Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 8

Transkrypt

1 Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 8 w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński

2 Daty skrajne od...do... Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim - do uŝytku zewnętrznego - Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.3,4/ /2009 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 8 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 20 lipca 2009 roku do 24 lipca 2009 roku przez inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego oraz podinspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego działające na podstawie upowaŝnienia nr 23/2009 z dnia 20 lipca 2009 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego. Zakres kontroli: 1. Rozliczenie środków na wydatki budŝetowe w wybranych miesiącach 2009 roku. 2. Rozliczenie dotacji celowej za 2008 rok. Dyrektorem jednostki kontrolowanej jest Aleksandra Dubaniewicz, której powierzono stanowisko Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 8 Zarządzeniem Nr 285/2007 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 14 czerwca 2007 roku na okres od 01 września 2007 roku do 31 sierpnia 2012 roku. Główną księgową w Szkole Podstawowej nr 8 jest Renata Basiak zatrudniona od 01 lipca 2007 roku na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielała: 1) Renata Basiak główna księgowa. 2

3 1. Rozliczenie środków na wydatki budŝetowe za miesiąc luty i marzec 2009 roku. Temat ten sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu słuŝbowego, urządzenia księgowe i sprawozdawczość. Ogółem wydatki budŝetowe za miesiąc luty i marzec 2009 roku wyniosły ,88 zł. Szczegółowy wykaz z podziałem na działy, rozdziały i paragrafy przedstawia poniŝsza tabela. Plan w zł Wydatki w zł % Rozdział ,00 zł ,92 zł 15, wyd. osob. niezal. do wyn wynagrodzenia osob dod. wynagr. roczne 4110 składki na ubezpieczenia 4120 skł. na Fund. Pracy 4170 wynagrodz. bezosobowe 4210 zak. mater. i wyposaŝ zak. pomocy nauk zakup energii 4270 zak. usł. remont zak. usł. zdrowot zak. usł. pozost zak. usł. dost. Internet opł. z tyt. usł. telek podróŝe słuŝbowe 4440 odpis na ZFŚS 4700 szkolenia pracowników 4740 zak. mat.papier zak. akc. komput , , , , ,00 708, , , , , , , ,10 611, ,35 522, ,95 58, ,29 231, ,90 642,06 9,49 13,92 69,68 13,17 13,85 64,29 4,57 9,27 16,64 10,44 8,00 20,85 8,19 12,08 9,25 1,25 19,65 7,13 Rozdział , ,35 15, wyd. osob. niezal. do wyn wynagrodzenia osob dod. wynagr. roczne 4110 składki na ubezpieczenia 4120 skł. na Fund. Pracy 4210 zak. mater. i wyposaŝ zak. pomocy nauk zakup energii 4280 zak. usł. zdrowot 4440 odpis na ZFŚS 4700 szkolenia pracowników , , , , , ,76 280,14 14,49 69,68 12,47 12,08 Rozdział zak. mater. i wyposaŝ zak. usł. pozost podróŝe słuŝbowe 4700 szkolenia pracowników Rozdział nagrody odpis na ZFŚS Dział , ,27 15,66 3

4 Rozdział , ,33 20, wynagrodzenia osob dod. wynagr. roczne 4110 składki na ubezpieczenia 4120 skł. na Fund. Pracy 4440 odpis na ZFŚS , , , , , , ,47 240,78 18,78 69,65 17,28 19,26 Rozdział stypendia dla uczniów 1.30 Dział , ,33 20,16 Ogółem , ,60 15, Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. (WB nr 0019/2009) ,37 zł Wpływy za miesiąc luty i marzec 2009 roku stanowiły: 1) otrzymane środki na wydatki budŝetowe z Urzędu Miejskiego - WB nr 0021/2009 z dnia r zł - WB nr 0029/2009 z dnia r zł - WB nr 0031/2009 za okres r zł - WB nr 0034/2009 z dnia r zł - WB nr 0040/2009 z dnia r zł - WB nr 0045/2009 z dnia r zł - WB nr 0047/2009 z dnia r zł - WB nr 0048/2009 za okres r zł Razem: zł 2) odsetki bankowe 0,21 zł 3) przelewy na rachunek bankowy z tytułu wynajmu 4.744,26 zł Ogółem wpływy ,47 zł Rozchody za miesiąc luty i marzec 2009 roku stanowiły: 1) opłaty i prowizje bankowe 548,00 zł 2) zrealizowane czeki 6.523,63 zł 3) przekazane składki na ubezpieczenia społeczne ,98 zł 4) przekazany podatek dochodowy osób fizycznych ,00 zł 5) zwrot dochodów do budŝetu 4.560,51 zł 6) wypłacone umowy zlecenia 1.541,00 zł 4

