Informacje organizacyjne o szkoleniu

Transkrypt

1 Informacje organizacyjne o szkoleniu Tytuł szkolenia: Podatek VAT 2019/2020 Najnowsze zmiany, aktualne problemy. Wykładowca: Tomasz Wojewoda. Wykładowca, trener, dydaktyk, szkoleniowiec, ekspert podatkowy, były wieloletni pracownik Ministerstwa Finansów oraz Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie, konsultant podatkowy w renomowanych firmach. Termin szkolenia: 23 października 2019 roku. Środa, zajęcia w godz. 10:00 16:00. Planowane miejsce szkolenia *) : 1. Centrum LIM Budynek hotelu Marriott, Warszawa - Aleje Jerozolimskie 65/79, III p. Sala Central TOWER Centrum Szkoleniowym AS-BUD, Warszawa - Aleje Jerozolimskie 81. *) Miejsce szkolenia zostanie potwierdzone na 5 dni przed szkoleniem. Organizacja zajęć: Zajęcia prowadzone się zgodnie z następującym planem: Godz. 9:30 - Rozpoczęcie rejestracji uczestników szkolenia. Godz. 10:00 - Rozpoczęcie szkolenia. Godz. 13:00 Przerwa na lunch. Godz. 16:00 - Planowane zakończenie szkolenia.

2 Zapisy na szkolenia Dokonanie zgłoszenia na szkolenie upoważnia do wzięcia udziału w zajęciach. Nie wymagamy i nie pobieramy przedpłat ani zaliczek przed szkoleniem. Faktura Uczestnicy szkolenia otrzymują faktury w dniu szkolenia. Płatności Termin płatności za szkolenie dla firm, urzędów i instytucji wynosi 7 dni. Osoby fizyczne dokonują płatności przelewem przed szkoleniem. Szkolenia bez podatku VAT Nasze szkolenia są zwolnione z podatku VAT. Numer konta mbank S.A Co obejmuje cena szkolenia? Cena szkolenia zawiera: udział w zajęciach, serwis kawowy, obiad, materiały dydaktyczne, konsultacje w trakcie szkolenia, zaświadczenie o ukończenia kursu. Certyfikat / Zaświadczenie o ukończeniu kursu Każdy uczestnik szkolenia otrzymuje Zaświadczenie o ukończeniu kursu wydawane zgodnie z przepisami MEN. Organizator szkolenia Polbi, Spółka z o.o. Al. Jerozolimskie 65/79, Warszawa, Centrum LIM budynek hotelu Marriott. Sekretariat Centrum LIM, III piętro, pokój Nr Zapraszamy od poniedziałku do piątku w godzinach: 9:00-17:00. Telefon: Faks: biuro@polbi.pl

3 PROGRAM SZKOLENIA PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG 2019/2020. NAJNOWSZE ZMIANY PRZEPISÓW, AKTUALNE PROBLEMY. VAT 2019/2020 Podatek od towarów i usług po najnowszych zmianach wprowadzonych w 2019 roku oraz zaplanowane na 2020 rok nowe regulacje prawne (przegląd projektowanych zmian). Aktualne problemy, praktyka organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych. 1. Likwidacja odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych i obowiązkowy split payment Zmiany, od 1 listopada 2019 roku, w zakresie likwidacji odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych i wprowadzenie obowiązkowego split payment dla branż obecnie objętych odwrotnym obciążeniem, po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego. 2. Zmiany w stosowaniu mechanizmu podzielonej płatności (split payment) Nowe regulacje prawne, od 1 listopada 2019 roku, w zakresie stosowania mechanizmu podzielonej płatności (split payment), wprowadzenie możliwości regulowania z rachunku VAT innych podatków, niż VAT, dokonywania zapłaty za więcej niż jedną fakturę w ustawowo określonych przypadkach itp. 3. Solidarna odpowiedzialności za zaległości podatkowe Nowe przepisy, od 1 listopada 2019 roku, w zakresie odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości podatkowe sprzedawcy. 4. Nowe stawki VAT na książki, gazety, czasopisma itp. Zmiany, od 1 listopada 2019 roku, w zakresie stawki podatku VAT na książki, gazety, czasopisma itp. 5. Kasy rejestrujące i faktury na podstawie paragonu Zmiany, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wystawiania faktur do sprzedaży zaewidencjonowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej pod warunkiem, że paragon potwierdzający dokonanie tej sprzedaży zawiera NIP nabywcy. Sankcje za nieprzestrzeganie przepisu. 6. Opodatkowanie WDT, dokumentowanie, stawka 0% Zmiany, od 1 stycznia 2020 r. w zakresie opodatkowania wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów (WDT) dokumentowanie, warunki stosowania stawki 0%. 7. Międzynarodowe transakcje łańcuchowe rozliczenia Podatek VAT w obrocie międzynarodowym po zmianach od 1 stycznia 2020 roku. Międzynarodowe transakcje łańcuchowe, Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne

4 zasady opodatkowania VAT, określenie miejsca dostawy itp. (praktyka i orzecznictwo TSUE). 8. Biała lista - Rejestr podatników podatku od towarów i usług Utworzenie od 1 września 2019 r., wykazu podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy VAT prowadzonego prze Szefa Krajowej Administracji Skarbowej (tzw. biała lista) konsekwencje dla podatników. 9. Zmiana definicji pierwszego zasiedlenia i jej skutki Nowa definicja pierwszego zasiedlenia i skutki dla podatników w zakresie stosowania zwolnienia z podatku VAT w przypadku sprzedaży nieruchomości od 1 września 2019 roku. 10. Sankcje VAT-owskie po zamianach Zmiany, od 1 września 2019 roku, w zakresie stosowania tzw. sankcji VAT-owskiej (dodatkowe zobowiązanie podatkowe). 11. Nowy katalogu czynności wykluczających zwolnienie podmiotowe VAT Zmiany, od 1 września 2019 roku, w zakresie rozszerzenia katalogu czynności wykluczających możliwość stosowania zwolnienia podmiotowego z VAT. 12. Zastąpienie deklaracji VAT-7 i VAT-7K Planowane na 1 kwietnia 2020 roku zastąpienie deklaracji VAT-7 i VAT-7K przez przesyłanie nowej deklaracji łącznie z ewidencją w formie pliku JPK. Szczególe przepisy przejściowe dla mikro, małych i średnich przedsiębiorców. 13. Uproszczenia rozliczania podatku VAT (importu towarów) Wprowadzenie, od 1 kwietnia 2020 roku, uproszczeń w przypadku rozliczania VAT-u należnego z tytułu importu towarów w deklaracji podatkowej. 14. Nowa matryca stawek VAT Przewidziane na 1 kwietnia 2020 roku ustanowienie nowej matrycy stawek VAT, wprowadzenie instytucji wiążącej informacji stawkowej oraz zastąpienie obecnego PKWiU klasyfikacją CN (dla towarów) lub PKWiU 2015 (dla usług). 15. Omówienie najważniejszych zmian w VAT wprowadzonych w 2019 roku Zmiany, od 1 maja 2019 r., w zakresie wprowadzenia kas rejestrujących online przesyłających dane do Centralnego Repozytorium Kas, możliwość korzystania ze starych kas fiskalnych, obowiązek wymiany kas fiskalnych, okresy przejściowe dla poszczególnych grup podatników, ulga na nabycie kasy rejestrującej itp. Zmiany, od 1 stycznia 2019 roku, w zakresie tzw. złych długów, skrócenie okresu uprawdopodobnienia nieściągalności wierzytelności. Nowe przepisy od 1 stycznia 2019 roku, dotyczące opodatkowania bonów, voucherów i kart podarunkowych.

5 16. Refakturowanie usług Zasady refakturowania usług zasady rozliczeń, moment powstania obowiązku podatkowego, refakturowanie mediów przy najmie lokali użytkowych i mieszkalnych, orzecznictwo TSUE. 17. Faktury VAT Faktury korygujące i noty korygujące zasady rozliczeń podatkowych, rabaty, reklamacje, niedobory, zwroty towarów, błędy w fakturach, obligatoryjne elementy faktury korygującej i noty korygującej, forma potwierdzenia odbioru faktury korygującej, korekta wielu faktur dla jednego odbiorcy, terminy rozliczeń. Anulowanie faktur. 18. Rozliczanie zaliczek w obrocie krajowym Zasady rozliczania zaliczek w obrocie krajowym, moment powstania obowiązku podatkowego, zaliczki przy dostawie nieruchomości, zasady wystawiania faktur zaliczkowych, nadpłaty, zasady potrącania podatku VAT naliczonego przez nabywcę. 19. Opodatkowanie zaliczek (WDT, WNT, impot i eksport usług) Opodatkowanie zaliczek przy Wewnątrzwspólnotowej Dostawie Towarów (WDT) i Wewnątrzwspólnotowym nabyciu Towarów (WNT), eksporcie towarów oraz imporcie i eksporcie usług. 20. Kursy walut stosowane na gruncie podatku VAT Właściwy kurs walutowy dla celów podatku VAT. Przeliczanie faktur w walutach obcych oraz wystawienie faktury w walucie obcej. 21. Potrącanie podatku VAT Potrącanie podatku od towarów i usług naliczonego z faktur wystawionych przez podmioty nie zarejestrowane jako podatnik VAT. 22. Odliczanie podatku VAT z faktur z błędami Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, błąd w dacie sprzedaży itp.). Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp. 23. Czynności nieodpłatne - jak rozliczyć podatek VAT? Czynności nieodpłatne: użyczenia, prezenty, nagrody, przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, drukowane materiały reklamowe bądź informacyjne, próbki, świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności zasady rozliczania na gruncie podatku VAT.

