Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli w Szkole Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od...do...
Urząd Miejski W Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK-w.2,3,5/0912-16/2005 -do użytku zewnętrznego- Protokół z przeprowadzonej kontroli doraźnej w Szkole Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 20 czerwca 2005 roku do 27 czerwca 2005 roku przez Helenę M. inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, Bożenę B. - inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego oraz Urszulę W. młodszego referenta Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, działające na podstawie upoważnienia nr 19/2005 z dnia 16 czerwca 2005 roku. Zakres kontroli: 1. Przychody i wydatki środka specjalnego w latach 2002-2004. 2. Rozliczenie środków na wydatki budżetowe za miesiąc maj 2005 rok. Dyrektorem Szkoły Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim jest Anna Gołofit, powołana Uchwałą nr 211/2001 Zarządu Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 30 maja 2001 roku w sprawie powierzenia obowiązków dyrektora na okres od 01 września 2001 roku do 31 sierpnia 2006 roku. Główną księgową jest Arleta Paliwoda zatrudniona w od 22 października 2001 roku do 30 listopada 2001 roku na czas określony i od 01.12.2001 roku na czas nieokreślony w pełnym wymiarze godzin pracy. Podczas kontroli wyjaśnień udzielała główna księgowa Arleta Paliwoda. Wniosek: 1. Brak imiennych list wpłat uczestników zajęć rytmiki przy wewnętrznych dowodach KP. 2
1. Przychody i wydatki środka specjalnego. Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim uchwałą nr XVII/175/99 z 28 grudnia 1999 roku w sprawie utworzenia środków specjalnych przy jednostkach budżetowych w Stargardzie Szczecińskim i nr XXIII/230/2000 z dnia 30 maja 2000 roku zmieniającą uchwałę w sprawie utworzenia środków specjalnych przy jednostkach budżetowych w Stargardzie Szczecińskim określiły źródła przychodów środka specjalnego i cel na jaki powinny być przeznaczone. Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 6 Zarządzeniem nr 2/2001 z dnia 05 września 2001 roku określił źródła przychodów środka specjalnego i cel na jaki środki powinny być przeznaczone (załącznik nr 1). Na dzień 31 maja 2005 roku w szkole zatrudnionych było 37 osób w tym: pracownicy administracji 3 osoby, obsługi 6 osób oraz 28 nauczycieli, co w przeliczeniu na pełne etaty wynosi - 35,33. Szczegółowy wykaz osób zatrudnionych stanowi (załącznik nr 2). Kontrolą objęto okres od 01 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2004 roku środka specjalnego oraz środki na wydatki budżetowe za miesiąc maj 2005 rok. Na podstawie sprawozdań z wykonania planów finansowych jednostek na koniec roku 2002, 2003, 2004 oraz miesiąc maj 2005 rok ewidencji syntetycznej i analitycznej, dokumentów źródłowych przychodowych i rozchodowych stwierdzono, co następuje: 1.1. Przychody środka specjalnego. Rok 2002. Na przychody środka specjalnego składały się: 45,28% 0,00% 54,09% wpływy z usług pozostałe 0,63% odsetki wpływy z różnych dochodów spadki, zapisy, darowizny Konto 760 069 Wpływy z usług na kwotę 152,00 zł - przychody za duplikaty legitymacji 152,00 zł 3