5 7) zapłacone faktury na kwotę ,74 zł w tym: - za usługi informatyczne 732,00 zł - za internet 58,00 zł - mat. dydaktyczne (prenumerata czasopism) 411,66 zł - wywóz nieczystości 988,34 zł - za energię elektryczną 4.079,57 zł - usługa serwisowa kotłowni gazowej 732,00 zł - za rozmowy telefoniczne stacjonarne 1.087,29 zł - opłata za wodę 200,19 zł - opłata za basen (nauka pływania) 2.321,90 zł - prenumerata prasy 579,74 zł - opłata za ścieki 379,33 zł - naprawa kserokopiarki 333,06 zł - opłata za przesyłki pocztowe 74,20 zł - badania profilaktyczne pracowników 24 zł - modernizacja komputera 189,00 zł - opłata za gaz ,59 zł - zakup apteczek przenośnych 329,00 zł - zakup materiałów biurowych 289,26 zł - zakup pamięci do komputera, tuszu do drukarek, płyt 642,06 zł - zakup papieru ksero 392,90zł - zakup artykułów czystościowych 187,23 zł - inspekcja niedroŝnych rur kanalizacyjnych 366,00 zł - szkolenie pracowników 5 zł - wynajem sali w SCK 36,60 zł - zakup materiałów dla konserwatora 231,80 zł - wymiana drzwi, montaŝ podgrzewacza 2.867,00 zł - opłata za dozór techniczny urządzeń 376,00 zł - świadczenia rzeczowe dla pracowników ( fartuchy, kurtki, trzewiki, czapki, ubrania robocze, mydło, ręczniki ) 319,02 zł 8) wynagrodzenia pracowników ,48 zł 9) dodatkowe roczne wynagrodzenie ,40 zł 10) ekwiwalent za urlop pracowników 516,07 zł 11) potrącenia z list płac ,47 zł w tym: - składki członkowskie ZNP 128,16 zł - składki PZU 2.847,00 zł - spłata poŝyczki mieszkaniowej 5.863,83 zł - spłata poŝyczki KZP 7.722,33 zł - składki członkowskie Solidarność 463,28 zł - potrącenie komornicze 397,87 zł 13) zwrot nadpłaty środków na wydatki budŝetowe zł 5

6 Ogółem rozchody Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. (WB nr 0052/2009) ,28 zł ,56 zł 1.2. Stan środków w kasie na dzień r. zł Kontrolą objęto raporty kasowe za luty i marzec 2009 roku: - RK nr 2/2009 za okres r. - RK nr 3/2009 za okres r Na przychody składały się: - wpłaty gotówki z banku do kasy z tytułu zrealizowanych czeków na kwotę 6.523,63 zł - wpłaty za dzierŝawę sklepiku 1.00 zł - wpłaty czynszu za wynajem mieszkań 3.169,86 zł Na rozchody składały się: Razem: ,49 zł - odprowadzenie środków na rachunek bankowy 4.169,86 zł - zakup materiałów dla konserwatora 226,54 zł - zakup artykułów czystości 28,79 zł - zakup znaczków pocztowych 157,00 zł - podróŝe słuŝbowe krajowe 231,22 zł - zakup biletów jednorazowych dla dzieci na dojazdy na Przegląd Teatrzyków 135,00 zł - nagrody na konkursy 169,97 zł - zakup druków 12,00 zł - koszt przejazdu uczennicy na konkurs 63,00 zł - zakup zegara ściennego, antyramy 154,92 zł - zakup artykułów na organizację XV Powiatowego Przeglądu Teatrów Szkół Podstawowych 343,65 zł - opłata za kserokopie projektu techniczno modernizacyjnego szkoły 95,04 zł - wykonanie pieczątki 38,00 zł - wypłata dodatkowego wynagrodzenia rocznego 2.901,39 zł - wywołanie zdjęć do kroniki szkolnej 48,54 zł - zakup ksiąŝek do biblioteki 200,03 zł - zakup kurtek dla pracowników 15 zł - wypłata wynagrodzenia 1.210,34 zł - zakup mat. dekoracji szkoły 20,70 zł - ekwiwalent za pranie odzieŝy 11 zł - dorabianie kluczy 12,00 zł - zakup kwiatów na 50-lecie Parafii Św. KrzyŜa 163,50 zł - zakup kwiatów na klomby 52,00 zł Stan środków na dzień r. Razem: ,49 zł 6

