Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim

Transkrypt

1 Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w MłodzieŜowym Domu Kultury w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od...do...

2 Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim - do uŝytku zewnętrznego - Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.3,4/ /2007 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w MłodzieŜowym Domu Kultury w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 10 września 2007 roku do 19 września 2007 roku przez inspektorów Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, działających na podstawie upowaŝnienia nr 23/2007 z dnia 04 września 2007 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego. Zakres kontroli: 1. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych za 2006 roku. 2. Gospodarka kasowa za 2006 rok. 3. Wydatki rzeczowe za II kwartał 2007 roku oraz sprawozdanie Rb-28s za I półrocze 2007 roku. Dyrektorem jednostki kontrolowanej jest Daniel Januchowski, któremu powierzono stanowisko Dyrektora MłodzieŜowego Domu Kultury Zarządzeniem nr 87/2006 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 01 marca 2006 roku na okres od 01 marca 2006 roku do 31 sierpnia 2010 roku. Główną księgową w okresie objętym kontrolą była ElŜbieta Kwaśnieska, zatrudniona od 01 lutego 1995 roku do 27 sierpnia 2007 roku na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. Od dnia 28 sierpnia 2007 roku główną księgową jest Barbara Nowacka, zatrudniona na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielała: 0) ElŜbieta Kwaśnieska główna księgowa 0) Barbara Nowacka główna księgowa 2

3 1. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych MłodzieŜowego Domu Kultury za 2006 rok. Temat ten zbadano w oparciu o Regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych MłodzieŜowego Domu Kultury w Stargardzie Szczecińskim, plan finansowy na rok 2006, ewidencję księgową, rachunki, faktury VAT, wnioski o przyznanie pomocy finansowej z okazji świąt, wnioski o dofinansowanie wypoczynku letniego organizowanego we własnym zakresie, wnioski o dofinansowanie wypoczynku dzieci i młodzieŝy, wnioski o przyznanie zapomóg pienięŝnych. Zasady tworzenia funduszu świadczeń socjalnych oraz zasady gospodarowania jego środkami określają następujące akty prawne: - Ustawa z dnia 04 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych ( Dz. U. Nr 70 poz. 335 z 1996 r. ze zm. ), - Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 14 marca 1994 r. w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (Dz. U. Nr 43 poz. 168 ze zm.), - Obwieszczenie Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego w sprawie przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w roku poprzednim. - Ustawa z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2003 roku Nr 118 poz ze zm.) - Ustawa z dnia 23 maja 1991 roku o związkach zawodowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 79 poz. 854 ze zm.) Zasady tworzenia i udzielania świadczeń z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych dla pracowników określił Dyrektor MłodzieŜowego Domu Kultury w Regulaminie zakładowego funduszu świadczeń socjalnych uzgodnionym z zakładowymi organizacjami związkowymi, który wszedł w Ŝycie 01 marca 2006 roku. Wstępnej kwalifikacji wniosków o przyznanie pomocy socjalnej dokonuje komisja socjalnym, która ze swoich posiedzeń sporządza protokoły. Ostateczną decyzję w sprawach przyznawania świadczeń z Funduszu podejmuje i zatwierdza Dyrektor MłodzieŜowego Domu Kultury w Stargardzie Szczecińskim. Kwalifikacji podlegały złoŝone wnioski o przyznanie pienięŝnej pomocy socjalne ze względu na długotrwałą chorobę, z okazji BoŜego Narodzenia, dofinansowanie wypoczynku letniego organizowanego we własnym zakresie, dofinansowanie wypoczynku dzieci i młodzieŝy przy zachowaniu kryterium dochodowego. Zasadniczym kryterium przyznawania i ustalania wysokości świadczeń z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych jest przeciętny miesięczny dochód brutto na jedną osobę w rodzinie uprawnionego z trzech ostatnich miesięcy przed złoŝeniem wniosku. Środki Funduszu gromadzone były na odrębnym rachunku bankowym. Niewykorzystane środki w danym roku kalendarzowym przechodziły na rok następny. Do korzystania ze świadczeń Funduszu uprawnione były następujące osoby: - pracownicy zatrudnieni na podstawie umowy o pracę w MDK na czas nieokreślony i określony, w pełnym i niepełnym wymiarze czasu pracy oraz członkowie ich rodzin, 3

