Protokół z kontroli problemowej w Przedszkolu Miejskim nr 6

Transkrypt

1 Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Przedszkolu Miejskim nr 6 w Stargardzie Szczecińskim.

2 Stargard Szczeciński Daty skrajne od...do... Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim - do uŝytku zewnętrznego - Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.2,6/ /2009 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Przedszkolu Miejskim nr 6 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 04 sierpnia 2009 roku do 10 sierpnia 2009 roku przez zastępcę Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego oraz inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego działających na podstawie upowaŝnienia nr 24/2009 z dnia 31 lipca 2009 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego. Zakres kontroli: 1. Koszty działalności w wybranych miesiącach 2009 roku. 2. Prawidłowość wynagradzania pracowników w I półroczu 2009 roku. Dyrektorem Przedszkola Miejskiego nr 6 w Stargardzie Szczecińskim jest Urszula Borkowska, powołana Zarządzeniem nr 253/2005 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 09 czerwca 2005 roku w sprawie w sprawie powierzenia stanowiska dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 6 w Stargardzie Szczecińskim, na okres od 01 września 2005 roku do 31 sierpnia 2010 roku. Główną księgową jest Teresa Trypuć zatrudniona na czas nieokreślony od 1 września 2001r. w niepełnym wymiarze czasu pracy, tj.: ¾ etatu. Podczas kontroli wyjaśnień udzielały: 1. Teresa Trypuć - Główna księgowa 2. (ochrona danych) - Kadrowa - kasjer 2

3 Wnioski: W wyniku kontroli stwierdzono uchybienia polegające na: 1. ZaniŜeniu wypłaty dodatku z tytułu powierzenia stanowiska zastępcy Dyrektora Przedszkola nr 6 w okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2009 roku. Wypłacono 170,00 zł winno być od 200,00 zł do 400,00 zł co wynika z Uchwały Nr XXIX/325/09 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 31 marca 2009 roku - tabela dodatków funkcyjnych. 2. Braku pisemnej informacji w aktach osobowych o podwyŝce dodatku motywacyjnego od roku i okresie w jakim będzie wypłacany (dodatek przyznaje się na czas określony, nie krótszy niŝ 6 miesięcy i nie dłuŝszy niŝ jeden rok szkolny, co wynika z 5 Uchwały Nr XXIX/325/09 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 31 marca 2009 roku). 3. Braku pisemnej informacji w aktach osobowych o wysokości dodatku za sprawowanie funkcji opiekuna staŝu w okresie od 01 września 2008 roku do 31 maja 2011 roku (prawidłowa wysokość wynika z 9 Uchwały Nr XXIX/325/09 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 31 marca 2009 roku). 4. Błędnym sporządzeniu umowy o pracę z dnia 01 września 2008 roku w zakresie wynagrodzenia zasadniczego: jest 1218,00 zł winno być 1418,00 zł (Załącznik do Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 roku w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagradzania za pracę w dniu wolnym od pracy - Dz.U. Nr 22 poz. 181 ze. zm.). 3