Konto 750 092 Pozostałe odsetki na kwotę Konto 760 096 Otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej na kwotę 0,92 zł 10.950,86 zł - darowizny od Rady Rodziców 10.700,86 zł - darowizny od osób fizycznych 250,00 zł Konto 760 097 Wpływy z różnych dochodów na kwotę 13.081,70 zł - wpłata za zajęcia z rytmiki 2.927,50 zł - wpłata za wycieczkę 1.660,00 zł - wpłata na wyprawki szkolne - ( ochrona danych ) 360,00 zł - przygotowanie lokalu wyborczego 700,00 zł - wpłata ( ochrona danych ) na wyżywienie dzieci 7.434,20 zł 1.2. Wydatki środka specjalnego. Rok 2002. Na wydatki środka specjalnego składały się: 1,86% 13,95% 32,87% 16,89% 69,16% 9,47% zakup art.biurowych zakup wyposażenia wyprawki dla dzieci wynagr. za prowadz.rytmiki naprawa syst.alarmowego inne a) Zakup materiałów i wyposażenia 4210 (plan 9.886,00 zł, wykonanie 10.979,25 zł), które obejmowały : - zakup kwiatów 155,00 zł - zakup urządzeń nagłaśniających 3.991,00 zł - zakup artykułów biurowych (toner, podajnik, przedłużacz) 318,00 zł - wyprawki dla dzieci z klas zerowych 359,76 zł 4
- zakup artykułów do paczek świątecznych dla dzieci objętych opieką ( ochrona danych ) - zakup materiałów dla konserwatora (żarówki, drzwi, zamki, wentylator, żaluzje pionowe itp.) 101,77 zł 1.878,72 zł - zakup aparatu fotograficznego do gabinetu przyrodniczego 187,00 zł - zakup kserokopiarki 2.440,00 zł - zakup radiomagnetofonu (sala językowa) 299,00 zł - zakup komputera ( gabinet dyrektora) 1.000,00 zł - zakup kuchenki mikrofalowej 249,00 zł b) Zakup usług pozostałych 4300 (plan 13.835,00 zł, wykonanie 13.865,06 zł), które obejmowały: - wynagrodzenie za prowadzenie rytmiki 2.342,00 zł - zapłata za obiady dzieci objętych opieką ( ochrona danych ) 7.855,80 zł - opłaty i prowizje bankowe 73,21 zł - naprawa systemu alarmowego 1.934,05 zł - opłata za obóz 1.660,00 zł 1.3. Przychody środka specjalnego. Rok. 2003. Na przychody środka specjalnego składały się: 39,92% 0,00% 0,19% 59,89% wpływy z usług pozostałe odsetki wpływy z różnych dochodów spadki, zapisy, darowizny 5
Konto 760 069 Wpływy z usług na kwotę 52,00 zł - przychody za duplikaty legitymacji 52,00 zł Konto 750 092 Pozostałe odsetki na kwotę Konto 760 096 Otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej na kwotę 0,59 zł 11.113,01 zł - darowizny od Rady Rodziców 6.277,01zł - darowizny od osób fizycznych 1.900,00 zł - darowizna od firm 186,00 zł - darowizna PZU 2.750,00 zł Konto 760 097 Wpływy z różnych dochodów na kwotę 16.672,75 zł - wpłata za zajęcia z rytmiki 3.075,00 zł - prowizja za zakup książek 600,00 zł - wpłata na wyprawki szkolne - ( ochrona danych ) 630,00 zł - prowizja z ubezpieczenia uczniów 2.413,75 zł - wpłata na wyżywienie dzieci - ( ochrona danych ) 9.954,00 zł 1.4. Wydatki środka specjalnego Rok 2003. Na wydatki środka specjalnego składały się: 4,67% 27,82% 18,40% 13,91% 4,33% 58,27% zakup art.biurowych zakup wyposażenia wyprawki dla dzieci wynagr. za prowadz.rytmiki naprawa syst.alarmowego inne a) Zakup materiałów i wyposażenia 4210 (plan 5.102,00 zł, wykonanie 6.673,84 zł), które obejmowały : - zakup kwiatów 201,00 zł 6
- zakup nagród (loteria fantowa festyn) 354,82 zł - zakup urządzeń nagłaśniających (sterowniki, głośniki, kolumny, wzmacniacze) 3.979,24 zł - zakup artykułów biurowych (toner, karton wizytówkowy) 489,86 zł - testy kompetencji 32,68 zł - opłata za czeki 10,00 zł - zakup mikrofalówki i żaluzji 501,04 zł - wyprawki dla uczniów 1.105,20 zł b) Zakup usług pozostałych 4300 (plan 17.700,00 zł, wykonanie 17.680,71 zł), które obejmowały: - wynagrodzenie za prowadzenie zajęć rytmiki 2.460,00 zł - zapłata za obiady dzieci objętych opieką ( ochrona danych ) 9.954,00 zł - opłaty i prowizje bankowe 71,96 zł - montaż radiowęzła 4.918,01 zł - opłata pocztowa i transportowa 57,14 zł - reklama szkoły w ( ochrona danych ) zachęcająca uczniów do naboru na nowy rok szkolny 219,60 zł 1.5. Przychody środka specjalnego. Rok. 2004. Na przychody środka specjalnego składały się: 91,42% 7,86% 0,01% 0,71% wpływ y z usług pozostałe odsetki wpływ y z różnych dochodów spadki, zapisy, darow izny 7