4 - pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych oraz dla poratowania zdrowia, - emeryci i renciści, którzy rozwiązali umowę o pracę z MDK w związku z przejściem na emeryturę lub rentę oraz członkowie ich rodzin, - członkowie rodzin pracowników zmarłych w czasie zatrudnienia Środki Funduszu zgodnie z Regulaminem moŝna przeznaczyć na: - dofinansowanie pobytu w sanatorium, - dofinansowanie krajowego zorganizowanego wypoczynku dzieci i młodzieŝy w formie kolonii, obozów młodzieŝowych stałych i wędrownych, zimowisk, - dofinansowanie zorganizowanego wypoczynku krajowego pracowników, - finansowanie wypoczynku w dni wolne od pracy organizowanego w formie turystyki grupowej, - dofinansowanie pobytu w celach profilaktyczo - leczniczych i zdrowotnych, - działalność kulturalno-oświatową (imprezy artystyczne, kulturalne, rozrywkowe oraz zakup biletów na te imprezy), - działalność sportowo-rekreacyjną, - finansowanie spotkań integracyjnych, - zapomogi dla osób znajdujących się w trudnej sytuacji Ŝyciowej i materialnej - pomoc rzeczową w okresie przedświątecznym, - finansowanie zabawy choinkowej dla dzieci pracowników - poŝyczki na cele remontowe i mieszkaniowe Dofinansowanie wyŝej wymienionych świadczeń socjalnych jest dokonywane w miarę posiadanych środków finansowych. Pracownicy, którzy w trakcie roku szkolnego przepracowali mniej niŝ 6 miesięcy i rozwiązali umowę o pracę nie przysługują Ŝadne roszczenia w stosunku do funduszu. Najpóźniej w lutym kaŝdego roku Dyrektor MDK przedstawia całej załodze sprawozdanie z realizacji budŝetu zfśs za rok poprzedni oraz prognozowaną kwotę odpisu na rok następny. Dyrektor MDK na wniosek uprawnionych przedstawicieli organizacji związkowych udziela informacji o bieŝącym stanie funduszu. Podstawą gospodarowania środkami Funduszu jest plan rzeczowo finansowy ustalany w terminie do 31 stycznia kaŝdego roku Przychody Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Stan środków na dzień 01 stycznia 2006 r. ( WB nr 0001/2006) wyniósł 2321,07 zł - odpis podstawowy ,00 zł - korekta odpisu za 2005 rok 7.696,00 zł - odpis na emerytów nauczycieli 6.500,00 zł - spłata poŝyczek mieszkaniowych ,00 zł - odsetki bankowe i wynagrodzenie płatnika 0,61 zł Razem przychód: ,61 zł 4

5 Wyliczenie odpisu na ZFŚS oraz wyjaśnienie róŝnic w naliczonym odpisie stanowi załącznik nr 1. W terminie do 31 maja 2006 roku przekazano na rachunek bankowy ZFŚS równowartość dokonanych odpisów w wysokości ,00 zł, co stanowi 78,2 % równowartości odpisów przewidzianych w art. 6 ust. 1 ustawy. W terminie do 30 września 2006 roku przekazano kwotę ,00 zł., a 27 listopada kwotę 7018,00 zł tytułem wyrównania kwoty odpisu za 2005 rok Rozchody Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. - świadczenia urlopowe dla nauczycieli ,29 zł - wczasy pod gruszą ,80 zł - świadczenia dla emerytów 3.796,18 zł - zapomogi 2.148,00 zł - bilety i przejazd do teatru 820,00 zł - wyjazd na grzyby 546,48 zł - korzystanie z pływalni 168,00 zł - świadczenia rzeczowe dla pracowników 2.620,00 zł - spotkania integracyjne pracowników i emerytów 2.032,62 zł - świadczenia rzeczowe w okresie BoŜego Narodzenia ,00 zł - dofinansowanie wypoczynku letniego dzieci pracowników 887,83 zł - paczki dla pracowników 735,10 zł - opłaty bankowe i pocztowe 91,94 zł - umorzenie poŝyczki mieszkaniowej po zmarłym pracowniku 3030,00 zł - udzielone poŝyczki mieszkaniowe ,00 zł Razem rozchody: ,24 zł Stan konta na dzień 31 grudnia 2006 r. (WB 0067/2006) wyniósł 7.178,44 zł 5

