PROGRAM SZKOLENIA Akademia Podatków. I. VAT 1. Systematyka aktów prawnych w zakresie VAT - praktyczne wykorzystanie w pracy zawodowej: źródła prawa krajowego oraz prawa unijnego, indywidualne interpretacje podatkowe. 2. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT. 3. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT. 4. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług: darowizny, przekazania w ramach reprezentacji i reklamy, poczęstunek kontrahentów, przekazania na rzecz pracowników, imprezy integracyjne, okolicznościowe, jubileusze firmowe, nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne, akcje marketingowe, prezenty o małej wartości, próbki, sprzedaż premiowa. 5. Podatnik podatku VAT: pojęcie działalności gospodarczej, obowiązek rejestracji jako podatnik VAT, zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe z obowiązku rejestracji, działalność socjalna finansowana ze środków ZFŚS a opodatkowanie VAT, opodatkowanie umów cywilnoprawnych, odwrotne obciążenie w VAT rozliczenie VAT przez nabywcę dostawy złomu, odpadów oraz praw do emisji gazów cieplarnianych. 6. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT czynności krajowe: pojęcie towaru, pojęcie świadczenia, zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego, data dokonania czynności podlegającej opodatkowaniu (data sprzedaży) zasady prawidłowego określania, obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek, moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, szczególne zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego budownictwo (media, najem, dzierżawa), usługi o charakterze ciągłym, usługi wykonywane etapowo. 7. Określanie podstawy opodatkowania: stawki i zwolnienia podatkowe, najczęstsze przykłady opodatkowania transakcji stawką w wysokości 5% i 8%. 8. Przepisy dotyczące fakturowania; Ogólne reguły fakturowania: nowe regulacje dotyczące fakturowania obowiązujące od 1 stycznia 2014 r. przypadki wystawiania faktur na żądanie, poprawna treść faktury VAT, terminy wystawienia faktury VAT, wystawienia faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży, fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych, faktury wewnętrzne przypadki stosowania, likwidacja obowiązku wystawiania faktur wewnętrznych i przepisów dotyczących faktur wewnętrznych, faktury uproszczone, kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych. 9. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej. 10. Praktyczne aspekty wystawiania faktur korygujących: zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,
możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej, termin wystawienia faktur korygujących, ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT, korekty in plus i in minus, zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy. 11. Zasady wystawiania not korygujących: przyczyny uzasadniające wystawienie noty korygującej, dane, które mogą być poprawione notą korygującą, sposób wystawienia noty korygującej. 12. Zasady przechowywania faktur. 13. Refakturowanie: definicja refakturowania, data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury 14. Odliczanie podatku VAT na podstawie faktury VAT: moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną, błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego, ograniczenia odliczenia podatku naliczonego. terminy odliczenia, przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego. 15. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych: określenie miejsca dokonania dostawy towarów, opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem, podatnik VAT w przypadku transakcji zagranicznych, ogólne zasady dotyczące wykazywania transakcji zagranicznych w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej. 16. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT): pojęcie WDT, podstawa opodatkowania w WDT, warunki stosowania stawki 0% VAT. 17. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT): pojęcie WNT, moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, regulacje dotyczące wykazywania podatku należnego i naliczonego z tytułu WNT, obowiązek korekty podatku naliczonego z tytułu WNT w przypadku nieotrzymania faktury od kontrahenta, podstawa opodatkowania w WNT. 18. Eksport towarów: pojęcie eksportu towarów, warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie, dowody dokonania eksportu towarów, zaliczki w eksporcie, podstawa opodatkowania. 19. Import towarów: sposoby rozliczania importu towarów, podatnik w imporcie towarów, obowiązek podatkowy VAT, zasady ustalania podstawy opodatkowania. 20. Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego: odliczania VAT w przypadku samochodów wykorzystywanych do działalności gospodarczej i do celów prywatnych, usługi noclegowe oraz gastronomiczne, faktury od nieuczciwych kontrahentów, odliczanie w przypadku nieprawidłowo wystawionych faktur. 21. Odliczanie w oparciu o współczynnik sprzedaży: obowiązek odliczania VAT w oparciu o proporcję, ustalenie współczynnika z naczelnikiem urzędu skarbowego,