Konto 760 069 Wpływy z usług na kwotę 116,00 zł - przychody za duplikaty legitymacji 116,00 zł Konto 750 092 Pozostałe odsetki na kwotę 2,12 zł Konto 760 096 Otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej na kwotę - dotacja prewencyjna z PZU (środki przekazano zgodnie z zawartą umową nr 95/2003- polepszenie bezpieczeństwa w szkole) 1.278,01 zł 428,00 zł - darowizny od osób fizycznych 110,00 zł - darowizna od firmy 300,00 zł - darowizna od Rady Rodziców 440,01 zł Konto 760 097 Wpływy z różnych dochodów na kwotę 14.870,75 zł - wpłata PZU (zbiorcze ubezpieczenie młodzieży ) 2.198,75zł - wpłata PZU (za wybitą szybę) 150,00 zł - wpłata ( ochrona danych ) na wyżywienie dzieci 10.882,00 zł - wpłata za zajęcia z rytmiki 1.640,00 zł 1.6. Wydatki środka specjalnego. Rok 2004. Na wydatki środka specjalnego składały się: 1,24% 3,14% 8,15% 86,50% 4,67% 10,36% zakup art.biurowych zakup wyposażenia wyprawki dla dzieci wynagr. za prowadz.rytmiki naprawa syst.alarmowego inne a) Zakup materiałów i wyposażenia 4210 (plan 2.000,00 zł, wykonanie 2.070,75 zł), które obejmowały : 8
- zakup szyby zespolonej do drzwi 150,00 zł - zakup słodyczy (na nagrody dla dzieci objętych opieką ( ochrona danych ) - konkurs org. w czasie ferii zimowych, z okazji mikołajek) 182,28 zł - samozamykacze do drzwi 403,60 zł - starodruki z tekstem hymnu i Ody do młodości 118,00 zł - książki na potrzeby pedagoga i dyrektora 54,00 zł - pawilony ogrodowe (zakupione do organizacji festynów) 207,00 zł - zakup kwiatów wręczanych podczas rożnych uroczystości 283,00 zł - zakup drukarki 440,01 zł - zakup bluzek dla dziewcząt uczestniczących w zajęciach szkolnego kółka tanecznego 80,00 zł - dekoracje świąteczne 142,86 zł - opłata za czeki 10,00 zł b) Zakup usług pozostałych 4300 (plan 11.590,00 zł, wykonanie 12.659,04 zł), które obejmowały: - wynagrodzenie za prowadzenie rytmiki 1.312,00zł - zapłata za wyżywienie dzieci objętych opieką ( ochrona danych ) 10.638,00 zł - koszty przesyłek 3,00 zł - opłaty i prowizje bankowe 72,00 zł - szklenie ram 9,00 zł - wykonanie instalacji elektrycznej (lampy, czujniki ruchu, zamki) 388,04 zł - wydatki poniesione z tytułu organizacji ferii zimowych dla dzieci objętych opieką ( ochrona danych ) (wynajem autokaru na przejazd na basen, korzystanie z pływalni, wyjście do kina) 237,00 zł 9
W wyniku analizy dokumentów dotyczących środka specjalnego w latach 2002 2004 stwierdzono co następuje: a) przychody środka specjalnego : - wpłaty z tytułu darowizn od osób fizycznych i firm przyjmowane były do kasy na podstawie dowodów KP oraz bezpośrednio na rachunek bankowy środka specjalnego i wydatkowane zgodnie z przeznaczeniem wskazanym przez darczyńcę - nie stwierdzono nieprawidłowości z zakresu sporządzania w/w dokumentów, - wpłaty z tytułu przeprowadzonych lekcji rytmiki odbywały się na podstawie dowodów wpłaty do kasy (KP), miesięczna opłata za lekcje (uprzednio uzgodniona z rodzicami) wynosiła 10 zł, za uczestnictwo we wszystkich zajęciach. Osobami odpowiedzialnymi za przyjmowanie wpłat byli wychowawcy klas, którzy odnotowywali wpłaty w dzienniku zajęć. Przy dowodach KP brakowało imiennych list wpłat uczestników zajęć, - wpłaty ( ochrona danych ) dokonywane były