Informacje organizacyjne o szkoleniu

Transkrypt

1 Informacje organizacyjne o szkoleniu Tytuł szkolenia: Podatki CIT, PIT, VAT 2019/2020. Wykładowca: Tomasz Wojewoda Wykładowca, trener, dydaktyk, szkoleniowiec, ekspert podatkowy, były wieloletni pracownik Ministerstwa Finansów oraz Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie, konsultant podatkowy w renomowanych firmach. Termin szkolenia: 16 października 2019 roku (środa). Planowane miejsce szkolenia *) : 1. Centrum LIM Budynek hotelu Marriott, Warszawa - Aleje Jerozolimskie 65/79, III p. Sala Central TOWER Centrum Szkoleniowym AS-BUD, Warszawa - Aleje Jerozolimskie 81. *) Miejsce szkolenia zostanie potwierdzone na 5 dni przed szkoleniem. Organizacja zajęć: Zajęcia odbywają się zgodnie z następującym planem. Godz. 9:30 - Rozpoczęcie rejestracji uczestników szkolenia. Godz. 10:00 - Rozpoczęcie szkolenia. Godz. 13:00 Przerwa na lunch. Godz. 16:00 - Planowane zakończenie szkolenia.

2 PROGRAM SZKOLENIA PODATEK CIT I PIT W 2019 ORAZ 2020 ROKU I. Zmiany w podatkach dochodowych zaplanowane na 2020 rok 1. Nowe regulacje, w zakresie wyłączenia wydatków z kosztów uzyskania przychodów, w przypadku dokonywania zapłaty za faktury na rachunek kontrahenta inny, niż podany w wykazie prowadzonym przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego (od 1 stycznia 2020 roku). 2. Nowe przepisy dotyczące wyłączenia wydatków z kosztów uzyskania przychodów, w przypadku dokonywania zapłaty za faktury z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności, w ustawowo określonych przypadkach (od 1 stycznia 2020 roku). 3. Zmiany przepisów dotyczące wprowadzenia możliwości zmniejszenia podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym o zaliczoną do przychodów należnych wartość wierzytelności, która nie została uregulowana lub zbyta w ustawowo określonym terminie (od 1 stycznia 2020 roku). 4. Podwyższenie limitu kwotowego warunkującego możliwość uznania za małego podatnika (od 1 stycznia 2020 roku). 5. Wprowadzenie możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy (od 1 stycznia 2020 roku). 6. Wprowadzenie obowiązku dokonywania wpłat podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od towarów i usług oraz niepodatkowych należności budżetowych na rachunek urzędu skarbowego przy użyciu indywidualnego rachunku podatkowego identyfikującego podatnika lub płatnika (indywidualny rachunek podatkowy) (od 1 stycznia 2020 roku). II. Ostatnie najważniejsze zmiany wprowadzone w podatkach dochodowych Zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych przychodów ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy oraz umów zlecenia otrzymanych przez podatnika do ukończenia 26 roku życia (zmiana wprowadzona od 1 sierpnia 2019 roku). III. Omówienie zmian w podatkach dochodowych wprowadzonych w 2019 roku 1. Wprowadzenie limitu kwotowego w przypadku zaliczania do kosztów uzyskania przychodów rat leasingowych, czynszu najmu itp., jeżeli przedmiotem umowy są samochody osobowe. 2. Ograniczenie możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków eksploatacyjnych związany z użytkowaniem samochodów osobowych zaliczonych do środków trwałych podatnika lub wykorzystywanych na podstawie umowy leasingu, najmu itp., w przypadku nie prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu. 3. Ograniczenie w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów wydatków związany z użytkowaniem samochodu osobowego będącego własnością podatnika podatku dochodowego od osób fizycznych, nie wprowadzonego do ewidencji środków trwałych. 4. Obniżenie stawki podatku dochodowego od osób prawnych do 9%, dla niektórych podatników. 5. Zmiany w zakresie definicji podmiotów powiązanych i prowadzenia dokumentacji cen transferowych, w przypadku transakcji kontrolowanych z podmiotami powiązanymi. 6. Nowe zasady rozliczania strat podatkowych. 7. Zwolnienie z podatku odszkodowań, w przypadku wystąpienia szkody w środku trwałym. 8. Wprowadzenie możliwości posługiwania się kopią certyfikatu rezydencji, w ustawowo określonych przypadkach.