6 1.3. Zestawienie ewidencji syntetycznej kont Księgi Głównej przedstawiają poniŝsze tabele: 1) Saldo konta 851 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,44 zł. Symbol konta 851 B. O. Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , ,44 Saldo konta przedstawia stan funduszu na dzień r. 2) Saldo konta Pozostałe rozrachunki z pracownikami na dzień r. wynosiło po stronie Wn ,00 zł. Symbol konta 234 B. O. Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. Wn Ma Wn Ma Wn Ma , , , ,00 - Saldo konta wykazuje stan naleŝności z tytułu udzielonych poŝyczek mieszkaniowych. 3) Saldo konta 135 Rachunki środków funduszy specjalnego przeznaczenia na dzień r. wyniosło po stronie Wn 7.178,44 zł Symbol konta 135 B. O. Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień r. Wn Ma Wn Ma Wn Ma 2.321, , , ,44 - W/w saldo konta 135 jest zgodne z WB nr 0067/2006 z dnia r. 2. Gospodarka kasowa za 2006 rok. Szczegółowej kontroli poddano wszystkie raporty kasowe za 2006 rok: 1. Raport kasowy nr 1/2006 za okres od rok. 2. Raport kasowy nr 2/3006 za okres od rok. 3. Raport kasowy nr 3/2006 za okres od rok. 4. Raport kasowy nr 4/2006 za okres od rok. 5. Raport kasowy nr 4a/2006 za okres od rok. 6. Raport kasowy nr 5/2006 za okres od rok. 6

7 7. Raport kasowy nr 6/2006 za okres od rok. 8. Raport kasowy nr 7/2006 za okres od rok. 9. Raport kasowy nr 8/2006 za okres od rok. 10. Raport kasowy nr 9/2006 za okres od rok. 11. Raport kasowy nr 10/2006 za okres od rok. 12. Raport kasowy nr 11/2006 za okres od rok. 13. Raport kasowy nr 12/2006 za okres od rok. 14. Raport kasowy nr 13/2006 za okres od rok. 15. Raport kasowy nr 14/2006 za okres od rok. 16. Raport kasowy nr 15/2006 za okres od rok. 17. Raport kasowy nr 16/2006 za okres od rok. 18. Raport kasowy nr 17/2006 za okres od rok. 19. Raport kasowy nr 18/2006 za okres od rok. 20. Raport kasowy nr 19/2006 za okres od rok. 21. Raport kasowy nr 20/2006 za okres od tok. 22. Raport kasowy nr 21/2006 za okres od rok. 23. Raport kasowy nr 22/2006 za okres od rok. 24. Raport kasowy nr 23/2006 za okres od rok. 25. Raport kasowy nr 24/2006 za okres od rok. 26. Raport kasowy nr 25/2006 za okres od rok. Gospodarka kasowa uregulowana jest w Instrukcji Kasowej MłodzieŜowego Domu Kultury w Stargardzie Szczecińskim z dnia 01 sierpnia 2002 roku oraz w Instrukcji obiegu dokumentów z dnia 01 września 2002 roku. Limit pogotowia kasowego ustalono aneksem Nr 3 do Instrukcji kasowej w dniu 23 lipca 2007 roku w wysokości 4.500,00 zł Salda wykazane w raportach kasowych i ewidencji syntetycznej przedstawia poniŝsza tabela: m-c Data i nr RK Przychody Rozchody Saldo styczeń 1/ r. styczeń 2/ r. luty 3/ r. luty 4/ r. luty 4a/ r. marzec 5/ r. marzec 6/ r. marzec 7/ r. kwiecień 8/ r. Saldo konta , ,04 586,08 586, , , , , , ,48 649,87 649,87-587,85 62,02 62, , ,20 45,55 45, , , , , ,31 184, , ,02 234,24 234, , ,01 727,89 727,89 7