bezpośrednio na rachunek bankowy, które przeznaczano na finansowanie obiadów, wyprawek szkolnych oraz ferii zimowych dla dzieci z najbiedniejszych rodzin. b) wydatki środka specjalnego : - wypłaty z tytułu przeprowadzonych zajęć z rytmiki odbywały się na podstawie rachunków wystawianych zgodnie z zawartymi umowami, w których określono czas trwania umowy oraz wysokość wynagrodzenia (tj.: 80 % udokumentowanych wpływów z tytułu korzystania z zajęć przez dzieci), - wypłaty dokonywane były na podstawie dowodów źródłowych tj.: faktur, rachunków, wniosków o zaliczkę. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodów w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 2. Rozliczenie środków na wydatki budżetowe za miesiąc maj 2005 rok. Temat ten zbadano w oparciu o dokumenty źródłowe tj.: faktury, wyciągi bankowe, plan finansowy, sprawozdawczość, urządzenia księgowe i listy płac. 2.1. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.05.2005 r. 39.823,26 zł (WB nr 0050/2005) 2.1.1. Wpływy za miesiąc maj wynosiły: otrzymane środki na wydatki budżetowe Urzędu Miejskiego: - WB nr 0051/2005 za okres od 03-04.05.2005 r 32.000,00 zł - WB nr 0054/2005 na dzień 11.05.2005 r. 7.000,00 zł - WB nr 0056/2005 za okres od 17-18.05.2005 r. 7.414,00 zł - WB nr 0057/2005 na dzień 19.05.2005 r. 13.000,00 zł - WB nr 0060/2005 na dzień 25.05.2005 r. 19.000,00 zł - WB nr 0062/2005 za okres od 28-31.05.2005 r. 35.000,00 zł Ogółem 113.414,00 zł 10
przelew na rachunek bankowy z tytułu dzierżawy: - dzierżawa sali Razem: 450,00 zł odsetki bankowe Razem: 0,77 zł zwrot środków za zużycie energii elektrycznej i wody przez firmę ( ochrona danych ) Razem: Ogółem przychody: 1.241,73 zł 115.106,50 zł 2.1.2. Rozchody za miesiąc maj wynosiły: wypłacone wynagrodzenia pracowników 42.541,09 zł potrącenia z listy płac na kwotę: 6.824,44 zł w tym: - składki PZU 1.553,08 zł - spłata pożyczki mieszkaniowej 1.609,00 zł - przekazane potrącenia dla komornika 739,43 zł - składki ZNP 176,99 zł - spłata pożyczki KZP 2.480,00 zł - składki członkowskie NSZZ Solidarność 265,94 zł opłaty i prowizje bankowe 228,00 zł przekazane składki na ubezpieczenia społeczne 30.676,60 zł przekazany podatek od os. fiz. za m-c kwiecień 2005 r. 4.337,45 zł zapłacone rachunki na kwotę: 8.776,69 zł w tym: - za wodę i ścieki 622,36 zł - za energię cieplną 2.252,85 zł - wywóz nieczystości 151,99 zł - monitorowanie szkoły 176,90 zł - za szkolenia, dokształcanie nauczycieli 1.725,00 zł - za zakup artykułów biurowych 684,65 zł - za prenumeratę czasopism (Głos Nauczycielski, Płomyczek, Świerszczyk) 150,60 zł - za wyżywienie uczniów 1.162,80 z - naprawa kserokopiarki 183,00 zł - za rozmowy telefoniczne 383,29 zł - woda źródlana 56,85 zł - za naukę pływania 1.198,40 zł - za badania okresowe pracowników 28,00 zł przekazanie środków na ZFŚS 8.730,00 zł zrealizowane czeki 392,49 zł przekazane dochody i odsetki do Urzędu Miejskiego 252,12 zł Ogółem rozchody: 102.758,88 zł 11
Stan środków na rachunku bankowym na dzień 31.05.2005 r. wyniósł (WB nr 062/2005) 52.170,88 zł 2.2. Stan środków w kasie na dzień 02.05.2005 r. 0,00 zł Kontrolą objęto Raport Kasowy za miesiąc maj 2005 r. - RK nr 8 od 01 27.05.2005 r. 2.2.1. Na przychody składa się wypłata gotówki z banku do kasy z tytułu zrealizowanego czeku na kwotę 392,49 zł 2.2.2. Rozchody ogółem 392,49 zł w tym: wypłata wynagrodzenia 314,77 zł zakup znaczków pocztowych 65,00 zł zakup środków czystości 12,72 zł Stan środków na dzień 31.05.2005 r. RK nr 8/2005 za dzień 27.05.2005 r. 0,00 zł W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Do raportu kasowego dołączone były dowody źródłowe tj.: faktury, dowody wewnętrzne KP Kasa Przyjmie i Kasowa lista wypłat nr 9/05/2005. 