Studium VAT, czyli kompleksowo o zasadach i mechanizmach opodatkowania transakcji VAT w Polsce i w obrocie międzynarodowym

Transkrypt

1 Krajowa Izba Podatkowa zaprasza do udziału w szkoleniu pt.: Studium VAT, czyli kompleksowo o zasadach i mechanizmach opodatkowania transakcji VAT w Polsce i w obrocie międzynarodowym Szkolenie 4-dniowe: (Dzień 1), (Dzień 2), (Dzień 3), (Dzień 4) Szkolenie 4-dniowe: (Dzień 1), (Dzień 2), (Dzień 3), (Dzień 4) Lata przyniosły szereg rewolucyjnych zmian w prawie podatkowym, przede wszystkim w VAT. Pojawienie się JPK dodatkowo sprawia, że sprawozdawczość najważniejszego wpływu do budżetu państwa VAT jest coraz dokładniejsza, ale i coraz trudniejsza. Podatek VAT dotyczy wszystkich działalności i wszystkich branż, co zagwarantowało popyt na specjalistów ds. VAT w każdej firmie, których dodatkowym zadaniem stało się ograniczanie ryzyk w rozliczeniach tego podatku. Proponujemy Państwu jedyne takie szkolenie na rynku usług szkoleniowych, którego celem jest przygotowanie pracownika do pełnienia najważniejszej, obok głównej księgowej, funkcji podatkowej w firmie specjalisty ds. VAT. Szkolenie jest czterodniowe, prowadzone przez najlepszych doradców podatkowych i praktyków VAT, na co dzień współpracujących z licznymi przedsiębiorcami z Polski i zza granicy. Nasi trenerzy swoją wiedzę merytoryczną zdobywają także dzięki pracy w środowisku akademickim, uzyskując tytułu naukowe i nieustannie podnosząc swoje kwalifikacje. Nasze studium VAT to gwarancja komfortowego szkolenia na wysokim poziomie merytorycznym dla pracownika, a także minimalizacja ryzyk podatkowych w Państwa firmie i bezpieczeństwo Państwa finansów. Miejsce szkolenia: Poznań Godzina szkolenia: 09:00 Data szkolenia: / 5

2 Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia: 1. Istota mechanizmu VAT: 1. akty prawne dotyczące VAT w Polsce i UE 2. konstrukcja podatku VAT, 3. zasady VAT. 1. Podatnik VAT: 1. pojęcie działalności gospodarczej w ustawie VAT, 2. przykłady czynności nie stanowiących działalności gospodarczej, 3. podatnicy zagraniczni, 4. obowiązki rejestracyjne (status podatnik VAT czynnego), 5. jak sprawdzić status kontrahenta na potrzeby podatku VAT? 6. wykreślenie z urzędu, 7. zwolnienia z VAT; 8. mechanizm odwrotnego obciążenia w VAT 1. Przedmiot opodatkowania (co należy opodatkować VAT?): 1. pojęcie towaru, 2. dostawa towarów a przeniesienie własności towaru, 3. moment dokonania dostawy towarów, 4. dostawa towarów o charakterze ciągłym, 5. sprzedaż z odroczonym terminem płatności, 6. sprzedaż na próbę, 7. wieczyste użytkowanie gruntów, 8. leasing finansowy. 9. pojęcie świadczenia usług (m. in.: usługi jednorazowe, usługi ciągłe, usługi etapowe) 10. wpływ klasyfikacji statystycznych na opodatkowanie usług, 1. Czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT. 2. Świadczenia kompleksowe. 3. Nieodpłatna dostawa towarów: 1. opodatkowanie nieodpłatnej dostawy towarów, 2. świadczenia nieodpłatne na rzecz klientów, kontrahentów i pracowników, 3. drukowane materiały reklamowe i informacyjne, 4. prezenty o małej wartości, 5. próbki. 1. Nieodpłatne świadczenie usług: 1. związek nieodpłatnej usługi z działalnością gospodarczą, 2. świadczenia nieodpłatne na rzecz klientów, kontrahentów i pracowników, 3. zasady rozliczania użytku prywatnego pojazdów samochodowych. 1. Obowiązek podatkowy VAT czynności krajowe i międzynarodowe: 2 / 5