7 ( RK nr 3/2009 z dnia r. ) zł W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe tj. faktury, rozliczenie wyjazdu słuŝbowego, dowody Kasa Przyjmie, Kasa Wypłaci i bankowe dowody wpłat. 2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach ( dekretacja ) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 3. Faktury zakupu opisane były pod względem celowości zakupu, formalnym, rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty. 4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny. 5. Sprawdzono prawidłowość podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 6. Dowody KP i KW opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej, odbierającej i sprawdzającej Ewidencja syntetyczna wybranych kont Księgi Głównej. 1) Saldo 101 Kasa na dzień r. wynosiło Obroty narastająco od Saldo na dzień r. 101 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , Saldo jest zgodne z RK nr 3/2009 za okres roku. 2) Saldo 130 Rachunki bieŝące jednostek budŝetowych na dzień r. wynosiło po stronie Wn ,56 zł Obroty narastająco od Saldo na dzień r. 130 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , ,56 - Saldo jest zgodne z WB nr 0052/2009 za dnia roku. 7

8 3) Saldo 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,90 zł Obroty narastająco od Saldo na dzień r. 201 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , ,90 Saldo stanowią zobowiązania wobec: Wn Ma - tusz do drukarki - 338,73 zł - PGNiG gaz ,17 zł Razem: ,90 zł 4) Saldo 221 NaleŜności z tytułu dochodów budŝetowych na dzień r. wynosiło po stronie Wn 182,60 zł Obroty narastająco od Saldo na dzień r. 221 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , ,29 182,60 - Saldo stanowi stan naleŝności z tytułu najmu stołówki za miesiąc marzec 2009 rok. 5) Saldo 222 Rozliczenie dochodów budŝetowych na dzień r. wynosiło po stronie Wn 4.560,51 zł Obroty narastająco od Saldo na dzień r. 222 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , ,51 - Saldo wykazuje dochody budŝetowe przekazane do budŝetu. 6) Saldo 223 Rozliczenie wydatków budŝetowych na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,00 zł Obroty narastająco od Saldo na dzień r. 223 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , ,00 Saldo stanowią otrzymane środki na wydatki budŝetowe z Urzędu Miejskiego. 8

9 7) Saldo 225 Rozrachunki z budŝetami na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,00 zł Obroty narastająco od Saldo na dzień r. 225 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , ,00 Saldo stanowiły zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT 4 za miesiąc marzec 2009 rok. Podatek odprowadzony w terminie (WB nr 0062/2009 z dnia r.). 8) Saldo 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,98 zł Obroty narastająco od Saldo na dzień r. 229 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , ,98 Saldo stanowią zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych za miesiąc marzec 2009 rok odprowadzonych do ZUS dnia r. WB nr 0053/ ) Saldo 400 Koszty według rodzajów na dzień r. wynosiło po stronie Wn ,01 zł Obroty narastająco od Saldo na dzień r. 400 Wn Ma Wn Ma Wn Ma , ,01 - Na saldo 400 Koszty według rodzajów składały się: 1) Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział Szkoły podstawowe 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 579,02 zł 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników ,80 zł 4110 składki na ubezpieczenia społeczne ,12 zł 4120 składki na Fundusz Pracy 5.670,49 zł 4170 wynagrodzenia bezosobowe 1.80 zł 4210 zakup materiałów i wyposaŝenia 6.301,58 zł 4240 zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiąŝek ,12 zł 4260 zakup energii ,99 zł 4270 zakup usług remontowych 522,06 zł 4280 zakup usług zdrowotnych 36 zł 4300 zakup usług pozostałych ,85 zł 4350 zakup usług dostępu do Internet 87,00 zł 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej 1.669,77 zł 4410 podróŝe słuŝbowe krajowe 309,58 zł 9