2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. Dowód KP zawierał podpisy osoby wystawiającej, zatwierdzającej, odbierającej i sprawdzającej. 3. Faktury opisane były pod względem celowości zakupu, podpisane pod względem formalnym, rachunkowym, zatwierdzone do wypłaty. 4. Zakupione znaczki pocztowe wpisane zostały do rejestru znaczków pod pozycją 176 dnia 04.05.2005 r. 2.3. Ewidencja syntetyczna wybranych kont Księgi Głównej. 1) Saldo 101 Kasa na dzień 31.05.2005 r. wynosiło 0,00 zł 101 392,49 392,49 3.516,44 3.516,44 - - Saldo jest zgodne z raportem kasowym nr 8/2005 z dnia 27.05.2005 r. 12
2) Saldo 130 Rachunek bieżący jednostek budżetowych na dzień 31.05.2005 r. wynosiło po stronie Wn - 52.170,88 zł 130 115.106,50 102.758,88 632.713,26 580.542,38 52.170,88 - Saldo jest zgodne z WB nr 0062/2005 za okres 28 31.05.2005 r. 3) Saldo 201 Rachunki z odbiorcami i dostawcami na dzień 31.05.2005 r. wynosiło po stronie Ma - 1.359,90 zł 201 7.076,69 6.370,77 51.977,22 53.337,12-1.359,90 Saldo stanowią zobowiązania wobec: Wn Ma - PEC za energię cieplną - 1.298,90 zł - ( ochrona danych ) za montaż programu - 61,00 zł 4) Saldo 221 Należności z tytułu dochodów budżetowych na dzień 31.05.2005 r. wynosiło po stronie Wn - 163,66 zł 221 420,00 450,00 1.550,39 1.386,73 163,66 - Saldo stanowiły: - należności z tytułu sprzedanych napoi ( ochrona danych ) 5) Saldo 223 Rozliczenie wydatków budżetowych na dzień 31.05.2005 r. wynosiło po stronie Ma - 155.270,69 zł 223 106.217,13 113.414,00 470.143,31 625.414,00-155.270,69 Saldo stanowią otrzymane środki na wydatki budżetowe z Urzędu Miejskiego. 13
6) Saldo 225 Rozrachunki z budżetem na dzień 31.05.2005 r. wynosiło po stronie Ma - 4.381,00 zł 225 4.350,50 4.381,00 27.276.91 31.657,91-4.381,00 Saldo stanowią zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT 4 za miesiąc kwiecień 2005 r. Podatek odprowadzony w terminie (WB nr 0073/2005 z 20 czerwca 2005 r.). 7) Saldo 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień 31.05.2005 r. wynosiło po stronie Ma - 29.727,27 zł 229 31.607,59 30.657,76 181.543,02 211.270,29-29.727,27 Saldo stanowią składki na ubezpieczenia społeczne od wynagrodzeń za miesiąc kwiecień 2005 r. Składki odprowadzone w terminie (WB nr 0065/2005 z 03 czerwca 2005 r.). 8) Saldo 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń na dzień 31.05.2005 r. wynosiło - 0,00 zł 231 71.183,15 71.183,15 417.119,91 417.119,91 - - Sprawdzono składniki wynagrodzeń losowo wybranych pracowników z list płac nr 1, 2, 3, 4, 8 i 9 za miesiąc maj 2005 r. i stwierdzono co następuje: Na liście płac nr 1 została sprawdzona następująca pozycja odnosząca się do poszczególnego pracownika: 24; z listy nr 2 poz. 46; z listy nr 3 poz. 58; z listy nr 4 poz. 9, z listy nr 8 poz. 41, 44 oraz z listy nr 9 poz. 3. Sprawdzono poszczególne składniki wynagrodzenia wybranych osób z listy płac tj.: wynagrodzenie zasadnicze, premie, godziny ponadwymiarowe, wysługę lat, dodatki: funkcyjny, motywacyjny a następnie porównano w aktach osobowych. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 14
