Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Podatek VAT ze zmianami Miejsce Wrocław Termin Prowadzący Gabrysiak Michał Czas trwania 6 h Cena* 499 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG Jednolity Plik Kontrolny zakres podatników, którzy powinni go stosować od 1 lipca 2016 r. i od 1 lipca 2018 r. Obowiązkowe przekazywanie informacji o ewidencji VAT w systemie Jednolitego Pliku Kontrolnego (bez wezwania organu podatkowego) moment powstania obowiązku dla mikroprzedsiębiorców, małych, średnich oraz dużych przedsiębiorców. Obowiązki podatników związane z JPK. Wprowadzenie klauzuli nadużycia prawa w ustawie o VAT i jej znaczenie dla podatników. Nowe zasady, od 1 sierpnia 2016 r., dotyczące rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych. Zmiany, od 1 stycznia 2017 r., w zakresie prowadzenia ewidencji VAT. Projektowane dalsze zmiany w zakresie podatku od towarów i usług. Zmiany, od 1 stycznia 2016 r., w zakresie naliczania odsetek za zwłokę z tytułu zaległości w podatku od towarów i usług. Zasady, od 1 stycznia 2016 r., proporcjonalnego rozliczania podatku VAT naliczonego odliczanie podatku VAT naliczonego od zakupu towarów i usług wykorzystywanych do celów mieszanych (do celów wykonywanej przez podatnika działalności gospodarczej, jak i do celów innych niż działalność gospodarcza), tzw. wstępny wskaźnik do odliczania podatku naliczonego (pre-współczynnik). Refakturowanie usług zasady rozliczeń, moment powstania obowiązku podatkowego, refakturowanie mediów przy najmie lokali użytkowych i mieszkalnych, orzecznictwo TSUE. Międzynarodowe transakcje łańcuchowe, Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne zasady opodatkowania VAT, określenie miejsca dostawy itp. (praktyka i orzecznictwo TSUE). Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT em np.: - zasady rozliczania skont, - konieczność wliczania kosztów dodatkowych transakcji, takich jak koszty transportu czy ubezpieczenia, do podstawy opodatkowania świadczenia głównego, - kwoty wyłączone z podstawy opodatkowania, - zwrot wydatków od kontrahenta bez VAT i bez faktury, - zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT em przy nieodpłatnym przekazaniu lub zużyciu towarów oraz przy nieodpłatnym świadczeniu usług, - podstawa opodatkowania w przypadku wymiany barterowej, - podstawa opodatkowania w transakcjach zagranicznych, - opakowania zwrotne (przypadki, gdy zwiększają podstawę opodatkowania). Faktury korygujące i noty korygujące zasady rozliczeń podatkowych, rabaty, reklamacje, niedobory, zwroty towarów, błędy w fakturach, obligatoryjne elementy faktury korygującej i noty korygującej, forma potwierdzenia odbioru faktury korygującej, korekta wielu faktur dla jednego odbiorcy, terminy rozliczeń. Anulowanie faktur. Terminy i zasady rozliczania podatku VAT należnego np.: - zasady powstawania obowiązku podatkowego,

2 - usługi i dostawy wykonywane częściowo, - obowiązek podatkowy przy usługach i dostawach towarów o charakterze ciągłym lub okresowym, - zasady określania momentu dokonania dostawy towaru oraz momentu wykonania usługi i ich znaczenie dla momentu powstania obowiązku podatkowego, - szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego np.: dostawa mediów (dostarczania wody ciepła, odprowadzania ścieków itp.) i usług komunalnych, usługi budowlane, usługi najmu, dzierżawy, leasingu, usługi stałej obsługi prawnej i biurowej, usługi ochrony i dozoru mienia itp., - obowiązek podatkowy w przypadku dostaw gruntów, budynków, budowli i lokali, świadczenia usług transportowych, licencji, praw autorskich, itp. Zasady rozliczania zaliczek w obrocie krajowym, moment powstania obowiązku podatkowego, zaliczki przy dostawie nieruchomości, zasady wystawiania faktur zaliczkowych, nadpłaty, zasady potrącania VAT u naliczonego przez nabywcę. Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT, eksporcie towarów oraz imporcie i eksporcie usług. Kursy walut stosowane na gruncie VAT. Czynności nieodpłatne: użyczenia, prezenty, nagrody, przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, drukowane materiały reklamowe bądź informacyjne, próbki, świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności zasady rozliczania na gruncie VAT. Zasady dokumentowania świadczeń nieodpłatnych i moment powstania obowiązku podatkowego. Przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy oraz na potrzeby osobiste pracowników nie podlegają opodatkowaniu VAT em. Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników zasady rozliczania na gruncie VAT. Zasady ewidencjonowania sprzedaży w kasie rejestrującej, czynności zwolnione z obowiązku ewidencjonowania w kasie, terminy do założenia kas rejestrujących, zaliczki, zwroty towarów, rabaty, pomyłki, czynności nieodpłatne, paragony fiskalne itp. Zmiany w zakresie kas rejestrujących od 1 stycznia 2015 r. (np. rozszerzenie katalogu towarów i usług podlegających bezwzględnemu obowiązkowi rejestracji w kasie w przypadku dostaw dla osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej, zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych z obowiązku ewidencjonowania w kasie rejestrującej). Zasady potrącania podatku VAT naliczonego np.: - terminy i warunki do odliczania podatku naliczonego w transakcjach krajowych i międzynarodowych, - zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów, - potrącanie VAT u naliczonego z faktur za media, - potrącanie VAT u naliczonego w przypadku zakupu usług budowlanych, transportowych, najmu, leasingu, licencji itp. - zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku wpłaty zaliczek, - terminy do zmniejszania podatku naliczonego w związku z korektą transakcji, - potrącanie VAT u naliczonego przy nabyciu i wytworzeniu prezentów o małej wartości oraz próbek. Zasady rozliczania wydatków związanych z samochodami na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług: - zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliw do samochodów, zakupie części zamiennych, remontach samochodów oraz innych wydatkach eksploatacyjnych - możliwość potrącenia tylko 50% podatku naliczonego, - przypadki, gdy można w całości potrącać VAT naliczony od wydatków związanych nabyciem (najmem, leasingiem) i eksploatacją samochodów, - zasady korygowania VAT u naliczonego w przypadku wprowadzenia zmian w samochodach lub zmiany sposobu ich wykorzystywania, - używanie samochodów służbowych do celów prywatnych przez pracowników i osoby nie będące pracownikami przypadki, gdy te czynności nie podlegają opodatkowaniu VAT em. Zasady rozliczania transakcji sprzedaży samochodów na gruncie VAT, rozliczanie podatku należnego, moment powstania obowiązku podatkowego, korekty VAT u naliczonego. Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego - zakup usług gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, premie pieniężne, zakupy inwestycyjne, ubezpieczenie przy leasingu samochodów itp. Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, błąd w dacie sprzedaży itp.). Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp.