8 kwiecień 9/ r. maj 10/ r. maj 11/ r. czerwiec 12/ r. czerwiec 13/ r. lipiec 14/ r. sierpień 15/ r. sierpień 16/ r. wrzesień 17/ r. wrzesień 18/ r. wrzesień 19/ r. październik 20/ r. październik 21/ r. listopad 22/ r. listopad 23/ r. grudzień 24/ r. grudzień 25/ r , ,49 660,70 660, , ,61 38,24 38, , ,33 28,61 28, , ,41 510,86 510, , ,05 669,39 669, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,93 530,89 530, , , , , , ,67 822,78 822, , ,93 964,24 964, , , , , , , , , , , OGÓŁEM , ,99 W wyniku analizy stwierdzono, Ŝe stany gotówki wykazane w raportach kasowych są zgodne ze stanami gotówki wynikającymi z ewidencji syntetycznej. W raporcie kasowym nr 20/2006 za okres od roku przekroczono pogotowie kasowe, które zgodnie z Instrukcją kasową obowiązującą od 01 września 2002 roku w 4, pkt 2 ustalono na kwotę 3.000,00 zł. 8

9 2.2. Prawidłowość pobrania gotówki z banku do kasy. Terminy podjęcia gotówki z banku do kasy przedstawia poniŝsza tabela: Nr RK Data przyjęcia gotówki do kasy Kwota Nr WB Data podjęcia gotówki z banku Kwota 1/ , / ,00 1/ , / ,00 1/ , / ,00 2/ , / ,00 3/ , / ,00 3/ , / ,00 4a/ , / ,00 5/ , / ,00 5/ , / ,00 7/ , / ,00 7/ , / ,00 8/ , / ,00 9/ , / ,00 9/ , / ,00 9/ , / ,00 10/ , / ,00 10/ , / , , / ,00 12/ , / ,00 12/ , / ,00 13/ , / ,00 14/ , / ,00 14/ , / ,00 15/ , / ,00 16/ , / ,00 17/ , / ,00 18/ , / ,00 18/ , / ,00 19/ , / ,00 20/ , / ,00 20/ , / ,00 21/ , / , , / ,00 23/ , / ,00 23/ , / ,00 24/ , / , , / ,00 25/ , / ,39 OGÓŁEM , ,39 Podjęta gotówka z banku wpłacona była do kasy w dniu jej pobrania. 9