3 1. zasada ogólna, 2. moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, 3. szczególne zasady definiowania momentu powstania obowiązku podatkowego m. in. budownictwo, media, najem, dzierżawa, leasing, usługi finansowe, 4. warunki dostawy towarów i ich wpływ na obowiązek podatkowy (Reguły Incoterms, umowy, Kodeks cywilny), 5. wpływ rodzaju usługi na moment powstania obowiązku podatkowego, 6. obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek, 7. brak wpływu wystawienia faktury na obowiązek podatkowy, 8. rozliczenie VAT w sposób kasowy. 1. Rodzaje faktur VAT i zasady ich wystawiania: 1. faktura VAT podstawowa, 2. faktura zaliczkowa, 3. dokument pro forma, 4. likwidacja faktur wewnętrznych, 5. faktura VAT RR, 6. faktura VAT wystawiane przez małego podatnika, 7. faktura VAT wystawiane w przypadku rozliczania procedur marży, 8. faktury wystawiane przez nabywcę, 9. dokumenty zrównane z fakturami VAT, 10. faktury wystawiane, przesyłane i otrzymane w formie elektronicznej (np. ), faktury zdigitalizowane (np. skan), 11. faktura uproszczona, 12. refakturowanie, 13. duplikat faktury, 14. przechowywanie faktur. 1. Faktury korygujące i noty korygujące. 2. Faktury wadliwe i nierzetelne, faktury puste skutki prawne. Dzień drugi 1. VAT w obrocie międzynarodowym: 1. Opodatkowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT), 2. Rozliczenie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT), 3. Eksport towarów, 4. Import towarów, 5. Import i eksport usług, 6. Mini One Stop Shop w zakresie VAT obowiązująca w Polsce i w UE. Dzień trzeci 1. Odliczenie podatku naliczonego: 1. warunki odliczenia podatku naliczonego, 2. źródła odliczenia, 3. terminy odliczenia, 3 / 5

4 4. odliczenie a wykonanie usługi, 5. przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego. 1. Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego: 1. odliczanie VAT od pojazdów samochodowych (nabycie, najem, leasing, zakup paliwa, wydatki eksploatacyjne), 2. usługi noclegowe oraz gastronomiczne, 3. faktury od nieuczciwych kontrahentów, 4. d)odliczanie w przypadku błędów na fakturach, 5. ograniczenia systemowe (zwolnienie przedmiotowe i podmiotowe). 1. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe (sankcja za nieprawidłowe rozliczenia w VAT): 1. okoliczności zastosowania sankcji 20%, 30% i 100%, 2. okoliczności wyłączające zastosowane ww. sankcji, 3. przepisy przejściowe w zakresie stosowania dodatkowego zobowiązania podatkowego. 4. sankcje a ulga na złe długi. 1. Wskaźnik struktury sprzedaży. 2. Prewspółczynnik odliczeń VAT. Dzień czwarty 1. Kasy fiskalne. 2. Ewidencja VAT: 1. ewidencja zakupów i sprzedaży VAT, 2. jakie transakcje należy ujmować w ewidencji VAT (zasad spójności ewidencji VAT z deklaracją VAT), 3. forma prowadzenia ewidencji VAT i związany z tym Jednolity Plik Kontrolny, 4. ewidencje i dokumentacja prowadzona w formie Jednolitego Pliku Kontrolnego. 1. Deklaracje VAT i informacje podsumowujące VAT obrót krajowy i międzynarodowy. 2. Wprowadzone od 2017 roku ograniczenia w zakresie rozliczeń kwartalnych oraz deklaracji elektronicznych w VAT. 3. Zasady zwrotu VAT. 4. Mechanizm podzielonej płatności (ang. split payment). Cena szkolenia obejmuje: zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia, lunch, serwis kawowy. Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (042) Serdecznie zapraszamy. 4 / 5

5 Powered by TCPDF ( Rozpoczęcie szkolenia: :00 Ilość godzin: 20 Miejsce szkolenia: Cena regularna uczestnictwa jednej osoby netto: Cena regularna uczestnictwa jednej osoby brutto: Poznań 2 290,00 zł 2 816,70 zł 5 / 5