4 1. Koszty działalności w wybranych miesiącach 2009 roku. PoniŜsza tabela przedstawia koszty działalności za pierwsze półrocze 2009 roku. Plan ogółem ,00 Koszty ogółem ,62 Plan działu ,00 Koszty działu ,62 Plan rozdziału ,00 Koszty rozdziału , Wydatki osobowe niezliczone do wynagrodzenia 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne 4120 Składki na Fundusz Pracy 4170 Wynagrodzenia bezosobowe 4210 Zakup materiałów i wyposaŝenia 4220 Zakup środków Ŝywności 4240 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiąŝek 4260 Zakup energii 4270 Zakup usług remontowych 4280 Zakup usług zdrowotnych 4300 Zakup usług pozostałych 4350 Zakup usług dostępu do sieci Internet 4370 Zakup usług telekomunikacyjnych 4410 PodróŜe słuŝbowe krajowe 4440 Odpisy na ZFŚS 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu słuŝby cywilnej 4740 Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 4750 Zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji 6.000, , , , , , , , , , , , , , ,00 900, , , , , Wydatki osobowe niezliczone do wynagrodzenia 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne 4120 Składki na Fundusz Pracy 4170 Wynagrodzenia bezosobowe 4210 Zakup materiałów i wyposaŝenia 4220 Zakup środków Ŝywności 4240 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiąŝek 4260 Zakup energii 4270 Zakup usług remontowych 4280 Zakup usług zdrowotnych 4300 Zakup usług pozostałych 4350 Zakup usług dostępu do sieci Internet 4370 Zakup usług telekomunikacyjnych 4410 PodróŜe słuŝbowe krajowe 4440 Odpisy na ZFŚS 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu słuŝby cywilnej 4740 Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 4750 Zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji 3.158, , , , , , , , ,65 105, ,24 501,52 856,96 504, ,00 220,00 66,55 665,81 Plan rozdziału ,00 Koszty rozdziału , Zakup usług pozostałych 4410 PodróŜe słuŝbowe 4700 Szkolenia pracowników niebedących członkami korpusu słuŝby cywilnej 800,00 200, , Zakup usług pozostałych 4410 PodróŜe słuŝbowe 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu słuŝby cywilnej 0,00 150, ,00 W pierwszym półroczu poniesiono 48,43 % zaplanowanych kosztów na 2009 rok. 4

5 PowyŜsza tabela została opracowana w oparciu o sprawozdanie Rb-30. Sprawozdanie z wykonania planów finansowych samorządowych zakładów budŝetowych sporządzone zostało zgodnie z zasadami przewidzianymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 27 czerwca 2006 r. w sprawie sprawozdawczości budŝetowej (Dz. U. 06. Nr 115 poz. 781). Podstawą sporządzonego sprawozdania są rzetelnie prowadzone księgi rachunkowe. Szczegółowej analizie poddano dokumenty księgowe Przedszkola Nr 6 za miesiące maj i czerwiec 2009 roku Koszty działalności za miesiące maj i czerwiec 2009 roku w dziale 801 Oświata i wychowanie rozdziale Przedszkola w badanym okresie na poszczególnych paragrafach wyniosły: Temat ten zbadano w oparciu o dokumenty źródłowe, tj.: faktury VAT, rachunki, raporty kasowe, wyciągi bankowe, polecenia księgowania, urządzenia księgowe, plan przychodów i kosztów na rok 2009, sprawozdanie Rb-30 za pierwsze półrocze 2009 roku. Paragraf Wyszczególnienie Plan na 2009 rok (zł.) Wykonanie za 05 i % r. (zł.) 3020 Wydatki osobowe niezaliczane do wynagrodzeń 6.000, ,68 22,63 Wynagrodzenia osobowe 4010 pracowników , ,12 16, Dodatkowe wynagrodzenie roczne , Składki na ubezpieczenia społeczne , ,01 13, Składki na fundusz pracy , ,73 14, Wynagrodzenia bezosobowe 3.200, Zakup materiałów i wyposaŝenia , ,79 19, Zakup środków Ŝywności , ,11 18, Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiąŝek 7.000,00 471,38 6, Zakup energii , ,92 8, Zakup usług remontowych ,00 976,00 2, Zakup usług zdrowotnych 1.200, Zakup usług pozostałych , ,56 16, Zakup usług dostępu do sieci Internet 1.000,00 178,76 17, Opłaty z tytułu zakupu usług telekom. telefonii stacjonarnej 2.000,00 315,94 15, PodróŜe słuŝbowe krajowe 900,00-2, Odpisy na ZFŚS , ,00 80, Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu słuŝby cywilnej 1.000,00 220,00 22, Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń ksero 1.000, Zakup akcesoriów komputerowych w tym programów i licencji 3.000,00 267,12 8,9 Rozdział , ,00 17, Zakup usług pozostałych 800, PodróŜe krajowe 200, Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu słuŝby cywilnej 4.000, Rozdział ,

