ROZDZIAŁ 2. Opodatkowanie działalności osób fizycznych w formie karty podatkowej

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "ROZDZIAŁ 2. Opodatkowanie działalności osób fizycznych w formie karty podatkowej"

Wanda Kosińska
8 lat temu
Przeglądów:

1 Podatki i składki w działalności przedsiębiorców. Paweł Felis, Marcin Jamroży, Joanna Szlęzak-Matusewicz Podstawowym celem publikacji jest przedstawienie podstawowych obciążeń podatkowych i składkowych związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, w szczególności wyeksponowano kwestie obowiązków przedsiębiorców w zakresie ich rozliczeń i prowadzonej w związku z tym ewidencji. Wśród podatków wyróżniono podatki obciążające dochód powstający z działalności gospodarczej (podatek dochodowy od osób fizycznych i podatek dochodowy od osób prawnych), zryczałtowane formy opodatkowania działalności gospodarczej (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, karta podatkowa), podatki pośrednie (podatek od towarów i usług, podatek akcyzowy), podatki obciążające majątek przedsiębiorcy (podatek od nieruchomości, podatek rolny, podatek leśny, podatek od środków transportowych), a także podatki związane z obrotem cywilnoprawnym (podatek od czynności cywilnoprawnych). Z kolei w ramach systemu obowiązkowych składek ubezpieczeniowych zwrócono uwagę na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe), ubezpieczenia zdrowotne, Fundusz Pracy oraz Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. W książce położono nacisk na aspekty praktyczne prezentowanych podatków i obowiązkowych składek ubezpieczeniowych. Dlatego też, wszędzie tam, gdzie zdaniem autorów było to wskazane, rozważania teoretyczne zilustrowano przykładami i schematami. Spis treści: Wstęp ROZDZIAŁ 1. Podstawowe elementy opodatkowania 1.1. Pojęcia podatku, opłaty, składek 1.2. Przegląd głównych zagadnień techniki opodatkowania 1.3. Klasyfikacja podatków i ich charakterystyka 1.4. Obowiązek podatkowy i zobowiązania podatkowe 1.5. Pojęcie działalności gospodarczej w ustawach podatkowych ROZDZIAŁ 2. Opodatkowanie działalności osób fizycznych w formie karty podatkowej 2.1. Podmioty uprawnione do opodatkowania w formie karty podatkowej 2.2. Warunki uprawniające do opodatkowania w formie karty podatkowej 2.3. Stawki karty podatkowej 2.4. Decyzja ustalająca zobowiązanie podatkowe 2.5. Ewidencja podatkowa 2.6. Rozliczenie podatku ROZDZIAŁ 3. Opodatkowanie działalności osób fizycznych w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

gospodarczej, w szczególności wyeksponowano kwestie obowiązków przedsiębiorców w zakresie ich rozliczeń i prowadzonej w związku z tym ewidencji.

2 3.1. Warunki uprawniające do opodatkowania w formie ryczałtu ewidencjonowanego 3.2. Stawki podatku 3.3. Zasady opodatkowania zbycia składników majątkowych podatnika opodatkowanego ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych 3.4. Ewidencja podatkowa 3.5. Spis z natury 3.6. Wysokość i rozliczenie podatku 3.7. Kredyt podatkowy ROZDZIAŁ 4. Opodatkowanie działalności osób fizycznych na zasadach ogólnych 4.1. Podmiot i przedmiot opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych Przychody podatkowe Koszty uzyskania przychodu 4.2. Ustalenie dochodu do opodatkowania 4.3. Ewidencja podatkowa 4.4. Podstawa opodatkowania i wybór sposobu opodatkowania Sposób opodatkowania dochodu opodatkowanie progresywne i liniowe Odliczenia od dochodu Ustalenie podatku do zapłaty 4.5. Zaliczki na podatek dochodowy ROZDZIAŁ 5. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) 5.1. Podatnicy CIT 5.2. Przychody podatkowe Pojęcie Moment powstania przychodów Przychody rozpoznawane memoriałowo Przychody rozpoznawane kasowo 5.3. Koszty uzyskania przychodów Pojęcie Moment powstania kosztów Wybrane pozycje kosztowe Odpisy amortyzacyjne Straty w składnikach majątkowych Różnice kursowe Odsetki od pożyczki 5.4. Ustalenie podstawy opodatkowania Ewidencje podatkowe Korekta dochodu Zwolnienia przedmiotowe Odliczenia od dochodu Straty podatkowe Darowizny Ulga na nowe technologie Ustalenie zobowiązania podatkowego Odliczenia od podatku Zaliczki na podatek Schemat ustalania zobowiązania podatkowego 5.5. Zeznanie podatkowe

Podmiot i przedmiot opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych 4.1.1. Przychody podatkowe 4.1.2. Koszty uzyskania przychodu 4.2. Ustalenie dochodu do opodatkowania 4.3.

3 ROZDZIAŁ 6. System obowiązkowych składek ubezpieczeniowych 6.1. Informacje ogólne 6.2. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym Zbieg tytułów ubezpieczeniowych Podstawa wymiaru składek Stopy procentowe składek 6.3. Ubezpieczenie zdrowotne 6.4. Fundusz Pracy 6.5. Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych 6.6. Obowiązki ewidencyjne płatnika 6.7. Obliczanie składek i procedura ich wpłaty 6.8. Sankcje za niestosowanie się do obowiązku w zakresie ubezpieczeń ROZDZIAŁ 7. Rozliczenie wynagrodzeń pracowników 7.1. Przychody 7.2. Koszty uzyskania przychodów 7.3. Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne 7.4. Zaliczki na podatek dochodowy 7.5. Procedura obliczenia podatku i wynagrodzenia netto 7.6. Obowiązki składania deklaracji ROZDZIAŁ 8. Podatek od towarów i usług (VAT) 8.1. Podatnicy VAT 8.2. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju Eksport towarów Import towarów Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów 8.3. Miejsce świadczenia Miejsce świadczenia dla usług Miejsce świadczenia dla towarów 8.4. Obowiązek podatkowy 8.5. Podstawa opodatkowania 8.6. Stawki podatku 8.7. Podatek naliczony 8.8. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym 8.9. Odliczanie częściowe podatku oraz korekta podatku Ewidencje i deklaracje podatkowe ROZDZIAŁ 9. Podatek akcyzowy 9.1. Czynności podlegające opodatkowaniu 9.2. Podatnicy podatku akcyzowego 9.3. Zwolnienia podatkowe 9.4. Obowiązek podatkowy 9.5. Podstawa opodatkowania i stawki akcyzy

Obliczanie składek i procedura ich wpłaty 6.8. Sankcje za niestosowanie się do obowiązku w zakresie ubezpieczeń ROZDZIAŁ 7. Rozliczenie wynagrodzeń pracowników 7.1. Przychody 7.2.

4 9.6. Znaki akcyzy 9.7. Zapłata akcyzy 9.8. Deklaracje podatkowe i inne obowiązki sprawozdawcze ROZDZIAŁ 10. Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) Czynności podlegające opodatkowaniu Stosunek PCC do VAT Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe Obowiązek podatkowy Podstawa opodatkowania oraz stawki podatku Zapłata, pobór i zwrot podatku ROZDZIAŁ 11. Podatki majątkowe Podatek od nieruchomości Przedmiot i podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości Podatnicy podatku od nieruchomości Stawki w podatku od nieruchomości Obowiązek podatkowy. Terminy i sposób zapłaty podatku od nieruchomości Zwolnienia podatkowe jako przykład preferencji podatkowych w podatku od nieruchomości Uprawnienia rady gminy w podatku od nieruchomości Podatek rolny Przedmiot opodatkowania podatkiem rolnym Podatnicy podatku rolnego Zasady ustalania i wysokość podatku rolnego Obowiązek podatkowy, zapłata i pobór podatku Preferencje podatkowe w podatku rolnym Zwolnienia podatkowe w podatku rolnym Ulgi podatkowe w podatku rolnym Zbieg prawa do zwolnień i ulg z różnych tytułów Uprawnienia rady gminy w podatku rolnym Podatek leśny Przedmiot i podstawa opodatkowania w podatku leśnym Zasady ustalania wysokości podatku leśnego Podatnicy i ich obowiązki podatkowe w podatku leśnym Obowiązki osób fizycznych Obowiązki osób prawnych, jednostek organizacyjnych, w tym spółek nieposiadających osobowości prawnej, jednostek organizacyjnych Lasów Państwowych i Agencji Nieruchomości Rolnych Zwolnienia podatkowe jako jedyne preferencje w podatku leśnym Uprawnienia rady gminy w podatku leśnym Podatek od środków transportowych Przedmiot opodatkowania w podatku od środków transportowych Podatnicy podatku od środków transportowych i ich obowiązek podatkowy Stawki w podatku od środków transportowych Zwolnienia przedmiotowe i zwrot podatku od środków transportowych wykorzystywanych w transporcie kombinowanym preferencje w podatku od środków transportowych Uprawnienia rady gminy w podatku od środków transportowych

Podatki majątkowe 11.1. Podatek od nieruchomości 11.1.1. Przedmiot i podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości 11.1.2. Podatnicy podatku od nieruchomości 11.1.3.

5 Bibliografia Spis tabel Spis rysunków

Podobne dokumenty

Rozdział 2. Opodatkowanie działalności osób fizycznych w formie karty podatkowej

Rozdział 2. Opodatkowanie działalności osób fizycznych w formie karty podatkowej Spis treści: Wstęp Rozdział 1. Podstawowe elementy opodatkowania 1.1. Pojęcia podatku, opłaty, składek 1.2. Przegląd głównych zagadnień techniki opodatkowania 1.3. Klasyfikacja podatków i ich charakterystyka