10 2.3. Na przychody składały się: - wpłaty gotówki z banku do kasy z tytułu zrealizowanych czeków ,39 zł - spłata poŝyczki PKZP ,00 zł - spłata poŝyczki mieszkaniowej 8.041,25 zł - wpłata za wynajem pomieszczenia (MOS ) 807,24 zł - wpłaty za wynajem pomieszczeń dla prywatnych uŝytkow ,00 zł - wpłaty za dzierŝawę terenu dla cyrku, karuzeli 597,80 zł - składki PZU 1.954,80 zł - składki ZNP 192,89 zł - wpłaty za prywatne rozmowy telefoniczne 649,74 zł - wpłata za usługi ksero 89,90 zł - zwrot nadpłaconego wynagrodzenia 292,30 zł - składka NSZZ Solidarność 1,68 zł Razem: ,99 zł 2.4. Na rozchody składały się: - wpłaty gotówki z kasy do banku 3.694,68 zł - podróŝe słuŝbowe krajowe 1.075,00 zł - zakup materiałów dla konserwatora 3.996,38 zł - zakup artykułów czystości 1.847,95 zł - przegląd szczelności instalacji gazowej i elektrycznej 558,00 zł - koszty przejazdu młodzieŝy na turnieje 2.170,80 zł - zakup znaczków pocztowych 695,00 zł - zakup druków 681,76 zł - wywołanie zdjęć 251,70 zł - zakup tuszu do drukarek 1.562,12 zł - zakup artykułów Ŝywnościowych dla pracowni gosp. dom. 160,14 zł - zakup materiałów dla pracowni technicznych 2.883,17 zł - wypłata wynagrodzeń dla pracowników ,52 zł - zakup nagród na turnieje, konkursy 1.880,91 zł - zakup świadczeń rzeczowych dla pracowników 1.003,84 zł - zakup artykułów biurowych 1.712,53 zł - wypłata wynagrodzeń na podstawie umów zleceń 3.971,65 zł - opłata RTV 195,24 zł - wynagrodzenie i poczęstunek dla jury 1.653,51 zł - inne usługi (szycie banera, wykonanie pieczątek, szklenie, oprawa dziennika, usługi ślusarskie) 867,22 zł - remonty i naprawy 1.977,56 zł - zakup materiałów do wyposaŝenia apteczki 232,31 zł - obsługa techniczna koncertów 4.960,00 zł - ekwiwalent za pranie odzieŝy 658,33 zł - ekwiwalent za uŝywanie własnej odzieŝy 639,67 zł - badania profilaktyczne pracowników 965,00 zł - szkolenie pracowników 1.500,00 zł Razem: ,99 zł 10

11 Stan środków na dzień r. ( RK nr 25/2006 za okres r. ) 0,00 zł W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Pod raportami kasowymi znajdowały się dokumenty źródłowe tj.: dowody wpłat KP, dowody wypłat KW, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdów słuŝbowych, bankowe dowody wpłat, wnioski o zaliczkę, rozliczenie zaliczki. 2. Wszystkie dokumenty finansowo księgowe były opisane, sprawdzone pod względem formalno rachunkowym, merytorycznym i zatwierdzone do wypłaty. Czynności te potwierdzone zostały podpisem upowaŝnionej osoby. 3. Faktury zakupu opisane były pod względem celowości zakupu, formalnym i zatwierdzone do wypłaty. 4. Dowody KP opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej, odbierającej i sprawdzającej. 5. Dowody KW opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, sprawdzającej, zatwierdzającej i kwitującej odbiór gotówki. 6. Polecenia wyjazdów słuŝbowych rozliczane były prawidłowo. 7. Dowody księgowe zawierały stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach ( dekretacja ) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 8. Zaliczkę pobraną w badanym okresie rozliczono terminowo. 9. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny. 11

