Wyjaśnienie skrótów i miejsc publikacji dokumentów źródłowych

Transkrypt

1 Spis treści Wstęp Wyjaśnienie skrótów i miejsc publikacji dokumentów źródłowych Część pierwsza. Ogólna 1. Miejsce podatków dochodowych w systemie podatkowym 1.1. Rodzaje podatków ze względu na przedmiot opodatkowania 1.2. Rodzaje podatków dochodowych 1.3. Wpływy z podatków dochodowych 2. Podstawy prawne 2.1. Prawo krajowe Zasada wyłączności ustawy Lista obowiązujących aktów prawnych dotyczących podatków dochodowych Zmiany przepisów o podatku dochodowym Ocena przepisów o podatku dochodowym 2.2. Umowy międzynarodowe 2.3. Prawo UE 3. Podatnicy 3.1. Zasada powszechności opodatkowania (aspekt podmiotowy) 3.2. Zwolnienia podmiotowe z CIT 3.3. PIT czy CIT 3.4. Podatek dochodowy w spółkach osobowych 3.5. Szczególni podatnicy CIT Podatkowe grupy kapitałowe Spółki kapitałowe worganizacji 3.6. Mały podatnik 3.7. Zdolność podatkowa osób fizycznych 4. Przedmiot opodatkowania 4.1. Zasada powszechności opodatkowania (aspekt przedmiotowy) 4.2. Wyłączenia podatkowe Klasyfikacja wyłączeń Przychody z działalności rolniczej Przychody z gospodarki leśnej Przychody przedsiębiorców żeglugowych objęte podatkiem tonażowym Przychody podlegające podatkowi od spadków i darowizn Przychody z czynności niezgodnych z prawem Wyłączenia rodzinne Zniesienie współwłasności 4.3. Zwolnienia przedmiotowe Charakterystyka ogólna Podział ze względu na przesłanki stosowania Podział ze względu na funkcję Podział ze względu na konieczność spełnienia dodatkowych warunków Podział ze względu na rodzaj podatku Podział ze względu na źródło przychodu 5. Podstawa opodatkowania 5.1. Podstawowe pojęcia 5.2. Przychód Pojęcie przychodu Ustalanie wysokości przychodu

2 Moment powstania przychodu 5.3. Koszty uzyskania przychodów Rodzaje kosztów podatkowych Rozliczanie kosztów podatkowychwczasie 5.4. Strata 5.5. Podatek zryczałtowany 5.6. Minimum podatkowe 6. Stawki podatku 6.1. Rodzaje i wysokość stawek 6.2. Preferencyjne obliczanie podatku Małżonkowie Osoba samotnie wychowująca dziecko 7. Ulgi podatkowe 7.1. Pojęcie i klasyfikacja ulg 7.2. Odliczenia od podstawy opodatkowania Uwagi ogólne Odliczanie składek na ubezpieczenia społeczne Odliczanie darowizn Ulga internetowa Ulga rehabilitacyjna Ulga technologiczna Odliczanie wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego Odliczanie podatku od świadczeń zwracanych przez podatnika 7.3. Odliczenia od podatku Uwagi ogólne Odliczanie składek na ubezpieczenie zdrowotne Ulga na dziecko 8. Pobór podatku 8.1. Dwa sposoby powstania zobowiązania podatkowego 8.2. Podatnicy, płatnicy i zaliczki 8.3. Rozliczenie roczne Rok podatkowy i terminy rozliczeń rocznych Roczne obliczenie podatku przez płatnika 8.4. Deklaracje podatkowe Zagadnienia ogólne PIT - zeznania roczne PIT - formularze składane przez płatników PIT - zryczałtowany CIT Podatek tonażowy 8.5. Właściwość organów podatkowych 8.6. Konsekwencje niewypełnienia obowiązków podatkowych 9. Rozliczenia zagraniczne 9.1. Zasady ogólne 9.2. Ustalanie rezydencji podatkowej Osoby fizyczne Osoby prawne Certyfikat rezydencji 9.3. Ustalanie państwa, w którym opodatkowany jest przychód 9.4. Rozliczanie zagranicznych przychodów rezydentów polskich Podatnik PIT Podatnik CIT 9.5. Rozliczanie przychodów rezydentów zagranicznych osiągniętych w Polsce Część druga. Opodatkowanie poszczególnych źródeł przychodów