3 9. Zmiany w zakresie obowiązków płatnika w przypadku poboru podatku u źródła z tytułu należności wypłacanych podmiotom zagranicznym oraz z tytułu wypłacanych dywidend i innych przychodów z udziału w zyskach osób prawnych. 10. Ulga termomodernizacyjna. IV. Bieżące problemy i zagadnienia z zakresu podatków dochodowych 1. Rozliczanie kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.). 2. Zaliczanie do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż promocyjną, obowiązek składania PIT 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji itp. VAT - PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG 2019/2020 I. Aktualne zmiany w podatku od towarów i usług 1. Nowa definicja pierwszego zasiedlenia i skutki dla podatników w zakresie stosowania zwolnienia z VAT w przypadku sprzedaży nieruchomości. 2. Zmiany w zakresie stosowania tzw. sankcji VAT-owskiej dodatkowe zobowiązanie podatkowe (od 1 września 2019 roku). 3. Rozszerzenie katalogu czynności wykluczających możliwość stosowania zwolnienia podmiotowego z VAT (od 1 września 2019 roku). 4. Zmiany w zakresie likwidacji odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych i wprowadzenie obowiązkowego split payment dla branż obecnie objętych odwrotnym obciążeniem, po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego (od 1 listopada 2019 roku). 5. Nowe zasady stosowania mechanizmu podzielonej płatności (split payment), wprowadzenie możliwości regulowania z rachunku VAT innych podatków, niż VAT, dokonywania zapłaty za więcej niż jedną fakturę w ustawowo określonych przypadkach itp. (od 1 listopada 2019 roku). 6. Zmienione regulacje dotyczące odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości podatkowe sprzedawcy (od 1 listopada 2019 roku). 7. Nowe stawki podatku VAT na książki, gazety, czasopisma itp. (od 1 listopada 2019 roku). II. Nowe przepisy VAT wchodzące w życie w 2020 roku 1. Korekta przepisów dotyczących wystawiania faktur do sprzedaży zaewidencjonowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej pod warunkiem, że paragon potwierdzający dokonanie tej sprzedaży zawiera NIP nabywcy. Sankcje za nieprzestrzeganie przepisu 2. Wprowadzenie uproszczeń w przypadku rozliczania VAT-u należnego z tytułu importu towarów w deklaracji podatkowej (od 1 kwietnia 2020 roku). 3. Zastąpienie deklaracji VAT-7 i VAT-7K przez przesyłanie nowej deklaracji łącznie z ewidencją w formie pliku JPK. Szczególe przepisy przejściowe dla mikro, małych i średnich przedsiębiorców (od 1 kwietnia 2020 roku). 4. Ustanowienie nowej matrycy stawek VAT, wprowadzenie instytucji wiążącej informacji stawkowej oraz zastąpienia obecnego PKWiU klasyfikacją CN (dla towarów) lub PKWiU 2015 (dla usług) (od 1 kwietnia 2020 roku). 5. Zmiany w zakresie wprowadzenia kas rejestrujących online przesyłających dane do Centralnego Repozytorium Kas, możliwość korzystania ze starych kas fiskalnych, obowiązek wymiany kas

4 fiskalnych, okresy przejściowe dla poszczególnych grup podatników, ulga na nabycie kasy rejestrującej itp. (od 1 maja 2020 roku). III. Najważniejsze zmiany w podatku VAT wprowadzone w 2019 roku 1. Zmiany w zakresie tzw. złych długów, skrócenie okresu uprawdopodobnienia nieściągalności wierzytelności. 2. Nowe przepisy dotyczące opodatkowania bonów, voucherów i kart podarunkowych. IV. Bieżące problemy i zagadnienia dotyczące podatku VAT 1. Refakturowanie usług zasady rozliczeń, moment powstania obowiązku podatkowego, refakturowanie mediów przy najmie lokali użytkowych i mieszkalnych, orzecznictwo TSUE. 2. Międzynarodowe transakcje łańcuchowe, wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne zasady opodatkowania VAT, określenie miejsca dostawy itp. (praktyka i orzecznictwo TSUE). 3. Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, drukowane materiały reklamowe bądź informacyjne, próbki, świadczenia na rzecz pracowników zasady rozliczania na gruncie VAT, przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy oraz na potrzeby osobiste pracowników nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT. V. Panel dyskusyjny Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia z zakresu podatków dochodowego od osób prawnych i fizycznych (PIT i CIT) oraz podatku od towarów i usług VAT z uwzględnieniem zmian wprowadzonych w 2019 roku oraz planowanych nowych przepisów wchodzących w życie w 2020 roku. Podatki: PIT, CIT, VAT 2019/2020 Najnowsze zmiany, aktualne problemy. Szkolenie 1-dniowe. Program opracował Tomasz Wojewoda.

5 Faktura Uczestnicy szkolenia otrzymują faktury w dniu szkolenia. Płatności Termin płatności za szkolenie dla firm wynosi 7 dni. Osoby fizyczne dokonują płatności przelewem przed szkoleniem. Szkolenia bez podatku VAT Nasze szkolenia są zwolnione z podatku VAT. Numer konta mbank S.A Co obejmuje cena szkolenia? Cena szkolenia zawiera: 1. udział w zajęciach, 2. serwis kawowy, obiad, 3. materiały dydaktyczne, 4. konsultacje w trakcie szkolenia, 5. zaświadczenie o ukończenia kursu. Certyfikat / Zaświadczenie o ukończeniu kursu Każdy uczestnik szkolenia otrzymuje Zaświadczenie o ukończeniu kursu wydawane zgodnie z przepisami MEN. Organizator szkolenia Polbi, Spółka z o.o. Al. Jerozolimskie 65/79, Warszawa, Centrum LIM budynek hotelu Marriott. Sekretariat Centrum LIM, III piętro, pokój Nr Zapraszamy od poniedziałku do piątku w godzinach: 9:00-17:00. Telefon: Faks: biuro@polbi.pl