12 3. Wydatki rzeczowe za II kwartał 2007 roku oraz sprawozdanie Rb-28s za I półrocze 2007 roku. Temat ten zbadano w oparciu o dokumenty źródłowe tj. ewidencję księgową, plan i sprawozdanie finansowe. Sprawdzono faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdów słuŝbowych, umowy zlecenia, wyciągi bankowe, polecenia księgowania i raporty kasowe. Środki budŝetowe na realizację wydatków w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza w rozdziale Placówki wychowania pozaszkolnego przeznaczono na: Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 3020 ( plan ,00 zł, wykonanie ,93 ) w tym wydatki za II kwartał ,37zł, które obejmowały: - zakup obuwia profilaktycznego i fartuchów 130,00 zł - zakup wody dla pracowników 288,30 zł - ekwiwalent za pranie odzieŝy 142,85 zł - ekwiwalent za uŝywanie własnej odzieŝ 513,62 zł - zakup środków czystości 145,11 zł - zakup herbaty 50,49 zł Wynagrodzenia bezosobowe 4170 ( plan 6.000,00 zł, wykonanie 4.102,00 zł) w tym za II kwartał 2.902,00 zł. Paragraf ten obejmuje wynagrodzenia wypłacane z tytułu umów zleceń i umów o dzieło. Sprawdzono siedem zawartych umów, które obejmowały: sprzątanie posesji MDK, opracowanie muzyczne utworów, akompaniament dla Zespołu Poezji Śpiewanej, udział w jury w konkursie literackim. Nieprawidłowości nie stwierdzono Zakup materiałów i wyposaŝenia 4210 ( plan ,00 zł, wykonanie 7.936,93 zł ) w tym wydatki za II kwartał ,37 zł, które obejmowały: - zakup środków czystości na bieŝące potrzeby (płyny, pasty, worki na śmieci, rękawice, papier toaletowy ) 52,72 zł - prenumerata Rachunkowości budŝetowej 288,00 zł - zakup materiałów na potrzeby konserwatora (bezpieczniki, elektrody, wkładki, szkło, baterie, klamki, zamki, gniazda, farba, Ŝarówki) - zakup materiałów dla pracowni technicznych (sukienki, bluzki, materiały na scenografię, szybowce, farba, lina, benzyna, baterie) 889,69 zł 1.718,61 zł 12

13 - zakup nagród na turnieje i konkursy 753,92 zł - zakup materiałów biurowych ( koperty, toner do kserokopiarki, listwy) 222,35 zł - wyposaŝenie apteczki 35,58 zł - zakup znaczków pocztowych 42,50 zł Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiąŝek 4240 ( plan ,00 zł, wykonanie 210,00 zł ) w tym wydatki za II kwartał 39,00 zł, które obejmowały wydatek na zakup podręcznika do przygotowania Ŝeglarskiego Zakup energii 4260 ( plan ,00 zł, wykonanie ,00 zł ) w tym wydatki za II kwartał ,97 zł, które obejmowały: - zakup energii cieplnej 6.339,03 zł - zakup energii elektrycznej 3.556,39 zł - zakup wody 325,55 zł Zakup usług remontowych 4270 ( plan 3.850,00 zł, wykonanie 366,00 zł ) w tym wydatki za II kwartał 274,50 zł, które obejmowały konserwację systemu alarmowego i gaśnic Zakup usług pozostałych 4300 ( plan ,00 zł, wykonanie 7.733,55 zł ) w tym wydatki za II kwartał 5.045,40 zł, które obejmowały: - opłaty i prowizje bankowe 650,50 zł - opłata za wynajem sali w SCK 122,00 zł - wywołanie zdjęć 35,79 zł - przewóz środków pienięŝnych 213,50 zł - wywóz nieczystości 942,59 zł - monitorowanie obiektu 402,60 zł - wywóz ścieków i nieczystości płynnych 967,87 zł - dorabianie kluczy 20,00 zł - koszt transportu uczestników turniejów 800,00 zł - przegląd instalacji elektrycznej i odgromowej 585,60 zł - koszt wysyłek pocztowych 130,36 zł 13