6 Ogółem , ,12 17, Wydatki osobowe niezaliczane do wynagrodzeń ( plan 6.000,00 zł, wykonanie 1.357,68 zł), które obejmowały zakup świadczeń rzeczowych wynikających z przepisów BHP, - wyŝywienie personelu kuchni 650,00 zł - zakup środków czystości 707,68 zł Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan ,00 zł, wykonanie ,12 zł), które obejmowały wynagrodzenia nauczycieli i obsługi Składki na ubezpieczenia społeczne (plan ,00 zł, wykonanie ,01 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy (plan ,00 zł, wykonanie 2.989,73 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposaŝenia (plan ,00 zł, wykonanie ,79 zł), które obejmowały: - zakup środków czystości na potrzeby bieŝące (płyny, mleczka, pasty, myjki, ręczniki, ścierki, mydło, worki na śmieci, worki do odkurzacza) - zakup materiałów na potrzeby konserwatora (zawory, głowice, deski do piaskownicy, wkręty, kołki, taśma izolacyjna, wiertła, środek do konserwacji drewna) 2.400,26 zł 3.442,49 zł - zakup sprzętu na wyposaŝenie (drukarka, termosy) 339,00 zł - zakup materiałów biurowych (druki, znaczki, flaga) 176,85 zł - zakup literatury fachowej 264,80 zł - paliwo do kosiarki 85,39 zł Zakup środków Ŝywności (plan ,00 zł, wykonanie ,11 zł), które obejmowały pełne wydatki na zakup produktów Ŝywnościowych dla osób korzystających z przedszkola Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiąŝek (plan 7.000,00 zł, wykonanie 471,38 zł), które obejmowały: 6

7 - zakup pomocy dydaktycznych (hulajnogi, wiaderka, łopatki) 471,38 zł Zakup energii (plan ,00 zł, wykonanie 8.011,92 zł), które obejmowały: - zakup energii elektrycznej 3.238,42 zł - zakup energii cieplnej 4.090,36 zł - zakup gazu 355,25 zł - opłaty za wodę 327,89 zł Zakup usług remontowych (plan ,00zł, wykonanie 976,00 zł), które obejmowały: - wstawienie zaworów w instalacji cieplnej 976,00 zł Zakup usług pozostałych (plan ,00, wykonanie 2.477,56 zł), które obejmowały: - opłaty i prowizje bankowe 420,90 zł - wywóz nieczystości 702,76 zł - wywóz odpadów komunalnych 543,58 zł - deratyzacja 146,40 zł - wyrób pieczątek 135,00 zł - serwis oprogramowania komputerowego 308,32 zł - naprawa pralki automatycznej 95,16 zł - montaŝ wodomierza 76,68 zł - koszty przesyłek 48,76 zł Zakup usług dostępu do sieci Internet (plan ,00 zł, wykonanie 178,76 zł), które obejmowały opłaty za dostęp do Internetu Zakup usług dostępu do telefonii stacjonarnej (plan ,00 zł, wykonanie 315,94 zł), które obejmowały opłaty za dostęp do Internetu PodróŜe słuŝbowe krajowe (plan 900,00 zł, wykonanie -2,90 zł), w trakcie analizy dokumentów księgowych, dokonano korekty kosztów z rozdziału na konto rozdziału

8 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan ,00 zł, wykonanie ,00 zł), które obejmowały odpisy na ZFŚS za rok Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu słuŝby cywilnej (plan 1.000,00 zł, wykonanie 220,00 zł), które obejmowały szkolenie z zakresu obsługi programu księgowego Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych (plan 1.000,00 zł, wykonanie 0,00 zł), które obejmowały: Zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji (plan 3.000,00 zł, wykonanie 267,12 zł), które obejmowały: - zakup tuszu do drukarki 120,72 zł - zakup nowego bębna do drukarki 146,40 zł 1.2.Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniŝsze tabele: 1) Saldo konta 101 Kasa na dzień r. wynosił 0,00 zł Symbol konta Obroty w maju 2009 Obroty w czerwcu 2009 Saldo na dzień r. 101 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , Saldo na koniec miesiąca było zerowe co jest zgodne z Raportem Kasowym Nr 12/2009 sporządzonym za okres od do r. 2) Saldo konta 131 Rachunek bieŝący zakładów budŝetowych na dzień r. wynosiło po stronie Wn ,32,23 zł Symbol konta Obroty w czerwcu 2009 Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. 131 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , , ,32 - Saldo konta jest zgodne z WB nr 0088/2009 z dnia roku. 8

