przewodnia idea nowej dyrektywy: najpierw myśl na mała skalę c) Zakres dyrektywy i podstawowe definicje d) Kategorie jednostek i grup (Mikro, Male, Średnie) e) Ogólne zasady sprawozdawczości finansowej f) Alternatywy w zakresie wyceny g) Rachunek zysków i strat, bilans, informacja dodatkowa ogólne zasady i prezentacja h) Sprawozdania skonsolidowane wymóg sporządzania, zwolnienia z konsolidacji, sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych i) Ogłaszanie i badanie sprawozdań finansowych j) Uproszczenia dla mikro, małych i średnich jednostek 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 II. Nowe obowiązujące standardy i interpretacje a) Krajowy Standardu Rachunkowości Nr 8 Działalność deweloperska" b) Cel i zakres standardu c) Klasyfikacja umów deweloperskich ze względu na charakter przedsięwzięcia deweloperskiego d) Ustalane przychodów i kosztów sprzedanego przedsięwzięcia deweloperskiego e) Prezentacja i ujawnianie informacji f) Nowe regulacje dotyczące sprawozdawczości Grup Kapitałowych: MSSF 10, MSSF 11, MSSF 12 g) Nowa definicja kontroli z MSSF 10 h) Praktyczne przykłady zdolności do sprawowania kontroli i) Jednostka inwestycyjna: nowy wyjątek w zakresie konsolidacji j) Wspólne przedsięwzięcia klasyfikacja i ujęcie rachunkowe k) Ujawnienia informacji dotyczących udziału w innych jednostkach

5 13:15 14:00 Lunch 14:00 14:45 III. Zamknięcie roku wybrane zagadnienia a) Obowiązek sporządzania oraz badania sprawozdań finansowych b) Odpowiedzialność za sporządzone sprawozdanie finansowe c) Kierownik jednostki d) Rada Nadzorcza lub inny organ nadzorczy e) Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe f) Ogłaszanie sprawozdań finansowych po nowelizacji ustawy o rachunkowości. g) Harmonogram czynności związanych z zamknięciem roku h) Inwentaryzacja i) Cele inwentaryzacji j) Przedmiot inwentaryzacji k) Metody i terminy inwentaryzacji l) Dokumentacja inwentaryzacji 14:45 15:30 IV. Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego wybrane zagadnienia: a) Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego wybrane zagadnienia: b) Bilans/sprawozdanie z sytuacji finansowej c) Rachunek zysków i strat/sprawozdanie z całkowitych dochodów d) Rachunek przepływów pieniężnych/sprawozdanie z przepływów pieniężnych e) Zestawienie zmian w kapitale własnym/sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym f) Informacja dodatkowa 15:30 16:00 V. Dyskusja i zakończenie Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 990 zł + 23% VAT* cena regularna: 1089 zł + 23% VAT W jednym wybranym dniu: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 495 zł + 23% VAT* cena regularna: 550 zł + 23% VAT

6 dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20% rabatu *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.