zasady ustalania współczynnika sprzedaży, obrót wyłączony z obliczania współczynnika. 22. Korekta podatku naliczonego. 23. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym: podstawowe zasady zwrotu, terminy zwrotu, postępowanie kontrolne a zwrot, zwrot w terminie przyśpieszonym, zwrot w przypadku braku sprzedaży. 24. Ulga na złe długi: pojęcie nieściągalnej wierzytelności, warunki skorzystania z ulgi, zasady dokonywania korekty podatku należnego przez sprzedawcę oraz podatku naliczonego przez nabywcę. 25. Odwrotne obciążenie przy zakupie stali i miedzi: moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, dokumentowanie, prawo do odliczenia podatku naliczonego, zagrożenia dla nabywców w przypadku błędnej kwalifikacji przez dostawcę. 26. Dostawa towarów używanych: definicje towarów używanych stosowanie procedury marży 27. Ewidencje VAT, Deklaracje VAT. 28. Kasy fiskalne. II. PIT 1. Ogólna charakterystyka podatku dochodowego od osób fizycznych: osoba fizyczna definicja i znaczenie dla celów PIT, zakres przedmiotowy ustawy PIT, moment uzyskania przychodów, przychody niepodlegające opodatkowaniu PIT. 2. Opodatkowanie dochodów osiągniętych w Polsce i zagranicą: nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy znaczenie dla celów PIT, metody unikania podwójnego opodatkowania. 3. Działalność wykonywana osobiście jako źródło przychodów: działalność wykonywana osobiście a działalność gospodarcza, formalna rejestracja działalności gospodarczej, rodzaje przychodów zaliczanych; moment rozpoznania przychodów, koszty uzyskania przychodów w działalności wykonywanej osobiście. 4. Przychody z innych źródeł jako odrębne źródło przychodów: przychody z IKZE, wypłaty kapitału po zmarłym uczestniku PPE, abolicja składek ZUS, opodatkowanie przychodów z innych źródeł. 5. Najem, dzierżawa, inne umowy o podobnym charakterze jako odrębne źródło przychodów: najem jako część działalności gospodarczej oraz najem prywatny, inne umowy. 6. Zbycie nieruchomości jako źródło przychodów 7. Kapitały pieniężne 8. Wspólne rozliczenie podatku: dochody małoletnich i pełnoletnich dzieci, wspólne rozliczanie podatku przez małżonków, rozliczanie osoby samotnie wychowującej dziecko.
9. Prawa majątkowe jako źródło przychodów: przychody i koszty autorskie. 10. Pozarolnicza działalność gospodarcza - przychody: definicja działalności gospodarczej, sposoby opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej, przychód oraz przychody zwolnione od podatku w ramach działalności gospodarczej, zakończenie działalności gospodarczej. 11. Koszty uzyskania przychodów: pojęcie kosztów uzyskania przychodów, wydatki poniesione przed rozpoczęciem działalności, środki trwałe, metody amortyzacji środków trwałych, wartości niematerialne i prawne, moment zaliczenia wydatków do KUP, reklama i reprezentacja, leasing, samochody w firmie. 12. Przychody ze stosunku pracy oraz z działalności wykonywanej osobiście: definicja stosunku pracy dla celów podatku PIT, skala podatkowa, kwota wolna od podatku, zaliczki na podatek, moment otrzymania przychodu, przychód w walucie obcej, obcokrajowcy pracujący w Polsce na etacie, delegacja, a przychód ze stosunku pracy, świadczenia dodatkowe, np. abonamenty medyczne, odprawy i odszkodowania, pobór zaliczek na podatek od dochodów z wynagrodzeń pracowników, umowy cywilno-prawne. 13. Pobór zaliczek na podatek od dochodów: zaliczka na podatek zasady obliczania, terminy i wysokość zaliczek z tytułu działalności gospodarczej, zaliczki ze stosunku pracy. 14. Zeznania roczne: rodzaje zeznań rocznych i terminy składania, roczne obliczenie podatku przez płatników, korygowanie rocznych zeznań, nadpłata w podatku dochodowym, ulgi i odliczenia. 15. Zwolnienia w podatku PIT: zwolnienia przedmiotowe, odszkodowanie z tytułu wypadków przy pracy, uszkodzenia ciała, stypendia, promocyjne prezenty, alimenty, wygrane w konkursach. III. CIT 1. Podmiot i przedmiot opodatkowania: osoby prawne i jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej, zakres przedmiotowy, zakres obowiązku podatkowego, zwolnienia podmiotowe, pojęcie dochodu i straty, odliczanie strat, rok podatkowy, ewidencja do celów podatkowych. 2. Przychody: podstawowe pojęcia. 3. Koszty uzyskania przychodów: ogólne pojęcie kosztów uzyskania przychodów,
koszty i wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów. 4. Wycena operacji w walutach obcych 5. Amortyzacja bilansowa i podatkowa 6. Zwolnienia przedmiotowe 7. Umowy leasingowe 8. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku: odliczenia od dochodu przed opodatkowaniem, wysokość: podatku od dochodu, podatku od dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziałów w zyskach osób prawnych, podatku od należności licencyjnych. 9. Pobór podatku: zaliczki na poczet podatku, pobór zaliczek na podatek od dochodów z wynagrodzeń pracowników, roczne zeznanie podatkowe, sprawozdania finansowe: bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych. 10. Samochód w działalności gospodarczej 11. Reklama i reprezentacja: wydatki gastronomiczne, wydatki na reprezentację i reklamę, upominki dla kontrahentów: wyżywienie w trakcie szkoleń i konferencji, poczęstunki dla kontrahentów, organizacja imprez, kartki świąteczne, organizacja szkoleń i konferencji o charakterze reklamowym i instruktażowym, reklama, marketing - zasady rozliczeń podatkowych, tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty itp. - zasady rozliczeń podatkowych. sponsoring w działalności przedsiębiorstwa, sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, premie pieniężne. 12. Podmioty powiązane