9 3) Saldo konta 201 Rozrachunki z dostawcami konto analityczne na dzień r. wynosiło po stronie Ma 1.813,37 zł Symbol konta Obroty w czerwcu 2009 Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r Wn Ma Wn Ma Wn Ma 2.276, , , , ,37 Wykazane saldo stanowi zobowiązanie wobec PEC Stargard za dostarczoną energię cieplną. 4) Saldo konta 201 Rozrachunki z dostawcami konto analityczne na dzień r. wynosiło po stronie Ma 1.813,37 zł Symbol konta Obroty w czerwcu 2009 Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r Wn Ma Wn Ma Wn Ma 271,79 271, , ,42-271,79 Wykazane saldo stanowi zobowiązanie wobec MPGK Stargard za wywóz odpadów komunalnych. 5) Saldo konta 225 Rozrachunki z budŝetem na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,00 zł Symbol konta Obroty w czerwcu 2009 Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. 225 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 3.791, , , , ,00 Wykazane saldo konta stanowi zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT 4 za miesiąc czerwiec 2009 r. Podatek odprowadzony w terminie. 6) Saldo konta 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,91 zł Symbol konta Obroty w czerwcu 2009 Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. 229 Wn Wn Ma Wn Ma , , , , ,91 Saldo konta stanowią składki na ubezpieczenie społeczne od wynagrodzeń za miesiąc czerwiec 2009 r. Składki przekazane na rachunek ZUS w terminie. 9

10 7) Saldo konta 400 Koszty według rodzajów na dzień r. wynosiło po stronie Wn ,62 zł Symbol konta Obroty w czerwcu 2009 r. Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. 400 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , ,62 - Analityka do kosztów według rodzajów. Rozdział Przedszkola: wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 3.158,92 zł wynagrodzenia osobowe pracowników ,49 zł składki na ubezpieczenia społeczne ,22 zł składki na Fundusz Pracy 8.910,73zł zakup materiałów i wyposaŝenia ,98 zł zakup środków Ŝywności ,05 zł zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiąŝek 3.211,27 zł zakup energii ,81 zł zakup usług remontowych ,65 zł zakup usług zdrowotnych 105,00 zł zakup usług pozostałych 6.920,24 zł opłaty za usługi internetowe 501,52 zł opłaty z tyt. zakupu usług telekom. telefonii stacjonarnej 856,96 zł podróŝe słuŝbowe krajowe 504,42 zł odpis na ZFŚS ,00 zł szkolenia pracowników 220,00 zł zakup mat. pap. do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograf. 66,55 zł zakup akcesoriów komputerowych w tym programów i licencji 665,81 zł 2. Prawidłowość wynagradzania pracowników w I półroczu 2009 roku. Do prawidłowego naliczania wynagrodzeń pracowników Przedszkola Miejskiego nr 6 w Stargardzie Szczecińskim mają zastosowanie przepisy następujących aktów prawnych: 1) ustawa z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela j.t. Dz.U. z 2006 roku Nr 97 poz. 674 ze zm.; 2) rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 roku w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagradzania za pracę w dniu wolnym od pracy. Dz.U. Nr 22 poz. 181 ze. zm.; 10

