Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Aktualności oraz zmiany w VAT, CIT, ORDYNACJI PODATKOWEJ, JEDNOLITYM PLIKU KONTROLNYM Miejsce Wrocław Termin Prowadzący Czas trwania Cena* Gabrysiak Michał 12 h 999 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: Dzień pierwszy. IPodatek od towarów i usług 1)Odpłatna dostawa towarów jako czynność podlegająca opodatkowaniu VAT: a) pojęcie towaru, b) dostawa towarów a przeniesienie własności towaru, c) warunki dostawy a moment dokonania dostawy towarów, d) utrata towaru podczas transportu, e) dostawy towarów o charakterze ciągłym, f) moment dokonania dostawy towarów, g) dostawa pakietowa, h) dostawa towarów połączona z transportem, i) sprzedaż z odroczonym terminem płatności, 2)Odpłatne świadczenie usług: a) pojęcie świadczenia, b) wpływ klasyfikacji statystycznych na opodatkowanie usług, c) czynności niestanowiące świadczenia usług, d) usługi kompleksowe, e) moment wykonania usługi, f) usługi o charakterze ciągłym, usługi wykonywane etapowo, g) refakturowanie usług. 3)Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług: a) darowizny, b) przekazania w ramach reprezentacji i reklamy, c) poczęstunek kontrahentów, d) przekazania na rzecz pracowników, e) imprezy integracyjne, okolicznościowe, jubileusze firmowe, f) nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne, g) akcje marketingowe, h) sprzedaż premiowa, i) prezenty o małej wartości, j) próbki. 4)Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT czynności krajowe: a) zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego,

2 b) data dokonania czynności podlegającej opodatkowaniu (data sprzedaży) zasady prawidłowego określania, c) obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek, d) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, 5)Określanie podstawy opodatkowania: a) pojęcie zapłaty, b) czynności krajowe, c) czynności nieodpłatne, d) dotacje opodatkowane podatkiem VAT, e) opakowania zwrotne, f) podstawa opodatkowania a koszty dodatkowe transakcji, g) podstawa opodatkowania w przypadku transakcji rozliczanych z odwrotnym obciążeniem. 6)Moment wystawiania faktur VAT: a) poprawna treść faktury VAT, b) terminy wystawienia faktury VAT, c) wystawienia faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży, d) konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur VAT, e) fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych, f) wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę, g) pojęcie pustej faktury, h) faktury czy dokumenty wewnętrzne?, i) kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych. 7)Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej: a) przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur, b) wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur, c) bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur, d) wystawianie faktur poprzez system wymiany danych (EDI), e) wystawianie faktur w formacie PDF, f) zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom, g) poprawna treść faktury elektronicznej, h) termin wystawienia e-faktur, i) e-faktury dokumentujące zaliczki, j) wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego, k) wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi, l) faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych, ł) wystawienie e-faktury po terminie, m) sposób przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych, n) zasady udostępniania faktur elektronicznych organom podatkowym. 8)Praktyczne aspekty wystawiania faktur korygujących: a) zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących, b) możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej, c) termin wystawienia faktur korygujących, d) uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę w świetle orzecznictwa sądów krajowych Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, e) ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT, f) korekty in plus i in minus, g) korekty bieżące i wsteczne, h) zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy. 9)Odliczanie i ograniczenia w odliczeniu podatku VAT na podstawie faktury VAT: a) warunki i termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną, b) nieprawidłowo wystawione faktury a możliwość odliczenia podatku naliczonego, c) ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.

3 d) kwalifikacja wydatku na gruncie podatku dochodowego a odliczenie w VAT, e) usługi noclegowe oraz gastronomiczne, f) faktury od nieuczciwych kontrahentów, 10)Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych: a) określenie miejsca dokonania dostawy towarów kluczem do prawidłowego opodatkowania dostawy towarów, b) opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem, c) rozliczenie sprzedaży wysyłkowej. 11)Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT): a) obowiązek podatkowy, b) zaliczki w WDT, c) podstawa opodatkowania w WDT, d) warunki stosowania stawki 0% VAT wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych, 12)Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT): a) obowiązek podatkowy, b) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, c) obowiązek korekty podatku naliczonego z tytułu WNT w przypadku nieotrzymania faktury od kontrahenta, d) zaliczki w WNT, e) podstawa opodatkowania w WNT, 13)Eksport towarów: a) pojęcie eksportu towarów, b) eksport bezpośredni i pośredni, c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim, d) dowody dokonania eksportu towarów, e) obowiązek podatkowy, f) zaliczki w eksporcie, g) podstawa opodatkowania. 14)Import towarów: a) sposoby rozliczania importu towarów, b) podatnik w imporcie towarów, c) procedura uproszczona w przypadku importu towarów rozliczanie podatku należnego w deklaracji podatkowej, d) obowiązek podatkowy VAT, e) zasady ustalania podstawy opodatkowania. 15)Odliczenie i ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego: a) kwalifikacja wydatku na gruncie podatku dochodowego a odliczenie w VAT, b) faktury od nieuczciwych kontrahentów, c) odliczanie w przypadku nieprawidłowo wystawionych faktur, d) faktury od nieuczciwych kontrahentów. 16)Nowelizacja przepisów i zmiany 2017 r: a) rozliczenie podatku od WNT z tytułu nabycia paliw nowa deklaracja VAT 14 b) zmiany na 2017 rok wybrane aspekty: - zmiany w prowadzeniu ewidencji VAT - nowe limity zwolnienia podmiotowego w VAT - zmiany w rozliczeniu kwartalnym - rozszerzenie mechanizmu odwróconego obciążenia VAT - klauzula przeciw unikaniu opodatkowania (czym jest? Zastosowanie? Procedura? Prawa podatnika?) - nowe zasady korzystania z kas rejestrujących - ograniczenia przy zwrocie VAT - kaucja rejestracyjna - weryfikacja istnienia podmiotu

4 - automatyczne wykreślenie z urzędu (brak kontaktu, weryfikacja podmiotu, zawieszenie działalności, brak deklaracji) - automatyczne przekwalifikowanie czynnego podatnika VAT na podatnika zwolnionego - obowiązek składania deklaracji w formie elektronicznej - sankcje za zaniżanie kwoty zobowiązania podatkowego lub zawyżania kwoty zwrotu lub różnicy podatku do przeniesienia - przedłużenie stosowania stawki 23 i 8 - solidarna odpowiedzialność pełnomocnika za zaległości podatkowe - planowany centralny rejestr faktur c) Wystawienie bądź posłużenie się fikcyjną fakturą w świetle orzecznictwa TSUE (ETS) d) Zmiana stanowiska organów podatkowych w zakresie definiowania pierwszego zasiedlenia IIJednolity Plik Kontrolny streszczenie 1)podstawowe pojęcia 2)podmioty zobowiązane do prowadzenia ksiąg w formie JPK (pojęcie dużego, średniego i małego przedsiębiorcy - problemy terminologiczne) 3)terminy obowiązkowego wprowadzenia JPK u poszczególnych grup podmiotów oraz okresy rozliczeniowe objęte obowiązkiem wynikających z regulacji o JPK 4)zakres żądania/wezwania do przedstawienia ksiąg w formie JPK (w jakich sytuacjach organy mogą żądać JPK?) 5)przesyłanie określonych struktur JPK bez wezwania - rejestry VAT 6)struktury logiczne JPK (zakres danych zawartych w poszczególnych strukturach) 7)aspekty techniczne związane z przesyłaniem JPK (możliwe sposoby przekazania JPK, procedura weryfikacyjna JPK przez organy podatkowe, rodzaje nośników, szyfrowanie danych) IIIPodsumowanie, pytania i odpowiedzi Dzień drugi IPodatek dochodowy od osób prawnych 1)Przychody: a) przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej, b) przychody z tytułu zbycia rzeczy, przeniesienia praw oraz świadczenia usług, c) przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych, d) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (kiedy przychód jest otrzymany a kiedy postawiony do dyspozycji?), e) przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo nieodpłatnych, f) inne zasady rozpoznawania przychodów wybrane przykłady. 2)Koszty uzyskania przychodów: a) definicja kosztów uzyskania przychodów, b) koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie, c) rozliczanie kosztów w czasie, d) dokumentowanie poniesionych wydatków. 3)Szczególne zasady rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów oraz koszty niestanowiące kosztów podatkowych: a) świadczenia na rzecz pracowników, b) koszty eksploatacji samochodów osobowych, c) koszty podróży służbowych, d) koszty wsparcia sprzedaży, e) reprezentacja i reklama, f) kary umowne odszkodowania, h) leasing. 4)Wierzytelności i zobowiązania wybrane aspekty podatkowe: a) wierzytelność a koszty uzyskania przychodu, b) wymagane dokumenty do spisania wierzytelności w koszty, w tym problematyka odpisu aktualizującego, c) moment spisania wierzytelności nieściągalnych w koszty uzyskania przychodu,