14 - usługa szklenia 174,59 zł Zakup usług dostępu do sieci Internet 4350 ( plan 3.600,00 zł, wykonanie 951,60 zł ) w tym wydatki za II kwartał 475,80 zł, które obejmowały opłaty za uŝytkowanie internetu Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej 4370 ( plan ,00 zł, wykonanie 3.973,00 zł ) w tym wydatki za II kwartał 2.314,59 zł PodróŜe słuŝbowe krajowe 4410 ( plan 1.700,00 zł, wykonanie 1.276,04 zł ) w tym wydatki za II kwartał 611,47 zł, które obejmowały: - zwrot kosztów podróŝy słuŝbowych 279,80 zł - ryczałt samochodowy 331,67 zł Na podstawie umowy zawartej pomiędzy Prezydentem Miasta Stargardu Szczecińskiego a Dyrektorem MDK (pismo z dnia 17 stycznia 2007 roku Nr SG.2-w/2327-5/07) został przyznany ryczałt pienięŝny z tytułu uŝywania własnego pojazdu do celów słuŝbowych na czas od roku. Ryczałt obowiązuje w granicach miasta Stargardu Szczecińskiego w ilości 150 km wg stawki kilometrowej obowiązującej w w/w okresie Opłaty na rzecz budŝetu państwa 4510 ( plan 150,00 zł, wykonanie 150,00 zł ) w tym wydatki za II kwartał 150,00 zł, które obejmowały zakup znaków opłaty skarbowej, celem zapytania o karalność pracowników Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 4740 ( plan 1.300,00 zł, wykonanie 410,54 zł ) w tym wydatki za II kwartał 205,42 zł Zakup akcesoriów komputerowych w tym programów i licencji 4750 ( plan 5.000,00 zł, wykonanie 1.291,67 zł ) w tym wydatki za II kwartał 1.081,67 zł, które obejmowały zakup tuszu do drukarek i płyt CDR. Środki budŝetowe otrzymane na realizację wydatków w dziale Edukacyjna opieka wychowawcza w rozdziale Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli przeznaczono na: Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu słuŝby cywilnej 4700 ( plan - 500,00 zł, wykonanie - 500,00 ) w tym wydatek za II kwartał - 500,00 zł, który obejmował opłatę za kurs kierowników wycieczek. Środki budŝetowe otrzymane na realizację wydatków w dziale Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego w rozdziale Pozostała działalność przeznaczono na: Zakup usług pozostałych 4300 ( plan 6.000,00 zł, wykonanie 4.000,00 zł ) w tym wydatki za II kwartał ,00 zł, które obejmowały obsługę techniczną 14

15 misterium oraz prowadzenie warsztatów teatralno-aktorskich z młodzieŝą. Wykonane usługi dotyczą zadania publicznego. Ogółem wydatki według sprawozdania Rb-28s za I półrocze 2007 roku wyniosły ,16 zł. Szczegółowy wykaz z podziałem na poszczególne wydatki przedstawia poniŝsza tabela: Dział Rozdział Plan ZaangaŜowanie Wydatki Zobowiązanie , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 43, , , , , ,00 210, , , ,00 533, , ,00 366, , , , , ,55 134, , ,00 951, , , , , , ,04 21, , , , ,00 150,00 150, , ,00 410, , , , , , , , , , ,00 500,00 265, ,00 500,00 500, , ,00 765, , , , , , , , , , , , , , , , ,58 Sprawozdanie Rb-28s miesięczne / roczne z wykonania planu wydatków budŝetu państwa sporządza się w szczegółowości: dział, rozdział, paragraf. Sumowaniu podlegają kwoty wyszczególnione w rozdziałach. Sprawozdanie miesięczne za miesiąc czerwiec sporządza się w zakresie następujących danych: plan, zaangaŝowanie, wykonanie, zobowiązania według stanu na koniec okresu sprawozdawczego. Temat ten zbadano w oparciu o sprawozdanie Rb-28s oraz ewidencję księgową za miesiąc czerwiec. W wyniku przeprowadzonej analizy tych dokumentów nieprawidłowości nie stwierdzono. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z rozporządzeniem Ministra 15

16 Finansów z dnia 13 marca 2001 roku (Dz. U. z dnia 27 marca 2001 r. Nr 24, poz. 279 z póź.zm.) Na tym czynności kontrolne zakończono. Dyrektor MłodzieŜowego Domu Kultury Daniel Januchowski został poinformowany o przysługującym mu, na podstawie zarządzenia nr 335/2003 z dnia 22 maja 2003 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego, prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeŝeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (w tym jeden w wersji elektronicznej) jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce. W treści protokołu dokonano następujących poprawek: Protokół podpisano bez zastrzeŝeń /z zastrzeŝeniami co do: , które włączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do ksiąŝki kontroli pod pozycją.... Stargard Szczeciński, dnia roku. 16