Lublin kom.:

Transkrypt

1 Projekt Specjalista w zakresie rozliczeń podatkowych - kompleksowe szkolenie zawodowe dla osób o niskich kwalifikacjach realizowany przez AxonTax Sp. z o.o. współfinansowany jest ze środków Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego. PROGRAM SZKOLENIA: I. Wstęp do podatków (2 godz.): 1. Pojęcie i funkcje podatków 2. Klasyfikacje podatków 3. Pojęcie i źródła prawa podatkowego 4. Podstawowe pojęcia i instytucje z zakresu zobowiązań podatkowych 5. Ogólna charakterystyka opodatkowania przedsiębiorców, w tym wpływ formy działalności przedsiębiorców na zasady opodatkowania: a. Opodatkowanie jednoosobowej działalności gospodarczej b. Opodatkowanie spółek niemających osobowości prawnej c. Opodatkowanie spółek kapitałowych II. Podatek dochodowy od osób fizycznych (10 godz.) 1. Ogólna charakterystyka podatku dochodowego od osób fizycznych 2. Konstrukcja podatku dochodowego od osób fizycznych w Polsce a. Zakres podmiotowy i przedmiotowy b. Pojęcie dochodu ze źródła przychodu i katalog źródeł przychodu c. Pojęcie przedmiotu i podstawy opodatkowania d. Zwolnienia i wyłączenia przedmiotowe, ulgi i odliczenia e. Ustalanie wysokości podatku i zasady jego poboru, w tym poboru podatku przez płatnika f. Zeznania podatkowe 3. Ustalanie i opodatkowanie dochodu osób fizycznych z działalności gospodarczej

2 a. Formy opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej - karta podatkowa, - ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, - zasady ogólne - opodatkowanie dochodu według skali podatkowej - opodatkowanie dochodu według stawki 19% b. Pozarolnicza działalność gospodarcza a działalność wykonywana osobiście c. Pojęcie dochodu z działalności gospodarczej d. Przychód z działalności gospodarczej podstawowe zagadnienia e. Koszty uzyskania przychodu z działalności gospodarczej, w tym szczególne zasady rozpoznawania kosztów f. Przychody z odpłatnego zbycia składników majątku podatnika g. Ustalanie dochodu z działalności gospodarczej wspólników spółki niemającej osobowości prawnej Zagadnienia szczególne: h. Świadczenia na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych, akcjonariuszy i udziałowców i. Podatkowe obowiązki pracodawcy związane z finansowaniem różnego rodzaju wydatków na rzecz pracowników i współpracowników (zachęty, abonamenty medyczne, imprezy, zwrot kosztów) j. Zasady poboru podatku od dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, k. Opodatkowanie dochodów nierezydentów w Polsce l. Reklama i marketing, sprzedaż promocyjna i premiowa zagadnienia praktyczne m. Pozostałe zagadnienia Analizy i przykłady praktyczne (5 godz.) III. Podatek dochodowy od osób prawnych (10 godz.) 1. Ogólna charakterystyka podatku dochodowego od osób prawnych 2. Konstrukcja podatku dochodowego od osób prawnych w Polsce a. Zakres podmiotowy i przedmiotowy

3 b. Pojęcie przedmiotu i podstawy opodatkowania c. Przychody Moment rozpoznania przychodów Zaliczki a częściowe wykonanie usługi Usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych Rozpoznanie przychodów ze względu na uregulowanie należności Specjalne kategorie przychodów i wyłączenia z przychodów Korekta przychodu d. Koszty uzyskania przychodów Definicja i wyłączenia z kosztu uzyskania przychodów Podział kosztów na bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem Moment ujmowania kosztów bezpośrednio i pośrednio związanych z przychodem Dzień poniesienia kosztu Koszty rozliczane w czasie (RMK) Specjalne kategorie kosztów uzyskania przychodów szczególne zasady rozpoznawania e. Zwolnienia i wyłączenia przedmiotowe, ulgi i odliczenia f. Ustalanie wysokości podatku i zasady jego poboru, w tym poboru podatku przez płatnika g. Zeznania podatkowe Zagadnienia szczególne: h. Rozliczenie płatności dokonywanych na rzecz zagranicznych podatników (usługi niematerialne, odsetki i należności licencyjne, dywidendy), w tym pobór podatku u źródła, i. Powiązania pomiędzy podatnikami (podmioty powiązane) praktyczne zagadnienia związane z dokumentowaniem transakcji normowanych przez ustawodawcę, identyfikowaniem ryzyk oraz sposobami zapobiegania im, j. Wybrane zagadnienia związane z amortyzacją (metody, przyśpieszanie i spowalnianie, problemy praktyczne, planowanie i optymalizacja odpisów) k. Pozostałe zagadnienia Analizy i przykłady praktyczne (5 godz.) IV. Podatek od towarów i usług (20 godz.):

4 1. Zagadnienia wstępne a. Mechanizm działania podatku VAT b. VAT jako podatek zharmonizowany 2. Podmiot opodatkowania a. Definicja podatnika podatku od towarów i usług b. Szczególne kategorie podatników VAT c. Zwolnienia podmiotowe 3. Przedmiot opodatkowania. Zagadnienia ogólne a. Definicja przedmiotu opodatkowania b. Klasyfikacja czynności opodatkowanych c. Ważność i legalność czynności opodatkowanych d. Czynności wyłączone z opodatkowania 4. Dostawa towarów 5. Świadczenie usług 6. Likwidacja działalności gospodarczej 7. Eksport i import towarów 8. Transakcje wewnątrzwspólnotowe a. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów b. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów c. Transakcje trójstronne 9. Zakres terytorialny opodatkowania ustalanie miejsca opodatkowania 10. Moment powstania obowiązku podatkowego 11. Podstawa opodatkowania: a. Sposób ustalania podstawy opodatkowania zasada ogólna b. Zaliczki c. Dotacje pośrednie i bezpośrednie d. Rabaty, zwroty zapłaty i towarów e. Wymiana barterowa f. Świadczenia nieodpłatne g. Dostawa lokali, budynków lub budowli trwale związanych z gruntem h. Inne szczególne zasady dotyczące ustalania podstawy opodatkowania 12. Stawki podatkowe i zwolnienia podatkowe