5 d) wierzytelności przedawnione, a możliwość ich rozliczenia w kosztach podatkowych, e) rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia wierzytelności, problematyka nabytych wierzytelności, f) możliwości spisania wierzytelności niestanowiących przychodu należnego, g) koszty związane z zastępstwem procesowym stanowiska organów podatkowych. 5)Podatek u źródła w transakcjach międzynarodowych: a) ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy, b) postanowienia ustawy o CIT a postanowienia konwencji modelowej OECD oraz wybranych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, c) dywidendy, d) odsetki, e) należności licencyjne, f) zakup usług o charakterze niematerialnym, g) certyfikat rezydencji, IFT 2R, CIT 10 Z oraz pozostałe obowiązki informacyjno dokumentacyjne: - pojęcie certyfikatu rezydencji i wymagania jakie powinien spełnić, - obowiązek posiadania certyfikatu rezydencji i skutki jego braku, - okres ważności certyfikatu rezydencji 6)Reklama i reprezentacja: a) stanowisko MF w sprawie wydatków gastronomicznych b) struktury dualne do rozliczania reprezentacji, spółka celowa a fundacja prywatna, c) ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych: upominki dla kontrahentów, wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń, poczęstunki dla kontrahentów, organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych, kartki świąteczne, organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym, reklama a marketing skutki podatkowe, tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. zasady rozliczeń podatkowych. d) sponsoring w działalności przedsiębiorstwa, e) sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne 7)Samochód w działalności gospodarczej: a) wydatki związane z używaniem samochodu ciężarowego, b) wydatki związane z używaniem samochodu osobowego, c) samochody służbowe wykorzystywane do celów prywatnych, d) samochód niebędący środkiem trwałym podatnika. 8)Zmiany w 2017 roku wybrane aspekty: a) wprowadzenie obniżonej stawki dla małych podatników b) wniesienie wkładu niepieniężnego - nowe zasady ustalania przychodu (możliwość szacowania) c) wymiana udziałów - nowe warunki zwolnienia IINowelizacja przepisów Ordynacji podatkowej wybrane aspekty: 1)przepisy antyoptymalizacyjne - Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania 2)zasada in dubio pro tributario w praktyce - znaczenie zasady rozstrzygania niedających się usunąć wątpliwości co do treści przepisów prawa podatkowego na korzyść podatnika 3)pełnomocnictwo w postępowaniu podatkowym, rodzaje pełnomocnictw: ogólne, szczególne, do doręczeń) 4)korekta deklaracji oraz obniżone i podwyższone stawki odsetek za zwłokę - nowe zasady naliczania 5)nowe formy zapłaty podatku IIIPodsumowanie, pytania i odpowiedzi

6 Dla kogo: Adresatami szkolenia są księgowi oraz pracownicy pracujący w działach finansowo księgowych firm, którzy mają w swoim zakresie obowiązków rozliczenie podatkowe. Cel: Celem szkolenia jest przypomnienie uczestnikom zasad funkcjonowania podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz Ordynacji Podatkowej i Jednolitego Pliku Kontrolnego, jak również wprowadzenie w szereg istotnych zmian obowiązujących od 2017 roku. Szkolenie składa się z bloków tematycznych tworzonych w odniesieniu do systematyki ustawy o VAT, CIT, Ordynacja Podatkowa i Jednolity Plik Kontrolny. Korzyści: W czasie zajęć zostaną przekazane uczestnikom szkolenia informacje o obowiązku podatkowym, wskazane będą wszelkie przysługujące uprawnienia, ryzyka podatkowe, metody optymalizacji obciążeń fiskalnych, w tym również najbardziej dyskusyjne i aktualne rozwiązania prawne i praktyczne zarówno w podatku VAT jak i CIT. Istotne jest również to, że szkolenie prowadzone jest przez praktyka, dzięki czemu poszczególne zagadnienia omawiane będą na podstawie konkretnych przykładów z uwzględnieniem najaktualniejszych wykładni, orzeczeń, problemów etc. Wykładowca: Gabrysiak Michał Manager w Tax Advisors Group Sp. z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego. Pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4). Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, ze szczególnych uwzględnieniem specyfiki funkcjonowania branży medycznej, finansowej, ubezpieczeniowej i deweloperskiej. Autor licznych publikacji przedstawianych m.in. w Rzeczpospolitej czy pozycjach wydawnictwa Presscom. Opinie Ciekawie przedstawiony przedmiot szkolenia. Prowadzący zwrócił uwagę na istotne zmiany, dostosowując je do specyfiki działalności osób uczestniczących w szkoleniu Szkolenie bazujące na praktycznych przykładach i doświadczeniach Szkolenie uważam za bardzo przydatne dla osób, które pracują w księgowości M. Czekańska Wezi-Tec A. Sikorska Wezi Tec A. Sulka Toyo Seal Poland Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 999 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje:

7 -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46) biuro@akkonline.pl;