3 Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów możliwość potrącenia VAT naliczonego (np. wydatki na zakup alkoholu, darowizny, nieodpłatne świadczenia itp.). Zapłata za towar lub usługę w terminie wynikającym z ustawy, jako warunek potrącenia podatku naliczonego przez nabywcę. Zasady wystawiania faktur np.: - terminy do wystawiania faktur i ich wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego, - wystawianie faktur w przypadku otrzymania zaliczek, - przypadki i zasady wystawiania faktur na żądanie, - zasady dokumentowania sprzedaży zwolnionej z podatku, Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, duplikaty faktur, sprzedaż ciągła, faktury zbiorcze, zasady przesyłania faktur w formie elektronicznej itp. Zasady stosowania tzw. ulgi na złe długi w przypadku, gdy dłużnik nie płaci należności z faktur, obowiązek dokonywania korekt przez dłużnika, terminy, warunki itp. Zasady rozliczania importu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, zasady potrącania podatku naliczonego, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania, deklaracje itp.). Zasady rozliczania usług wykonywanych poza granicami RP, moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, deklaracje. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, moment powstania obowiązku podatkowego, warunki stosowania stawki 0%, dokumentowanie, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów oraz importu towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, dokumentowanie, rabaty, korekty, kursy walut itp.). Zasady rozliczania eksportu towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, eksport bezpośredni i pośredni, warunki stosowania stawki 0% itp.). Pozostałe zagadnienia. Odpowiedzi na pytania uczestników. Dla kogo: Szkolenie przeznaczone jest dla osób w praktyce zajmujących sie rozliczaniem podatku od towarów i usług Vat: pracowników działów finansowo- ksiegowych, biur rachunkowych. Cel: Zapoznanie uczestników szkolenia w sposób szczegółowy z najnowszymi zmianami w podatku od towarów i usług. Omówienie najczęściej występujących problemów w praktyce. Korzyści: Uczestnicy mają możliwość uzyskania aktualnej wiedzy z zakresu rozliczania podatku VAT, w sposób szczegółowy zostaną omówione szczególne problemy występujące w praktyce związane z naliczaniem tego podatku. Kontakt z ekspertem, posiadającym bardzo duze dośwadczenie praktyczne i szkoleniowe w tym temacie, nie pozostawi z pewnością żadnego pytania czy kwestii bez odpowiedzi. Wykładowca: Gabrysiak Michał Manager w Tax Advisors Group Sp. z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego. Pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4). Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, ze szczególnych uwzględnieniem specyfiki funkcjonowania branży medycznej, finansowej, ubezpieczeniowej i deweloperskiej. Autor licznych publikacji przedstawianych m.in. w Rzeczpospolitej czy pozycjach wydawnictwa Presscom. Opinie Ciekawie przedstawiony przedmiot szkolenia. Prowadzący zwrócił uwagę na istotne zmiany,

4 dostosowując je do specyfiki działalności osób uczestniczących w szkoleniu M. Czekańska Wezi-Tec Szkolenie bazujące na praktycznych przykładach i doświadczeniach A. Sikorska Wezi Tec Szkolenie uważam za bardzo przydatne dla osób, które pracują w księgowości A. Sulka Toyo Seal Poland Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 499 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych, 1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). Oferta AKK: 2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować 100% kosztów kształcenia ustawicznego. Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji

5 Informacje: Tel Fax. (46)