10 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu słuŝby cywilnej 34 zł 4740 zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 392,90 zł 4750 zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji 1.300,80 zł 1,63% 7,95% 0,02% 3,05% 0,13% 0,09% 0,43% 0,08% 0,10% 0,09% 0,34% 0,15% 11,28% 0,47% 1,46% 9,24% 60,73% 2,76% wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń wynagrodzenia osobowe pracowników zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiąŝek składki na ubezpieczenia społeczne składki na Fundusz Pracy wynagrodzenia bezosobowe zakup materiałów i wyposaŝenia zakup pomocy naukowych, dydaktycznych, ksiąŝek zakup energii zakup usług remontowych zakup usług zdrowotnych zakup usług pozostałych opłaty za usługi internetowe podróŝe słuŝbowe krajowe opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej szkolenia pracowników niebędących członkamikorpusu słuŝby cyw. zakup mat. pap. do sprzętu drukarskiegoi urządzeń kserograficznych zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji 2) Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział Oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników ,45 zł 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 2.692,15 zł 4120 składki na Fundusz Pracy 426,65 zł 10

11 12% 2% 86% Składki na Fundusz Pracy w ynagrodzenia osobow e pracow ników składki na ubezpieczenia społeczne 4) Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział Świetlice szkolne 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników ,73 zł 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 2.290,06 zł 4120 składki na Fundusz Pracy 362,89 zł 13% 2% 85% Składki na Fundusz Pracy w ynagrodzenia osobow e pracow ników składki na ubezpieczenia społeczne 11

12 2. Rozliczenie dotacji celowej za 2008 rok. Miasto Gmina Stargard Szczeciński w trybie art. 90 ustawy z dnia 07 września 1991 roku o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256 poz ze zm.) otrzymuje dotację celową z budŝetu państwa przeznaczoną na świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym. Na podstawie art. 90 f w/w ustawy Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim w dniu 29 marca 2005 roku podjęła uchwałę Nr XXIX/335/2005 w sprawie regulaminu pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy-Miasta Stargard Szczeciński. Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim zmieniła powyŝszy regulamin Uchwałą Nr V/38/07 z dnia 27 lutego 2007 roku. Świadczeniami pomocy materialnej o charakterze socjalnym są według uchwały: - stypendia szkolne, - zasiłki szkolne. Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym przyznaje Prezydent Miasta Stargard Szczeciński w drodze decyzji administracyjnej. Stypendium szkolne jest przyznawane na okres nie dłuŝszy niŝ od września do czerwca w danym roku szkolnym, a w przypadku słuchaczy kolegiów nauczycielskich, nauczycielskich kolegiów języków obcych i kolegiów pracowników słuŝb społecznych - na okres nie dłuŝszy niŝ od października do czerwca w danym roku szkolnym. Pomoc materialna przysługuje: a) uczniom szkół publicznych i niepublicznych o uprawnieniach szkół publicznych dla młodzieŝy i dorosłych oraz słuchaczom publicznych kolegiów nauczycielskich, nauczycielskich kolegiów języków obcych i kolegiów słuŝ społecznych do czasu ukończenia kształcenia, nie dłuŝej niŝ do ukończenia 24 roku Ŝycia, b) wychowankom publicznych i niepublicznych ośrodków umoŝliwiających dzieciom i młodzieŝy upośledzonej umysłowo w stopniu głębokim spełnianie obowiązku szkolnego i obowiązku nauki, a takŝe dzieciom i młodzieŝy upośledzonym umysłowo ze sprzęŝonymi niepełnosprawnościami na realizację odpowiednio obowiązku szkolnego i obowiązku nauki do czasu ukończenia realizacji obowiązku nauki, c) uczniom szkół niepublicznych nieposiadających uprawnień szkół publicznych dla młodzieŝy i dla dorosłych do czasu ukończenia realizacji obowiązku nauki, d) słuchaczom niepublicznych kolegiów nauczycielskich i nauczycielskich kolegiów języków obcych do czasu ukończenia kształcenia, nie dłuŝej jednak niŝ do ukończenia 24 roku Ŝycia. Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym przyznawane są na wniosek: 1. Rodziców albo pełnoletniego ucznia, po zasięgnięciu opinii odpowiednio dyrektora szkoły lub ośrodka, w którym uczeń realizuje obowiązek szkolny, bądź dyrektora kolegium nauczycielskiego, nauczycielskiego kolegium języków obcych, kolegium pracowników słuŝb społecznych. 2. Dyrektora szkoły, do której uczeń uczęszcza. 12