9) Saldo 240 Pozostałe rozrachunki na dzień 31.05.2005 r. wynosiło po stronie Ma 427,40 zł 240 6.824,44 6.866,18 38.271,13 38.698,53-427,40 Saldo stanowią zobowiązania na: Wn Ma - składki na PZU 394,07 zł - składki na NSZZ Solidarność 80 Małopolska 33,33 zł 10) Saldo 400 Koszty według rodzajów na dzień 31.05.2005 r. wynosiło po stronie Wn - 499.562,59 zł 400 99.887,93-504.671,34 5.108,75 499.562,59 - Analityka do 400 1) Dział 80101 Szkoły podstawowe 69,35% 0,07% 7,25% 5,05% 0,03% 3,04% 0,15% wydatki osobowe niezal.do wynagrodz. dodatkowe wynagrodz.roczne składki na Fundusz Pracy zakup pomocy naukowych i książek usługi pozostałe odpis na ZFŚS 1,20% 0,22% 12,02% 1,64% wynagrodzenia składki na ubezp.społeczne zakup materiałów i wyposażenia zakup energii podróże służbowe krajowe - wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 3020 324,16 zł - wynagrodzenia osobowe pracowników 4010 313.219,78 zł - dodatkowe wynagrodzenia osobowe 4040 1.000,00 zł - składki na ubezpieczenia społeczne 4110 54.273,79 zł - składki na Fundusz Pracy 4120 7.391,32 zł - zakup materiałów i wyposażenia 4210 5.425,58 zł - zakup pomocy naukowych, dydaktycznych, książek 4240 663,98 zł 15
- zakup energii 4260 22.798,64 zł - zakup usług remontowych 4270 451,40 zł - zakup usług zdrowotnych 4280 28,00 zł - zakup usług pozostałych 4300 13.026,93 zł - opłaty za usługi internetowe 4350 231,92 zł - podróże służbowe krajowe 4410 127,21 zł - odpis na ZFŚS 4440 32.748,00 zł 2) Dział 80103 Oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych 74,74% 7,84% 2,09% 15,33% wynagrodzenia składki na ubezp.społeczne składki na Fundusz Pracy odpis na ZFŚS - wynagrodzenia osobowe pracowników 4010 22.613,43 zł - składki na ubezpieczenia społeczne 4110 4.638,25 zł - składki na Fundusz Pracy 4120 631,66 zł - odpis na ZFŚS 4440 2.373,00 zł 3) Dział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli 76,44% 4,70% 18,86% zakup materiałów i wyposażenia usługi pozostałe podróże służbowe - zakup materiałów i wyposażenia 4210 111,00 zł - zakup usług pozostałych 4300 1.805,00 zł 16
- podróże służbowe krajowe 4410 445,27 zł 4) Dział 80195 Pozostała działalność - odpis na ZFŚS 4440 1.466,00 zł 5) Dział 85401 Świetlice szkolne 75,11% 9,37% 0,38% 1,82% 13,33% wynagrodzenia składki na ubezp.społeczne składki na Fundusz Pracy zakup materiałów i wyposażenia odpis na ZFŚS - wynagrodzenia osobowe pracowników 4010 9.515,45 zł - składki na ubezpieczenia społeczne 4110 1.688,47 zł - składki na Fundusz Pracy 4120 229,96 zł - zakup materiałów i wyposażenia 4210 47,88 zł - odpis na ZFŚS 4440 1.187,00 zł 6) Dział 85412 Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej, a także szkolenia młodzieży 72,76% 12,37% 1,78% 13,09% wynagrodzenia bezosobowe składki na Fundusz Pracy składki na ubezp.społeczne zakup materiałów i wyposażenia - składki na ubezpieczenia społeczne 4110 143,92 zł - składki na Fundusz Pracy 4120 19,60 zł - wynagrodzenia bezosobowe 4170 800,00 zł - zakup materiałów i wyposażenia 4210 135,99 zł Na tym czynności kontrolne zakończono. 17
Integralną częścią jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 23 czerwca 2005 roku. Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 6 Anna Gołofit została poinformowana o przysługującym jej na podstawie zarządzenia nr 335/2003 z dnia 22 maja 2003 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach ( jeden w formie elektronicznej), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W treści protokołu dokonano następujących poprawek:......... Protokół podpisano bez zastrzeżeń /z zastrzeżeniami/ na piśmie co do:......... które dołączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją... Stargard Szczeciński... 2005 roku. 18