11 3) rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 26 czerwca 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad ustalania wynagrodzenia oraz ekwiwalentu pienięŝnego za urlop wypoczynkowy nauczycieli. Dz.U. Nr 71 poz. 737 ze zm.; 4) rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 30 października 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad ustalania okresów pracy i innych okresów uprawniających nauczyciela do nagrody jubileuszowej oraz szczegółowych zasad jej obliczania i wypłacania. Dz.U. Nr 128 poz. 1418; 5) uchwała Nr XXIX/325/09 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 31 marca 2009 roku w sprawie ustalenia w drodze regulaminu, wysokości i zasad przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego, wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe i godziny doraźnych zastępstw, wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego niektórych nauczycieli oraz nagród dla nauczycieli zatrudnionych w przedszkolach, szkołach i placówce oświatowowychowawczej prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński; 6) uchwała Nr XIX/211/08 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 27 marca 2008 roku w sprawie ustalenia w drodze regulaminu, wysokości i zasad przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego, wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe i godziny doraźnych zastępstw, wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego niektórych nauczycieli oraz nagród dla nauczycieli zatrudnionych w przedszkolach, szkołach i placówkach oświatowowychowawczych prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński; 7) ustawa z dnia 21 listopada 2008 roku o pracownikach samorządowych. Dz. U. Nr 223 poz. 1458; 8) rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 02 sierpnia 2005 w sprawie zasad wynagradzania i wymagań kwalifikacyjnych pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego. Dz.U. Nr 146 poz ze zm.; 9) uchwała Nr XIX/212/08 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 27 marca 2008 roku w sprawie określenia najniŝszego wynagrodzenia i wartości punktu dla ustalenia miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego pracowników nie będących nauczycielami zatrudnionych w przedszkolach, szkołach i placówkach oświatowo-wychowawczych prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński; 10) uchwała Nr XXIX/326/09 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 31 marca 2009 roku w sprawie określenia najniŝszego wynagrodzenia i wartości punktu dla ustalenia miesięcznych stawek wynagrodzenia zasadniczego pracowników nie będących nauczycielami zatrudnionych w przedszkolach, szkołach i placówce oświatowo-wychowawczej prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński; 11) ponadzakładowy układ zbiorowy pracy dla pracowników nie będących nauczycielami zatrudnionych w szkołach i placówkach oświatowych prowadzonych przez Miasto Stargard Szczeciński z dnia 10 maja 1999 roku oraz protokół dodatkowy nr 1 z dnia 17 września 2003 roku; 12) regulamin premiowania pracowników administracji i obsługi Przedszkola Miejskiego nr 6 w Stargardzie Szczecińskim z dnia 02 września 2001 roku oraz aneks z dnia 01 września 2005 roku. 11

12 Na podstawie sprawozdania Rb-30 za okres od początku roku do 30 czerwca 2009 roku w dziale 801 Oświata i wychowanie, rozdziale Przedszkola stwierdzono wydatki poniesione na wynagrodzenia osobowe w następującej wysokości: Plan zł Wykonanie zł % Wynagrodzenia osobowe pracowników , ,49 49, Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,00 0,00 0, Składki na ubezpieczenia społeczne , ,22 42, Składki na Fundusz Pracy , ,73 44, Wynagrodzenia bezosobowe 3.200,00 0,00 0,00 razem , ,44 45,00 W Przedszkolu Miejskim nr 6 na dzień 30 czerwca 2009 roku zatrudnionych jest ogółem 33 osoby (29,94 etatów), w tym: Ilość zatrudnionych Ilość etatów nauczyciele 15 13,69 administracja 3 2,25 obsługa razem 33 29,94 W trakcie kontroli sprawdzono akta osobowe 6 pracowników (co stanowi 18% zatrudnionych), tj.: 1) (ochrona danych) - nauczyciel mianowany z tytułem zawodowym magister z przygotowaniem pedagogicznym zastępcy dyrektora, 2) (ochrona danych) - nauczyciel mianowany z tytułem zawodowym licencjat z przygotowaniem pedagogicznym, 3) (ochrona danych). - nauczyciel staŝysta z tytułem zawodowym magister z przygotowaniem pedagogicznym, 4) (ochrona danych) - nauczyciel staŝysta z tytułem zawodowym licencjat z przygotowaniem pedagogicznym, 5(ochrona danych) - pracownica obsługi - woźna oddziałowa, 6) (ochrona danych) - pracownik zatrudniony na zastępstwo dozorcy - konserwatora. Badane akta osobowe załoŝone zgodnie z Rozporządzeniem MPiPS z dnia 28 maja 1996 roku w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz.U. Nr 62 poz. 286 ze zm.). W aktach znajdują się dokumenty wymienione w 6 w/w Rozporządzenia. Wysokość wynagrodzenia zasadniczego i składników wynagrodzenia (np.: dodatku za staŝ pracy, motywacyjnego, funkcyjnego, za sprawowanie funkcji opiekuna staŝu, za wychowawstwo) wynikające z umowy o pracę, kolejne wymiary wynagrodzeń i inne dokumenty potwierdzające przyznanie poszczególnych składników wynagrodzeń znajdujące się w sprawdzanych aktach osobowych porównano z obowiązującymi przepisami, listami płac z badanego okresu, indywidualnymi kartami wynagrodzeń pracowników, wyciągami bankowymi i stwierdzono: 12

13 1) (ochrona danych) - nauczyciel mianowany z tytułem zawodowym magister z przygotowaniem pedagogicznym zastępca Dyrektora: - zaniŝono wypłatę dodatku z tytułu powierzenia stanowiska zastępcy Dyrektora w okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2009 roku, wypłacono 170,00 zł winno być od 200,00 zł do 400,00 zł (Uchwała Nr XXIX/325/09 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 31 marca 2009 roku, tabela dodatków funkcyjnych) - pismo wyjaśniające Dyrektora stanowi załącznik nr 1, - wymiar wynagrodzenia, znajdujący się w aktach osobowych z dnia r., nie informuje na jaki okres przyznano dodatek motywacyjny w wysokości 160,00 zł, (dodatek przyznaje się na czas określony, nie krótszy niŝ 6 miesięcy i nie dłuŝszy niŝ jeden rok szkolny co wynika z Uchwały Nr XXIX/325/09 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 31 marca 2009 roku), - w aktach osobowych brak pisemnej informacji o podwyŝce dodatku motywacyjnego od roku pomimo, Ŝe dodatek był wypłacany od tego momentu w wyŝszej wysokości (160,00 zł) na podstawie decyzji Dyrektora Przedszkola nr 6 z dnia roku pismo Dyrektora stanowi załącznik nr 2, - w aktach osobowych brak pisemnej informacji o wysokości dodatku za sprawowanie funkcji opiekuna staŝu w okresie od 01 września 2008 roku do 31 maja 2011 roku (Uchwała Nr XXIX/325/09 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 31 marca 2009 roku), - pomimo uchybień formalnych w zakresie prowadzenia akt osobowych wynagrodzenie w badanym okresie wypłacane było w prawidłowej wysokości (z wyjątkiem kwoty dodatku funkcyjnego) na podstawie obowiązujących przepisów co wynika z list płac, indywidualnych kart wynagrodzeń oraz wyciągów bankowych, 2) (ochrona danych) nauczyciel staŝysta z tytułem zawodowym magister z przygotowaniem pedagogicznym: - błędnie sporządzona umowa o pracę z dnia 01 września 2008 roku w zakresie wynagrodzenia zasadniczego: jest 1218,00 zł winno być 1418,00 zł (Załącznik do Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 roku w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagradzania za pracę w dniu wolnym od pracy. Dz.U. Nr 22 poz. 181 ze. zm.), pomimo tego błędu formalnego wynagrodzenie zasadnicze wypłacane było w prawidłowej wysokości w badanym okresie, z uwzględnieniem obowiązujących przepisów, co wynika z list płac, indywidualnych kart wynagrodzeń oraz wyciągów bankowych na, 3) (ochrona danych) nauczyciel mianowany z tytułem zawodowym licencjat z przygotowaniem pedagogicznym: - brak pisemnej informacji w aktach osobowych o wysokości dodatku za sprawowanie funkcji opiekuna staŝu w okresie od 01 września 2008 roku do 31 maja 2009 roku (Uchwała Nr XXIX/325/09 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 31 marca 2009 roku), - pomimo tego błędu formalnego wynagrodzenie (w tym dodatek za sprawowanie funkcji opiekuna staŝu) wypłacane było w prawidłowej wysokości, wynikającej z obowiązujących przepisów, co wynika z list płac, indywidualnych kart wynagrodzeń oraz wyciągów bankowych, 4) wynagrodzenia pozostałych pracowników, których akta osobowe kontrolowano, wypłacane były w prawidłowej wysokości i terminach na podstawie umów o pracę i obowiązujących przepisów, we właściwych terminach, 5) listy płac w badanym okresie sporządzone przez Głównego księgowego, zatwierdzone przez Dyrektora, 6) wykaz godzin ponadnormatywnych nauczycieli za poszczególne miesiące I półrocza 2009 roku - naliczone, sporządzone i podpisane przez Dyrektora lub zastępcę Dyrektora, 13

14 7) wykaz godzin nocnych przepracowanych przez dozorców w poszczególnych miesiącach I półrocza 2009 roku - naliczone, sporządzone i podpisane przez Dyrektora, 8) harmonogramy pracy dozorców w poszczególnych miesiącach I półrocza 2009 roku sporządzone i podpisane przez Kadrową kasjera, 9) premia dla pracowników administracji i obsługi w kolejnych miesiącach I półrocza 2009 roku naliczona i wypłacona na podstawie regulaminu premiowania z dnia 02 września 1996 roku - listy premiowanych podpisał Dyrektor Przedszkola oraz przedstawiciele związków zawodowych. Zestawienie płac poszczególnymi składnikami (w zł.) za okres od roku. nazwa I II III IV V VI ogółem Zasadnicza 41045, , , , , , ,05 d. motywac. 1520, , , , , , ,61 d. funkcyjny 695,00 695,00 695,00 971,33 774,00 774, ,33 Premia 3362, , , , , , ,14 wychowawstwo 907,52 883,89 872, , , , ,64 StaŜowy 6073, , , , , , ,85 StaŜow chorobo 230,22 213,90 65,10 480,18 200,09 299, ,39 Opieka staŝu 609,81 622,25 622,25 693,75 647,13 625, ,54 13 DWR 48977,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,36 Jubileuszowa 1598,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,80 Wynagr chorob 610, , , ,48 553, , ,65 nadgodziny 0,00 440,16 0,00 0,00 241,08 0,00 681,24 Godziny nocne 376,96 332,80 359,60 364,80 371,20 401, ,64 Dod nocny 0,00 251,68 0,00 0,00 102,08 0,00 353,76 g. ponadnorm. 575, , ,35 917,14 868, , ,85 grusza 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 urlopowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,50 Płaca brutto , , , , , , ,35 Zas. Opiekuńcz 435,20 528,90 0,00 256,00 343,54 204, ,44 Zas. chorob 0,00 73,95 0,00 0,00 323,01 610, ,09 Posiłki kuchni 312,00 312,00 264,00 288,00 264,00 216, ,00 skł. E+R+W pr , , , , , , ,28 Skl ZNP 61,49 61,49 61,49 61,49 64,61 64,61 375,18 Skł solid 80 15,00 15,00 15,00 15,60 15,60 15,60 91,80 Skł. KZP 280,00 280,00 320,00 300,00 300,00 300, ,00 Rata KZP 2150, , , , , , ,00 Rata poŝyczki 800,00 800,00 800, , , , ,00 PZU 988,20 988,20 988,20 951,60 988,20 988, ,60 Podatek 7862, , , , , , ,00 ubezp. zdrowot 8142, , , , , , ,95 Odsetki od poŝ. 0,00 33,33 0,00 33,33 16,67 0,00 83,33 Potrącenia 34577, , , , , , ,14 Płaca netto 72440, , , , , , ,74 Składki na ubezpieczenie społeczne oraz naliczony podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT - 4) w kontrolowanym okresie 2009 roku, odprowadzone zostały we właściwych terminach i przedstawiają się następująco: 14

15 Terminowość odprowadzania składek ZUS za m-ce I-VI 2009 roku. Miesiąc i rok Kwota przelana Nr Wyciągu Data przekazania bankowego styczeń , / r. luty , / r. marzec , / r. kwiecień , / r. maj , / r. czerwiec , / r. Terminowość odprowadzania podatku od osób fizycznych za m-ce I-VI 2009 roku. Miesiąc i rok Kwota przelana Nr Wyciągu Data przekazania bankowego styczeń , / r. luty , / r. marzec , / r. kwiecień , / r. maj , / r. czerwiec , / r. 15

16 Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 05 sierpnia 2009 roku. Dyrektor Przedszkola Miejskiego nr 6 w Stargardzie Szczecińskim Urszula Borkowska została poinformowana o przysługującym na podstawie zarządzenia nr 386/2008 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 22 października 2008 roku prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeŝeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (jeden w formie elektronicznej), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W treści protokołu dokonano następujących poprawek: Protokół podpisano bez zastrzeŝeń / z zastrzeŝeniami na piśmie co do: które załączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do ksiąŝki kontroli pod pozycją... Stargard Szczeciński roku. 16