3 10. Stosunek pracy Pojęcie i rodzaje przychodów ze stosunku pracy Wypłaty pieniężne Uwagi ogólne Wynagrodzenie Zwrot wydatków Odszkodowania Świadczenia nieodpłatne albo częściowo odpłatne Uwagi ogólne Dowóz do pracy Impreza firmowa Korzystanie z mienia pracodawcy Posiłki i napoje Szkolenia Świadczenia socjalne Świadczenia zdrowotne Ubezpieczenie pracowników Ubiór służbowy Koszty uzyskania przychodów Pobór podatku Zaliczki Rozliczenie roczne 11. Działalność gospodarcza Działalność gospodarcza jako źródło przychodów Uwagi ogólne Pozorne samozatrudnienie Możliwe formy opodatkowania działalności gospodarczej osób fizycznych Charakterystyka ogólna Podatek liniowy Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych Karta podatkowa Zestawienie porównawcze Wielkości stanowiące przychód Uwagi ogólne Należności za wykonane świadczenia Świadczenia nieodpłatne albo częściowo odpłatne Zbycie majątku przedsiębiorstwa Wniesienie wkładu do spółki Odsetki i odszkodowania Wygaśnięcie niezapłaconych zobowiązań Wykonanie świadczenia niepieniężnegowmiejsce zapłaty Likwidacja działalności Rozliczanie przychodów w czasie Data powstania przychodu Korekta przychodu Różnice kursowe Wielkości stanowiące koszty podatkowe Zasady ogólne ustalania kosztów podatkowych Amortyzacja Wydatki zawinione przez podatnika Wydatki o zabarwieniu osobistym Rozliczanie kosztów w czasie Data powstania kosztu podatkowego Korekta kosztów Księgi podatkowe Pobór podatku Zaliczki

4 Rozliczenie roczne Opodatkowanie czynności między podmiotami powiązanymi Opodatkowanie transakcji z podmiotami z tzw. rajów podatkowych 12. Działalność wykonywana osobiście Charakterystyka ogólna Lista przychodów z działalności wykonywanej osobiście Koszty uzyskania przychodów Pobór podatku Umowy do 200 zł Rozliczanie przychodów rezydentów zagranicznych Działalność artystyczna, literacka, publicystyczna, naukowa, oświatowa, trenerska i sportowa Przychody duchownych Przychody arbitrów Czynności związane z pełnieniem obowiązków społecznych lub obywatelskich Czynności zlecone przez organ władzy publicznej Przychody osób należących do zarządu albo rady nadzorczej Umowy zlecenia albo umowy o dzieło Charakterystyka umów opodatkowanych na podstawie art. 13 pkt Rozgraniczanie umowy o pracę i umów cywilnoprawnych Rozgraniczanie z działalnością gospodarczą Rodzaje przychodów Kontrakty menedżerskie 13. Kapitały pieniężne Charakterystyka ogólna Dwie grupy przychodów i ogólne zasady ich opodatkowania Pobór podatku Odsetki Rodzaje odsetek i odpowiadające im źródła przychodów Odsetki wrozliczeniach zagranicznych Udział w zyskach osoby prawnej Udział w funduszu kapitałowym Zbycie udziałów albo akcji Wniesienie aportu 14. Prawa majątkowe Uwagi ogólne Przychody z praw własności intelektualnej Rodzaje przychodów i rodzaje umów Ustalenie źródła przychodów % koszty uzyskania przychodów Stosowanie do praw własności przemysłowej Stosowanie do praw autorskich Roczny limit 50% kosztów Przychody z innych praw majątkowych Rodzaje przychodów Koszty uzyskania przychodów Pobór podatku 15. Najem i dzierżawa Rodzaje przychodów i formy ich opodatkowania Zestawienie form opodatkowania przychodów z najmu Rodzaje umów Opodatkowanie leasingu Wielkości stanowiące przychód Moment powstania przychodu

5 Osiąganie przychodu przez małżonków Zwolnienia przedmiotowe Opodatkowanie na zasadach ogólnych Koszty uzyskania przychodów Pobór podatku Dokumentacja Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych Warunki stosowania ryczałtu Wysokość podatku Pobór podatku Dokumentacja 16. Odpłatne zbycie majątku Charakterystyka ogólna Rozgraniczanie z działalnością gospodarczą Pojęcie zbycia Przychód Ujęcie ogólne Określanie wysokości przychodu przez organ podatkowy Koszty odpłatnego zbycia Zbycie nieruchomości Okres wyłączający opodatkowanie Koszty uzyskania przychodów Zwolnienia Pobór podatku Trzy reżimy opodatkowania - zestawienie Zbycie ruchomości Rozliczenia zagraniczne 17. Działy specjalne produkcji rolnej Definicja Zasady opodatkowania Uwagi ogólne Opodatkowanie według norm szacunkowych Opodatkowanie na zasadach ogólnych 18. Emerytura i renta Pojęcie przychodu z emerytury lub renty Zwolnienia przedmiotowe Koszty uzyskania przychodów Problem ochrony socjalnej emerytów i rencistów Pobór podatku Rozliczenia zagraniczne 19. Inne źródła Rodzaje przychodów Ogólne zasady opodatkowania Przychody ze źródeł nieujawnionych Świadczenia nieodpłatne Alimenty Stypendia Nagrody i wygrane Odszkodowania Zasiłki z ubezpieczenia społecznego Kwoty wypłacone po śmierci członka OFE Kwoty wypłacane z IKZE Przychody z wyrobu wina Pozostałe przychody Bibliografia

6 ISBN: