Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim

Transkrypt

1 Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne: od...do...

2 Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim MK 3,4/ /2004 -do użytku zewnętrznego- Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim przy ul. Armii Krajowej 1 w okresie od 26 października 2004 roku do 03 listopada 2004 roku. Na podstawie upoważnienia nr 20/2004 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z 22 października 2004 roku kontrolę przeprowadzili: 1. Aneta G. - inspektor Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego 2. Jarosław S. - podinspektor Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Kontrolą objęto przychody i wydatki za pierwsze półrocze 2004 roku. Szkołę Podstawową nr 6 w Stargardzie Szczecińskim przy ulicy Armii Krajowej nr 1 powołano Uchwałą Rady Miejskiej nr XXXI/324/2001 z dnia roku- Aktem Założycielskim Szkoły Publicznej. Dyrektorem Szkoły Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim jest mgr Anna Gołofit, której powierzono stanowisko dyrektora szkoły od r. do r. Uchwałą Zarządu Miasta nr 211/2001 z dnia 30 maja 2001 roku. Główną księgową Szkoły jest mgr Arleta Paliwoda od r. zatrudniona na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. 2

3 Wnioski. Niewłaściwe klasyfikowanie wydatków niezgodne z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków (Dz.U. Nr 68, poz.634 z póź. zm.). 3

4 1. Przychody i wydatki za I półrocze 2004 roku Przychody Dział 801 rozdział Szkoły Podstawowe 1) Dochody z najmu i dzierżawy oraz innych umów 075 ( plan 5248,00 zł, wykonanie za I półrocze 3309,36 zł): - wynajęcie sali gimnastycznej ,00 zł. - wynajęcie powierzchni handlowej ,36 zł. 2) Pozostałe odsetki 092 ( plan 4,00 zł, wykonanie za I półrocze 1,56 zł) 3) Wynagrodzenie płatnika z tytułu wykonywania zadań określonych przepisami prawa 097 plan 220,00 zł, wykonanie za I półrocze 399,19zł.). Dochody podlegające odprowadzeniu na konto dochodów budżetu Miasta przekazywane były w terminach ustalonych w Zarządzeniu nr 67/2004 Prezydenta Miasta z dnia roku w sprawie ustalenia układu wykonawczego budżetu miasta w roku 2004, tj. w pierwszej dekadzie miesiąca za miesiąc ubiegły ( 3.5 Zarządzenia). 1.2 Wydatki Dział 801 rozdział Szkoły Podstawowe 1) Nagrody i wydatki osobowe nie zaliczane do wynagrodzeń 3020 (plan 1.000,00 zł, wykonanie za I półrocze 253,30 zł): - ekwiwalent za pranie 178,98 zł - woda do dystrybutora 74,32 zł 2) Wynagrodzenia osobowe pracowników 4010 (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze ,68 zł): Szkoła Podstawowa nr 6 na dzień 30 czerwca 2004 roku zatrudniała 38 osób, w tym: Dyrektor Szkoły i 28 nauczycieli, 3 osoby administracji i 6 obsługi. Łącznie 37 etatów. Szczegółowej analizie poddano wynagrodzenia dwunastu osób zatrudnionych w Szkole w styczniu i marcu 2004 roku (w tym 8 nauczycieli, 2 osoby administracji oraz 2 osoby obsługi). Sprawdzono poszczególne składniki mające wpływ na wysokość pensji i porównano z pismami ustalającymi wysokość wypłacanych wynagrodzeń z akt osobowych. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Zestawienie składników wynagrodzeń wszystkich pracowników za okres od stycznia do czerwca 2004 roku stanowi załącznik nr 1. 4

5 3) Dodatkowe wynagrodzenie roczne 4040 (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze ,41 zł) 4) Składki na ubezpieczenie społeczne 4110 (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze ,03 zł) 5) Składki na Fundusz Pracy 4120 (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze ,67 zł) 6) Zakup materiałów i wyposażenia 4210 (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze 5.437,35 zł): - środki czystości i materiały do sprzątania (mydło, wybielacz, worki na śmieci, zmywaki, kosze, szczotki, ścierki) - artykuły biurowe, toner do kopiarki, tusz do drukarki, papier ksero, druki czeków, druki do księgowości - prenumerata czasopism, publikacja dla pedagoga, Poradnik sfery budżetowej, Raport dyrektora szkoły, Publikacje dotyczące Związków Zawodowych, Dzienniki zajęć, księga protokołów, druki testów, świadectw i legitymacji szkolnych - materiały na potrzeby konserwatora (silikon, gips, kołki, klej, okleina, wkręty, uszczelki) 563,41 zł 2.287,33 zł 1.713,69 zł 139,90 zł - znaczki pocztowe 254,30 zł - listwa i deweloper do kserokopiarki w bibliotece 329,40 zł - inne (flagi, benzyna do kosiarki, maseczki do sztucznego oddychania, naklejki BHP) 149,32 zł W paragrafie tym błędnie zaksięgowano dwie pozycje z faktury VAT nr 81/AR/2004 z dnia r. tj.: listwę i deweloper do kserokopiarki na kwotę 329,40 zł. Pozostałe pozycje z tej faktury to konserwacja na kwotę 134,20 zł zaksięgowana na 4270 Zakup usług remontowych oraz naprawa i wymiana listwy na kwotę 109,80 zł zaksięgowana w 4300 Zakup usług pozostałych. Cała wartość faktury tj. kwota 573,40 zł powinna być zaklasyfikowana do 4270 Zakup usług remontowych. 7) Zakup energii 4260 (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze ,66 zł): - energia cieplna ,59 zł - energia elektryczna 3.720,45 zł - woda i ścieki 1.490,62 zł 5

6 8) Zakup usług remontowych 4270 (plan 1.000,00 zł, wykonanie za I półrocze 329,40 zł) - konserwacja systemu monitoringu 195,20 zł - konserwacja kserokopiarki w bibliotece 134,20 zł 9) Zakup usług zdrowotnych 4280 (plan 500,00 zł, wykonanie za I półrocze 28,00 zł) - badanie wstępne pracownika 28,00 zł 10) Zakup usług pozostałych 4300 (plan ,00 zł, wykonanie za I półrocze ,20 zł): - za przygotowanie posiłków obiadowych 4.716,00 zł - za naukę pływania klas I III 6.311,90 zł - za monitorowanie obiektu, montaż czujnika stłuczeniowego 1.560,76 zł - usługi telekomunikacyjne i pakiet ( ochrona danych ) 4.177,70 zł - za wywóz nieczystości 437,19 zł - za opiekę technologiczną nad systemem informatycznym, wdrożenie systemu finansowo-księgowego, reinstalacja systemu w pracowni informatycznej 736,88 zł - opłaty pocztowe, koszty wysyłki 59,20 zł - czynsz za dystrybutory wody 14,64 zł - badanie hydrantów i regeneracja gaśnic 351,36 zł - opłaty bankowe 1.846,00 zł - montaż szyby 329,22 zł - inne (wyrób pieczątek, obszywanie materacy, abonament RTV) 370,31 zł oraz niewłaściwie sklasyfikowane usługi, które powinny być zaksięgowane w 4270 Zakup usług remontowych. Łączna kwota tych usług to 486,04 zł, na którą składały się: - naprawa skrzydła okiennego 50,00 zł - naprawa kolumny głośnikowej zestawu nagłaśniającego 118,64 zł - naprawa centrali telefonicznej 97,60 zł - naprawa faxu 110,00 zł - naprawa kserokopiarki w bibliotece 109,80 zł 11) Podróże krajowe służbowe 4410 (plan 500,00 zł, wykonanie za I półrocze 116,43 zł): - dwa wyjazdy służbowe wicedyrektora szkoły 93,17 zł - wyjazd służbowy nauczyciela 23,26 zł 12) Podatek od nieruchomości 4480 (plan 95,00 zł, wykonanie za I półrocze 47,40 zł): - podatek od nieruchomości 7,90 zł x 6 miesięcy 47,40 zł Dział 801 rozdział Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli. 1) Zużycie materiałów i wyposażenia 4210 (plan 500,00 zł, wykonanie za I półrocze 436,39 zł): 6

7 - materiały do przygotowania szkolenia Rady Pedagogicznej (dyskietki, papier, folia, skorowidze, materiały biurowe) 322,89 zł - publikacje dla nauczycieli, ustawa Karta Nauczyciela 113,50 zł 2) Zakup usług pozostałych 4300 (plan 6.700,00 zł, wykonanie za I półrocze 2.535,00 zł): - dofinansowanie do studiów nauczycieli 2.000,00 zł - koszty wysyłki 10,00 zł - konferencje dyrektora oraz szkolenie Rady Pedagogicznej 505,00 zł - warsztaty biblioterapeutyczne 20,00 zł 3) Podróże krajowe służbowe 4410 (plan 800,00 zł, wykonanie za I półrocze 237,40 zł): - dwa wyjazdy służbowe dyrektora szkoły na konferencje - metodyczne i dla kadry kierowniczej oświaty 237,40 zł Dział 801 rozdział Pozostała działalność 1) Nagrody i wydatki osobowe nie zaliczane do wynagrodzeń 3020 (plan 500,00 zł, wykonanie za I półrocze 500,00 zł): - nagroda Prezydenta Miasta dla najlepszego absolwenta kl. VI 500,00 zł Dział 854 rozdział Świetlice szkolne 1) Wynagrodzenia pracowników 4040 (plan 35315,00 zł, wykonanie 15350,08 zł.) 2) Dodatkowe wynagrodzenie roczne 4040 (plan 2575,00 zł, wykonanie 2575,21 zł.) 3) Składki na ubezpieczenie społeczne 4110 (6816,00 zł, wykonanie 3226,36 zł.) 4) Składki na Fundusz Pracy 4120 (plan 928,00zł, wykonanie 439,41 zł.) Dział 854 rozdział Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej a także szkolenia młodzieży 1) Składki na ubezpieczenie społeczne 4110 ( plan 144,00 zł, wykonanie 143,92 zł) 2) Składki na Fundusz Pracy 4120 (plan 20,00 zł, wykonanie 19,60 zł) 3) Zakup materiałów i wyposażenia 4210 (plan 200,00zł, wykonanie 200,00 zł) - zakup artykułów papierniczych na zajęcia w czasie ferii zimowych zł. 4) Zakup usług pozostałych 4300 ( plan1136,00 zł, wykonanie 1136,00 zł) - dwie umowy zlecenia za pracę w świetlicy szkolnej w okresie ferii szkolnych 800,00 zł. - bilety na basen oraz koszt przewozu dzieci autokarem do Gryfina 336,00 zł Dział 854 rozdział Pomoc materialna dla uczniów. 7

8 1) Stypendia oraz inne formy pomocy dla uczniów 3240 ( plan 2790,00 zł, wykonanie 750,00 zł) - pomoc dla uczniów - 350,00 zł - stypendia dla uczniów za wysoką średnią ocen - 400,00 zł Integralną część protokołu stanowi protokół z kontroli kasy. 8

9 Na tym czynności kontrolne zakończono. Dyrektor jednostki mgr Anna Gołofit została poinformowana o przysługujących jej na podstawie zarządzenia nr 335/2003 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 22 maja 2003 roku prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (w tym w formie elektronicznej), jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce. W treści protokołu dokonano następujących poprawek:... Protokół podpisano bez zastrzeżeń / z zastrzeżeniami co do: które załączono do protokołu. przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją... Stargard Szczeciński...listopada 2004 roku. 9