13 Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym mogą być przyznawane równieŝ z urzędu. Wysokość miesięczna stypendium szkolnego dla ucznia uprawnionego do jego otrzymania nie moŝe być niŝsze niŝ 80 % kwoty, o której mowa w art. 6 ust. 2 pkt. 2 ustawy z dnia 28 listopada 2003 roku o świadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228, poz. 2255, z późn. zm.) tj.: nie mniej niŝ 51,20 zł. Stypendium szkolne dla uczniów uczęszczających do szkół podstawowych i gimnazjów prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński udzielane jest w formie: 1) całkowitego lub częściowego pokrycia kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych, w tym wyrównawczych, wykraczających poza zajęcia realizowane w szkole w ramach planu nauczania, a takŝe udziału w zajęciach edukacyjnych realizowanych poza szkołą; 2) pomocy rzeczowej o charakterze edukacyjnym, w tym w szczególności zakupu podręczników i innych pomocy naukowych. Stypendium szkolne przyznawane jest na podstawie wniosku stanowiącego załącznik nr 1 do Regulaminu, złoŝonego do Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim. Wniosek o przyznanie stypendium szkolnego składa się od 15 sierpnia do 15 września danego roku Środki budŝetowe otrzymane na realizację wydatków w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, Pomoc materialna dla uczniów, 3260 inne formy pomocy dla uczniów. W roku 2008 w Szkole Podstawowej nr 8 w Stargardzie Szczecińskim wypłacono stypendia szkolne 55 uczniom łącznie na kwotę ,00 zł i w takiej teŝ wysokości udzielono dotacji celowej Wypłata stypendium szkolnego za okres od roku do roku. Nr i data wyciągu bankowego WB 0062/2008 z dnia r. Wpływ udzielonej dotacji (zł) Rozchód udzielonej dotacji (zł) , ,00 Uwagi Kwota podjęta czekiem nr dnia r. i wpłacona do kasy Szkoły w tym samym dniu Raport Kasowy nr 5/2008, za okres , KP nr 58 z r. Do raportu kasowego nr 5/2008 za okres od 01 do roku, dołączono wykaz wypłaconych stypendiów szkolnych dla 35 osób na kwotę ,00 zł. Wykaz zawiera numer kolejny, numer wniosku, imię i nazwisko wnioskodawcy, kwotę na jednego ucznia do 13

