Ekspert VAT kurs autorski Jerzego Martini

Transkrypt

1 Portal TaxFin.pl i Kancelaria Martini i Wspólnicy Sp. z o.o. zapraszają na Ekspert VAT kurs autorski Jerzego Martini 40 h lekcyjnych 30 października 18 grudnia 2012 r., Warszawa Partnerzy:

2 Prowadzący: Jerzy Martini, Partner Zarządzający, Martini i Wspólnicy Sp. z o.o. Jerzy Martini jest partnerem zarządzającym w spółce Martini i Wspólnicy. Przez wiele był Partnerem w Baker & Mckenzie, gdzie kierował praktyką podatków pośrednich w warszawskim biurze. Z sukcesem reprezentował klienta w pierwszej polskiej sprawie przez Trybunałem Sprawiedliwości Unii Europejskiej ( ETS ). Sprawa ta (C-313/05 Brzeziński) dotyczyła akcyzy na samochody sprowadzane zza granicy. Reprezentował również przed ETS podatnika w sprawie C-414/07 Magoora, w której Trybunał potwierdził niezgodność z prawem wspólnotowym przepisów krajowych zakazujących odliczania podatku VAT od zakupów paliwa do samochodów. Ostatnio, również z sukcesem, reprezentował podatnika w ETS w sprawie C-395/09 Oasis East, w którym Trybunał uznał krajowe przepisy zakazujące odliczenia VAT w przypadku importu usług z tzw. rajów podatkowych za niezgodne z prawem unijnym. Kilkukrotnie wyróżniony w rankingach doradców podatkowych organizowanych przez Rzeczpospolitą i Dziennik Gazetę Prawną jako najlepszy doradca podatkowy w zakresie VAT (w tym ex aequo) oraz w kategorii Postępowania sądowe. Współlaureat nagrody Gazety Prawnej Złote Paragrafy 2009 w kategorii Najlepszy doradca podatkowy. Redaktor i współautor publikacji książkowych dotyczących podatku VAT (Komentarza do ustawy o VAT, Dyrektywy VAT oraz Orzecznictwa ETS w sprawach VAT). Cel i założenia kursu: Kurs ma na celu usystematyzowanie i pogłębienie wiedzy uczestników na temat podatku VAT zarówno od strony praktycznej jak i teoretycznej. Omówieniu danego zagadnienia od strony teoretycznej towarzyszyć będą case study, które obrazować będą te zagadnienia. Omówione zostaną ważne wyroki Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, sądów krajowych, a także praktyka organów skarbowych. Podczas analizy poszczególnych zagadnień istotnym elementem będzie prawo unijne, zwłaszcza w kontekście prawidłowej interpretacji przepisów krajowych. W celu lepszego zrozumienia omawianych przepisów zwrócona zostanie szczególna uwaga na cel istnienia danego przepisu w systemie VAT. Kurs będzie miał charakter interaktywny. Zagadnienia wskazywane przez uczestników będą stanowić przedmiot analizy i dyskusji w grupie. Kurs przeznaczony jest dla profesjonalistów, którzy w swojej działalności zawodowej mają do czynienia z podatkiem VAT. Terminy sesji: Sesja I 18 października 2012 r. Sesja II 6 listopada 2012 r. Sesja III 8 listopada 2012 r. Sesja IV 13 listopada 2012 r. Sesja V 20 listopada 2012 r. Sesja VI 27 listopada 2012 r. Sesja VII 4 grudnia 2012 r. Sesja VIII 6 grudnia 2012 r. Sesja IX 11 grudnia 2012 r. Sesja X 18 grudnia 2012 r. Zajęcia będą odbywały się w godzinach