5 a. Zasady ogólne b. Zwolnienia przedmiotowe (towary używane, budynki, budowle, lokale, usługi szkoleniowe, usługi finansowe, inne zwolnienia) 13. Prawo do odliczenia a. Pojęcie podatku naliczonego b. Moment skorzystania z prawa do odliczenia c. Zakres prawa do odliczenia: zasada ogólna ograniczenia w prawie do odliczenia d. Częściowe odliczanie podatku według struktury sprzedaży 14. Nadwyżka podatku naliczonego nad należnym a. Sposoby rozliczania nadwyżki b. Zasady zwrotu podatku: zakres i sposób zwrotu podatku terminy zwrotu podatku zakwestionowanie zwrotu podatku 15. Obowiązki rejestracyjne oraz ewidencyjne: a. Rejestracja na potrzeby podatku VAT b. Deklaracje podatkowe oraz informacje podsumowujące c. Ewidencja dla celów VAT d. Faktury VAT: podmioty zobowiązane i uprawnione do wystawiania faktur VAT elementy faktur VAT termin wystawienia faktury faktury korygujące, noty korygujące, duplikaty faktur faktury wewnętrzne puste faktury, anulowanie faktury e. Kasy rejestrujące: obowiązek stosowania kas rejestrujących odliczenie kwot wydanych na zakup kas rejestrujących zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących 16. Szczególne procedury opodatkowania a. Drobni przedsiębiorcy (zwolnienie podmiotowe) b. Rolnicy ryczałtowi c. Towary używane, dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie, antyki (opodatkowanie marży) d. Usługi turystyki 17. Analizy i przykłady praktyczne (5 godz.). V. Podatek akcyzowy (4 godz.) 1. Regulacja podatku akcyzowego 2. Podmiot i przedmiot opodatkowania

6 3. Moment powstania obowiązku podatkowego 4. Podstawa opodatkowania 5. Stawki podatku 6. Zasady rozliczania i terminy płatności 7. Obrót wyrobami akcyzowymi niezharmonizowanymi 8. Kontrola nad wytwarzaniem, obrotem i importem wyrobów akcyzowych 9. Analizy i przykłady praktyczne (2 godz.). Podatki o charakterze majątkowym (6 godz.): 1. Podatki obciążające posiadanie nieruchomości a. Podatek od nieruchomości b. Podatek rolny c. Podatek leśny 2. Pozostałe podatki obciążające posiadanie rzeczy podatek od środków transportowych 3. Podatki od obrotu majątkowego a. Podatek od czynności cywilnoprawnych Katalog czynności cywilnoprawnych podlegających opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych Zależności pomiędzy opodatkowaniem podatkiem od czynności cywilnoprawnych i podatkiem od towarów i usług Obowiązek podatkowy Podstawa opodatkowania dla różnych czynności cywilnoprawnych Stawki podatkowe Zwolnienia i wyłączenia Podmioty zobowiązane do zapłaty b. Opłata skarbowa 4. Analizy i przykłady praktyczne (2 godz.) VII. Sankcje w prawie podatkowym (5 godz.) 1. Najczęstsze błędy w rozliczeniach 2. Rodzaje i wysokość sankcji 3. Postępowanie z zaległościami podatkowymi; zasady naliczania odsetek za zwłokę

7 4. Zasady odpowiedzialności karno-skarbowej 5. Odpowiedzialność podmiotów zbiorowych 6. Sposoby minimalizacji ryzyka podatkowego a. zarządzanie ryzykiem powstania zaległości podatkowych b. zarządzanie ryzkiem odpowiedzialności karno-skarbowej c. procedury i dokumentacje pozwalające na ekskulpowanie się z odpowiedzialności aspekty praktyczne 7. Analizy i przykłady praktyczne (3 godz.) VIII. Praktyczne aspekty kontaktów z organami podatkowymi (6 godz.) 1. Bieżące (codzienne) kontakty z organami podatkowymi 2. Zasady prowadzenia postępowania podatkowego 3. Przebieg postępowania w sprawach podatkowych 4. Postępowanie w przedmiocie wydania interpretacji prawa podatkowego 5. Postępowanie w sprawie ustalenia oraz określenia wysokości zobowiązania podatkowego 6. Kontrola podatkowa a. przygotowanie do kontroli podatkowej, b. rozpoczęcie kontroli, c. prawa i obowiązki kontrolowanego, d. protokół kontroli oraz zastrzeżenia do protokołu e. omówienie praktycznych aspektów zachowania podatnika w trakcie kontroli podatkowej 7. Postępowanie w sprawach nadpłaty w podatkach 8. Przedawnienie zobowiązań podatkowych; wygaśnięcie zobowiązań podatkowych 9. Inne zagadnienia 10. Analizy i przykłady praktyczne (3 godz.)

8 AxonTax Sp. z o.o Lublin kgalka@axontax.pl