Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Pułapki i zagrożenia w podatku VAT z uwzględnieniem praktyki oraz orzecznictwa. Miejsce Katowice Termin Prowadzący Podatku VAT Ekspert Czas trwania 6 h Termin płatności Cena* 449 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: 1. Odpłatna dostawa towarów, nieodpłatne przekazanie lub zużycie towarów, świadczenie usług (m.in. prezenty o małej wartości, drukowane materiały reklamowe i informacyjne oraz próbki, nagrody jubileuszowe, spotkania firmowe, premia pieniężna); 2. Moment powstania obowiązku podatkowego (rewolucyjne zmiany obowiązujące od r.): - nowa zasada ogólna dotycząca momentu powstania obowiązku podatkowego, - usługi wykonane częściowo, - usługi i dostawy ciągłe wykonywane w okresach rozliczeniowych, - szczególny moment powstania obowiązku podatkowego: a. z chwilą otrzymania zapłaty, b. wystawienia faktury (m.in. w przypadku usług budowlanych), c. w przypadku usług najmu, dzierżawy, leasingu, stałej obsługi prawnej i biurowej, usług ochrony i dozoru, dostawy mediów i usług komunalnych, 3. Podstawa opodatkowania (zmiany obowiązujące od r.): - nowa definicja podstawy opodatkowania, - wliczanie kosztów dodatkowych transakcji, takich jak koszty transportu czy ubezpieczenia, do podstawy opodatkowania świadczenia głównego, - podstawa opodatkowania w przypadku wymiany barterowej, - nowe regulacje dotyczące zwrotów kosztów poniesionych w imieniu i na rzecz innej osoby, - zmiana przepisów dotyczących potwierdzenie faktury korygującej przypadki, w których nie ma obowiązku otrzymania potwierdzenia odbioru korekty przez nabywcę (orzeczenia NSA i ETS). - faktury korygujące in plus i in minus, anulowanie faktur, 4. Fakturowanie (zmiany obowiązujące od r.): - przeniesienie przepisów z rozporządzenia do treści ustawy, - podmioty, które mogą wystawiać faktury, - dane faktury; oznaczanie faktur w przypadku stosowania procedur szczególnych (metody kasowej, marży, odwrotnego obciążenia), - faktury uproszczone; - zasady dotyczące samofakturowania, - faktury elektroniczne, - faktury korygujące, noty korygujących i duplikaty faktur, - nowe terminy wystawiania faktur, - wystawianie faktur przed dokonaniem dostawy towaru lub przed wykonaniem usługi,

2 - "pusta faktura" konsekwencje podatkowe art. 108 ustawy o VAT; 5. Refakturowanie usług- moment wykazania, doliczanie marży, najem i media wyrok NSA z 31 maja 2011 r., sygn. akt I FSK 740/10 i ETS C-392/11, leasing i ubezpieczenie - wyrok ETS C-224/11 z 17 stycznia 2013r., wyrok NSA z r., sygn. I FSK 65/ Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów: - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - pojęcie; - czynności zrównane i wyłączenia z WDT; - moment powstania obowiązku podatkowego; - podstawa opodatkowania; - zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów; - dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski (wyrok ETS z 6 września 2012 r. w sprawie C 273/11, uchwała NSA z dnia r., sygn. I FPS 1/10); - korygowanie WDT - brak dokumentów potwierdzających WDT pod kątem zastosowania stawki VAT; - metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT; 7. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów: - pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów; - miejsce opodatkowania WNT; - czynności zrównane i wyłączenia z WNT; - rozliczanie WNT - obowiązek podatkowy, kursy walut; - podstawa opodatkowania WNT; - podatek naliczony źródło podatku naliczonego, moment odliczenia; 8. Eksport towarów: - pojęcie eksportu towarów zmiana od r. (m.in. eksport bezpośredni, eksport pośredni); - moment powstania obowiązku podatkowego (zaliczka w eksporcie towarów); - forma potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Unii Europejskiej zmiana od r.; - moment wykazywania eksportu towarów ze stawką 0 % - eksport bezpośredni, eksport pośredni; - zaliczka w eksporcie i stawka 0% - nowe zasady od r.; - korekta podatku należnego w przypadku otrzymania potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Wspólnoty; 9. Zwolnienia przedmiotowe z podatku VAT, w tym zwolnienie w przypadku sprzedaży samochodów oraz towarów, od których nie przysługiwało prawo do odliczenia; 10. Import usług i eksport usług; 11. Podatek naliczony (zmiany od r.) prawo do odliczenia, termin odliczenia; 12. Samochód a odliczenie VAT - zmiany od r.: a) nowe limity odliczeń 50% podatku naliczonego z tytułu nabycia oraz użytkowania samochodów oraz nabycia paliwa i wydatków eksploatacyjnych związanych z samochodem, b) przypadki, w których podatnikowi przysługuje pełne 100% prawo do odliczenia z tytułu nabycia oraz leasingu samochodów oraz nabycia paliwa, c) wykorzystywanie samochodu wyłącznie do działalności gospodarczej podatnika oraz obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu w celu potwierdzenia wykorzystywania samochodu wyłącznie do działalności gospodarczej podatnika, d) obowiązek zgłaszania w urzędzie skarbowym informacji o samochodach, dla których prowadzona jest ewidencja przebiegu pojazdu, e) karanie z kodeksu karnego skarbowego w przypadku nie zgłoszenia do urzędu skarbowego samochodów z pełnym odliczeniem, dla których powinna być prowadzona ewidencja, f) korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodów,