6 24. Świadczenia na cel reprezentacji i reklamy i potrzeby osobiste Przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy oraz na potrzeby osobiste pracowników nie podlegają opodatkowaniu VAT-em. 25. Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników zasady rozliczania na gruncie podatku VAT. 26. Potrącania podatku VAT naliczonego Zasady potrącania podatku VAT naliczonego. Terminy i warunki do odliczania podatku naliczonego w transakcjach krajowych i międzynarodowych. Potrącenia podatku naliczonego w przypadku wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów, importu usług, odwrotnego obciążenia. Potrącanie VAT -u naliczonego w przypadku zakupu usług budowlanych, transportowych, najmu, leasingu, licencji, media itp. Zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku wpłaty zaliczek. Terminy do zmniejszania podatku naliczonego w związku z korektą transakcji. 27. Problemy dotyczące potrąceń podatku naliczonego Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego zakup usług gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, premie pieniężne, zakupy inwestycyjne, ubezpieczenie przy leasingu samochodów itp. 28. Potrącenia podatku naliczonego a wydatki niestanowiące kosztów Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów możliwość potrącenia VAT naliczonego (np. wydatki na zakup alkoholu, nieodpłatne świadczenia itp.). 29. Wydatki związane z samochodami a podatek VAT Rozliczanie wydatków związanych z samochodami na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług. 30. Kasa fiskalna - zasady ewidencji sprzedaży Ewidencjonowanie sprzedaży w kasie rejestrującej, czynności zwolnione z obowiązku ewidencjonowania w kasie, terminy do założenia kas rejestrujących, zaliczki, zwroty towarów, rabaty, pomyłki, czynności nieodpłatne, paragony fiskalne itp.

7 31. Bezwzględny obowiązek rejestracji w kasie fiskalnej - katalog towarów i usług Katalog towarów i usług podlegających bezwzględnemu obowiązkowi rejestracji w kasie w przypadku dostaw dla osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej. 32. Ustalania podstawy opodatkowania podatkiem VAT Zasady ustalania podstawy opodatkowania podatkiem VAT. Zasady rozliczania skont. Konieczność wliczania, w niektórych przypadkach, kosztów dodatkowych transakcji, takich jak koszty transportu czy ubezpieczenia, do podstawy opodatkowania świadczenia głównego, Kwoty wyłączone z podstawy opodatkowania. Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT-em przy nieodpłatnym przekazaniu lub zużyciu towarów oraz przy nieodpłatnym świadczeniu usług. Podstawa opodatkowania w transakcjach zagranicznych. 33. Rozliczania podatku VAT należnego Terminy i zasady rozliczania podatku VAT należnego. Zasady powstawania obowiązku podatkowego. Usługi i dostawy wykonywane częściowo. Obowiązek podatkowy przy usługach i dostawach towarów o charakterze ciągłym lub okresowym. Zasady określania momentu dokonania dostawy towaru oraz momentu wykonania usługi i ich znaczenie dla momentu powstania obowiązku podatkowego, Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego np.: dostawa mediów (dostarczania wody ciepła, odprowadzania ścieków itp.) i usług komunalnych, usługi budowlane, usługi najmu, dzierżawy, leasingu, usługi stałej obsługi prawnej i biurowej, usługi ochrony i dozoru mienia itp., Obowiązek podatkowy w przypadku dostaw gruntów, budynków, budowli i lokali, świadczenia usług transportowych, licencji, praw autorskich, itp. 34. Zasady wystawiania faktur Omówienie zasad i form prawidłowego wystawiania faktur VAT. Terminy do wystawiania faktur i ich wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego. Wystawianie faktur w przypadku otrzymania zaliczek.

8 Przypadki i zasady wystawiania faktur na żądanie. 35. Wystawianie i rozliczanie faktur Wystawianie i rozliczanie faktur, obligatoryjne elementy faktury, duplikaty faktur, sprzedaż ciągła, faktury zbiorcze, zasady przesyłania faktur w formie elektronicznej itp. 36. Rozliczanie importu usług Rozliczanie importu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania, deklaracje itp.). 37. Rozliczanie usług wykonywanych poza granicami Rozliczanie usług wykonywanych poza granicami RP, moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, deklaracje. 38. Rozliczanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów - WDT Rozliczanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, moment powstania obowiązku podatkowego, warunki stosowania stawki 0%, dokumentowanie, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut. 39. Rozliczanie wewnątrzwspólnotowego nabycia oraz importu towarów Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów oraz importu towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, dokumentowanie, rabaty, korekty, kursy walut itp.). 40. Rozliczanie eksportu towarów Zasady rozliczania eksportu towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, eksport bezpośredni i pośredni, warunki stosowania stawki 0% itp.). 41. Odwrotne obciążenie - towary i usług, zasady rozliczeń Towary i usługi objęte odwrotnym obciążeniem, odwrotne obciążenie w przypadku usług budowlanych i budowlano montażowych, definicja podwykonawcy, dostawa towarów w ramach usług budowlanych, zasady rozliczeń itp. 42. Pozostałe zagadnienia dotyczące podatku VAT Aktualne problemy, bieżące orzecznictwo i interpretacje dotyczące podatku od towarów i usług. Podatek VAT 2019/2020 Najnowsze zmiany, aktualne problemy. Szkolenie 1-dniowe. Organizator: Polbi Warszawa. Program opracował Tomasz Wojewoda.