14 wypłaty, potwierdzenie odbioru stypendium. Wykaz został zatwierdzony do wypłaty przez Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 8, oraz Głównego księgowego. Wypłat dokonano na podstawie indywidualnych decyzji Prezydenta Miasta w kasie Szkoły Podstawowej nr 8. Decyzja obejmuje stypendium przeznaczone na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych, w tym wyrównawczych, a takŝe udział w zajęciach edukacyjnych realizowanych przez szkołę, pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym, w tym zakup podręczników i innych pomocy naukowych, na okres od roku do roku (dla 2 uczniów) oraz na okres od roku do roku (dla 33 uczniów). W decyzji wskazano przewidywany termin wypłaty stypendiów od roku do roku. Decyzje podpisał, z upowaŝnienia Prezydenta Miasta - Naczelnik Wydziału Edukacji UM. Wnioski na podstawie, których wydawano decyzje o przyznaniu stypendium składane były w Wydziale Edukacji UM. Decyzją nr 8127/596/1075/2008 z dnia roku Prezydenta Miasta przyznał stypendium na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych, w tym wyrównawczych, a takŝe udział w zajęciach edukacyjnych realizowanych przez szkołę, pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym w tym zakup podręczników i innych pomocy naukowych. Przewidywała ona wypłatę stypendium w okresie od roku do roku. Wniosek na przyznanie stypendium złoŝono do Urzędu Miejskiego dnia roku. Decyzją nr 8127/979//2008 z dnia roku Prezydenta Miasta wstrzymał wypłatę stypendium szkolnego dla (ochrona danych) w okresie od marca do czerwca 2008 roku, w związku z niespełnieniem obowiązku szkolnego oraz na podstawie art. 90o ust 4 ustawy z dnia 07 września 1991 roku o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256 poz ze zm.) Wypłata dofinansowania na zakup podręczników szkolnych. Nr i data wyciągu bankowego WB 140/2008 z r. Wpływ udzielonej dotacji (zł) Rozchód udzielonej dotacji (zł) Uwagi Kwota podjęta czekiem nr dnia r. i wpłacona do kasy Szkoły w tym samym dniu Raport Kasowy nr 11/2008 z za okres r. KP nr 99 z dnia r. Do raportu kasowego dołączono listę uczniów ubiegających się o dofinansowanie na zakupy podręczników szkolnych podpisaną przez dyrektora Szkoły oraz listę 36 uczniów, którym przyznano dofinansowanie na zakup podręczników - na kwotę 4.54 zł. Do listy dołączono faktury VAT, rachunki i oświadczenia o dokonanych zakupach ksiąŝek zawierające imię i nazwisko ucznia, klasę, tytuł i autora ksiąŝek, cenę oraz czytelny podpis rodzica, na których widnieje poświadczenie odbioru gotówki. 14

15 Wypłata stypendium szkolnego za okres od roku do roku. Nr i data wyciągu bankowego WB 162/2008 za okres r. Wpływ udzielonej dotacji(zł) Rozchód udzielonej dotacji (zł) 9.984, ,00 Uwagi Kwota podjęta czekiem nr w dniu r. i wpłacona do kasy Szkoły w tym samym dniu - Raport Kasowy nr 12/2008 za okres r. KP 112 z dnia r. Do raportu kasowego nr 12/2008 za okres od dnia roku dołączono wykaz wypłaconych stypendiów szkolnych dla 20 osób na kwotę 9.984,00 zł. Wykaz zawiera numer kolejny, numer wniosku, imię i nazwisko wnioskodawcy, kwotę na jednego ucznia do wypłaty, potwierdzenie odbioru stypendium. Wykaz został zatwierdzony do wypłaty przez Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 8, oraz Głównego księgowego. Wypłat dokonano na podstawie decyzji Prezydenta Miasta w kasie Szkoły Podstawowej nr 8. Decyzja obejmuje stypendium przeznaczone na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych w tym wyrównawczych, a takŝe udział w zajęciach edukacyjnych realizowanych przez szkołę, pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym w tym zakup podręczników i innych pomocy naukowych na okres od roku do roku. W treści decyzji wskazano przewidywalny termin wypłaty stypendiów w okresie od roku do roku. Decyzje podpisał z upowaŝnienia Prezydenta Miasta - Naczelnik Wydziału Edukacji UM. Wnioski na podstawie, których wydawano decyzję o przyznaniu stypendium składane były w Wydziale Edukacji UM. Wnioski: 1. Przywołane wyŝej dowody księgowe sprawdzone zostały pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym (czynność ta polega na ustaleniu rzetelności, celowości i czy zostały wystawione w sposób prawidłowy, a dane liczbowe nie zawierają błędów) oraz zatwierdzone do wypłaty. Czynności te potwierdzone zostały podpisem upowaŝnionej osoby. 2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 15

16 Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 23 lipca 2009 roku. Dyrektor Aleksandra Dubaniewicz została poinformowana o przysługującym, na podstawie zarządzenia nr 386/2008 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 22 października 2008 roku prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeŝeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (w tym jeden w wersji elektronicznej) jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce. W treści protokołu dokonano następujących poprawek: Protokół podpisano bez zastrzeŝeń /z zastrzeŝeniami co do: , które włączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do ksiąŝki kontroli pod pozycją.... Stargard Szczeciński, dnia roku. 16