3 g) zakaz odliczenia od paliwa nabytego do samochodów osobowych oraz z tzw. kratką przepis przejściowy, h) rejestracja umów leasingowych warunek pełnego prawa do odliczenia VAT. 13. Odpowiedzialności podatkowa nabywców za zaległości podatkowe dostawców ustawa z dnia 26 lipca 2013 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2013r., poz. 1027): - rozszerzony katalog towarów, których dostawa objęta jest mechanizmem reverse charge - problemy ze stosowaniem przepisów dotyczących odwrotnego obciążenia w okresie przejściowym, - solidarna odpowiedzialność nabywcy zaległości podatkowe dostawców w przypadku transakcji dotyczących tzw. towarów wrażliwych: - wykaz towarów wrażliwych wyroby stalowe, paliwa, złoto powodujących ograniczenia w zakresie kwartalnych deklaracji oraz odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości dostawcy tych towarów, - warunki odpowiedzialności solidarnej nabywcy towarów wrażliwych za zaległości dostawcy tych towarów, - wyłączenia odpowiedzialności solidarnej, 14. Zasady rozliczania wierzytelności nieściągalnych ulga na złe długi. 15. Dyskusja Dla kogo: Adresatami szkolenia są podmioty będące podatnikami VAT, w szczególności księgowi oraz pracownicy pracujący w działach finansowo księgowych firm. Cel: Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie w sposób jasny obszernej nowelizacji oraz omówienie jej praktycznych konsekwencji dla podatników. Korzyści: Uczestnikom szkolenia zostanie przekazana teoretyczna jak również praktyczna wiedza w zakresie podatku VAT, również z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych.. Powyższe pozwoli uczestnikom na prawidłowe rozliczanie podatku VAT w celu uniknięcia błedów i pomyłek w jego rozliczaniu. Wykładowca: Podatku VAT Ekspert Nasz Ekspert jest specjalistą w zakresie prawa podatkowego podatku od towarów i usług. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz ukończył studia podyplomowe z zakresu Finanse i Rachunkowość.Jest pracownikiem organu podatkowego (urzędu skarbowego) oraz trenerem z zakresu podatku od towarów i usług. Jest również autorem wielu artykułów opublikowanych w Rzeczpospolitej oraz Biuletynie VAT z tematyki dotyczącej podatku VAT. Swoje działania oraz autorskie programy szkoleń opiera głównie na doświadczeniu zdobytym w trakcie:ponad 8-letniej pracy w urzędach skarbowych, współpracy z czasopismami publikującymi jego artykuły, ponad 8-letniej pracy jako trener z zakresu podatku VAT. Opinie Szkolenie prowadzone dynamicznie, zgodnie z programem.wykładowca wyczerpująco odpowiada na pytania zadane przez uczestników szkolenia. Urszula Troszka MAKAR Wysoki poziom wiedzy oraz umiejętności jej przekazania. Dorota Dudek PACCOR Wykładowca sprawdził się w 100%. Jest człowiekiem o dużej wiedzy i predyspozycji przekazania trudnych tematów w prosty sposób. Joanna Borowska KRYZA PLAST Bardzo rzeczowe i merytoryczne szkolenie z dobrymi materiałami pomocniczymi. Prowadzący podaje

4 przykłady, które pomagają zrozumiec wykładany temat. Iwona Kopeć POLMARCUS Prowadzący szkolenie jest osobą o ogromnej wiedzy dot. tematu szkolenia Wiedzę przekazuje uczestnikom szkolenia w sposób przystępny.na zadane pytania otrzymaliśmy wyczerpujące odpowiedzi. Program szkolenia został w pełni zrealizowany. Renata Zacharczuk SAKHO Prowadzący bardzo dobrze przedstawił zagadnienia dotyczace podatku VAT. Odpowiadał na wszystkie pytania. Beata Korzec TOMBOR Szkolenie prowadzone profesjonalnie,poparte przykładami, na bardzo wysokim poziomie. Bożena Bartosik CEN-RAT Na szkoleniu szczegółowo omawiane są transakcje międzynarodowe pod kątem podatku VAT.Prowadzący posiada dużą wiedzę,którą potrafi właściwie przekazać uczestnikom szkolenia.teoria poparta licznymi przykładami,wszystkie pytania od uczestników szkolenia są wyjaśniane na bieżąco i w jasny sposób. Małgorzata Dworaczek-Łebska ELECTRICAL COMPONENTS INTERNATIONAL Szkolenie przygotowane w profesjonalny sposób, osoba prowadząca bardzo rzetelnie przygotowana, z dużą wiedzą. Każde zagadnienie wyjaśnione w bardzo prosty sposób, zrozumiały dla każdego uczestnika. Katarzyna Busz CALDO IZOLACJA Wysoki poziom merytoryczny szkolenia, bardzo dobry sposób pzrekazania informacji przez wykładowcę. Dogodne miejsce szkolenia. Marta Szyńcowicz STALPROFIL Bardzo tresciwe szkolenie, jasna i rzetelna interpretacja przepisów, poparta wieloma przykładami. Bozena Kulesza CALDO IZOLACJA Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 449 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera:

5 temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46)