3 Program: Terminy Sesja I 30 października 2012 r. Program Prawo unijne a podatek VAT 1) Źródła prawa unijnego: a) prawo traktatowe, b) zasady ogólne prawa unijnego, c) prawo pochodne Dyrektywy i rozporządzenia, d) orzecznictwo ETS. 2) Relacje pomiędzy prawem krajowym a prawem unijnym: a) pierwszeństwo prawa unijnego, b) skutek bezpośredni, c) pro unijna wykładnia przepisów krajowych. 3) Charakterystyka podatku VAT i wpływ cech konstrukcyjnych podatku na interpretację przepisów o VAT: a) podatek obciążający konsumpcję, b) podatek proporcjonalny do ceny, c) wielofazowość, d) metoda fakturowa, e) kryterium ekonomiczne jako podstawa do oceny transakcji z punktu widzenia VAT, f) zasada neutralności podatku VAT. Sesja II 6 listopada 2012 r. Czynności podlegające opodatkowaniu 1) Warunki opodatkowania czynności: a) działanie w charakterze podatnika, b) istnienie wynagrodzenia, c) istnienie stosunku prawnego, d) istnienie konsumenta. 2) Dostawa towarów: a) koncepcja przeniesienia prawa do dysponowania towarem jak właściciel, b) nieodpłatna dostawa towarów i wyłączenia z opodatkowania nieodpłatnych wydań, c) inne transakcje uznawane za dostawę towarów. 3) Świadczenie usług a) granice opodatkowania czynności uznawanych za usługi dla celów VAT, b) nieodpłatne świadczenie usług na cele niezwiązane z prowadzonym przedsiębiorstwem, c) nieodpłatne świadczenie związane z prowadzeniem przedsiębiorstwa czy z prywatnymi celami pracowniczymi, d) komis usług. 4) Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów. 5) Eksport.

4 Sesja III 8 listopada 2012 r. Sesja IV 13 listopada 2012 r. Sesja V 20 listopada 2012 r. Sesja VI 27 listopada 2012 r. Sesja VII 4 grudnia 2012 r. Sesja VIII 6 grudnia 2012 r. 6) Import. 7) Wyłączenia z zakresu opodatkowania: a) przedsiębiorstwo lub zorganizowana część, b) inne przypadki. Podatnik VAT 1) Pojęcie działalności gospodarczej dla celów VAT. 2) Samodzielne prowadzenie działalności gospodarczej. 3) Cel i rezultat działalności. 4) Częstotliwość. 5) Nabycie statusu podatnika VAT. 6) Działanie w charakterze podatnika. 7) Sprzedaż z majątku prywatnego. 8) Podatnik a osoba zobowiązana do rozliczenia VAT. Stawki VAT 1) stawki obniżone 2) opodatkowanie 0% WDT warunki 3) dokumentacja WDT 4) rola klasyfikacji statystycznych Miejsce Świadczenia 1) Miejsce opodatkowania dostawy towarów: a) transakcje łańcuchowe określenie dostawy uznawanej za WDT lub WNT, b) transakcje trójstronne. 2) Miejsce opodatkowania świadczenia usług: a) zasady dotyczące określania miejsca świadczenia, b) weryfikacja statusu odbiorcy, c) stałe miejsce prowadzenia działalności. Zwolnienia z VAT 1) Cele wprowadzenia zwolnień z VAT. 2) Zasady interpretacji przepisów dotyczących zwolnień z VAT. 3) Transakcje finansowe. 4) Usługi pomocnicze do transakcji finansowych. 5) Usługi w zakresie ochrony zdrowia. 6) Usługi edukacyjne. Podstawa opodatkowania i obowiązek podatkowy 1) Podstawa opodatkowana jako wartość subiektywna. 2) Rola zasady neutralności przy określaniu podstawy opodatkowania. 3) Szacowanie podstawy opodatkowania. 4) Obniżenie obrotu. 5) Specyficzne zasady powstania obowiązku podatkowego. Odliczanie VAT i zwroty 1) Zasada neutralności a odliczanie VAT. 2) Źródła podatku naliczonego. 3) Wymogi formalne.

5 4) Związek ze sprzedażą opodatkowaną: a) wpływ czynności niepodlegających opodatkowaniu na zakres odliczenia VAT. 5) Nadużycie prawa a odliczenia VAT. 6) Zakazy odliczenia VAT i ograniczenia w ich stosowaniu wynikające z prawa unijnego. 7) Współczynnik sprzedaży: a) wykorzystanie zasobów. b) transakcje sporadyczne. 8) Korekta odliczenia VAT: a) zmiana współczynnika, b) zmiana przeznaczenia towarów. 9) Zasady dotyczące zwrotów. Sesja IX 11 grudnia 2012 r. Sesja X 18 grudnia 2012 r. Pozostałe kwestie 1) Faktury i ewidencja: a) faktury, e-faktury, b) ewidencja, c) rozliczanie VAT przez nabywcę. 2) Marketing: a) kupony rabatowe, b) bony rabatowe, c) premie pieniężne, d) rabaty, e) programy lojalnościowe, f) inne. Nowelizacja ustawy 2013 Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: jednej osoby zł + 23% VAT, zarejestrowani Czytelnicy portalu TaxFin.pl otrzymują 10% rabatu,* Cena obejmuje: uczestnictwo w kursie, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl