I. ZMIANY VAT i ORDYNACJI PODATKOWEJ 1 lipca 2016 r. i 1 stycznia 2016 r. REWOLUCJA W RAPORTOWANIU ZOBOWIĄZAŃ PODATKOWYCH jednolity plik kontrolny.

Transkrypt

1 Program szkolenia: I. ZMIANY VAT i ORDYNACJI PODATKOWEJ 1 lipca 2016 r. i 1 stycznia 2016 r. REWOLUCJA W RAPORTOWANIU ZOBOWIĄZAŃ PODATKOWYCH jednolity plik kontrolny. 1. Jednolity plik kontrolny istota zmian. Zakres stosowania jednolitego pliku kontrolnego w 2016 r. i w latach kolejnych. Kto jest obowiązany do wdrożenia JPK od dnia 1 lipca 2016 r.? Jaką strukturę posiada JPK; jakie dane należy umieszczać w module faktury i rejestry VAT; czy zakres danych JPK pokrywa się z zakresem dotychczasowej ewidencji księgowej? Kto będzie obowiązany od dnia 1 stycznia 2017 r. do przesyłania organom podatkowym elektronicznych rejestrów VAT? Jakie dane powinny zawierać elektroniczne rejestry VAT? Skutki wprowadzenia JPK i obowiązku przekazywania rejestrów VAT na sposób prowadzenia kontroli. 2. Wprowadzenie klauzuli obejścia prawa podatkowego. Zakres stosowania proponowanej klauzuli (tytuły podatkowe, rodzaje transakcji). Możliwość uzyskania opinii zabezpieczającej jakie są korzyści? Nadużycie prawa w podatku VAT specyfika podatku od towarów i usług. 3. Pakiet paliwowy kogo dotyczy? Zakres podmiotowy do kogo są skierowane przepisy pakietu paliwowego? Zmiana sposobu rozliczania nabycia wewnątrzwspólnotowego paliw skreślenie możliwości rozliczania WNT w deklaracji. 4. Skutki centralizacji rozliczeń jednostek samorządu terytorialnego, szkół, mosirów i zakładów budżetowych na dokumentację sprzedaży towarów i usług tym podmiotom. 5. Zmiana wybranych stawek podatku od towarów i usług od dnia 1 lipca 2016 r. 6. Rewolucja w zakresie zasad zwrotu podatku w terminie 25 dni. Z czego wynika zmiana w zakresie zwrotu podatku od towarów i usług? Czy zastosowanie potracenia uniemożliwia uzyskanie zwrotu podatku w terminie 25 dni? Jakie są skutki praktyczne nieuzasadnionego otrzymania zwrotu podatku w terminie 25 dni? 7. Wprowadzenie pre-wskaźnika od dnia 1 stycznia 2016 r. Istota odliczania podatku naliczonego przy zastosowaniu pre-wskaźnika czy otrzymywanie kar umownych, odsetek od nieterminowej płatności, utrzymywanie ZFŚS powoduje konieczność stosowania nowej regulacji? W jaki sposób ustalić pre-wskaźnika, który będzie stosowany w 2016 r.? W jaki sposób należy odliczać podatek naliczony jeżeli podatnik wykonuje czynności opodatkowane, zwolnione z opodatkowania i niepodlegające opodatkowaniu (konieczność zastosowania, pre-wskaźnika i proporcji z art. 90)? 8. Zmiany w Ordynacji podatkowej od dnia 1 stycznia 2016 r. Fundamentalne zmiany w zakresie wysokości odsetek za zwłokę kiedy stosujemy odsetki w wysokości 50% a kiedy w wysokości 150% stawki podstawowej? Obniżone odsetki za zwłokę do zaległości podatkowych powstałych przed dniem 1 stycznia 2016 r. do kiedy można skorzystać z preferencyjnych odsetek?

2 Możliwość zapłaty podatku przez osoby inne niż podatnik. Zniesienie obowiązku uzasadniania przyczyn korekty skutki praktyczne, Wprowadzenie obowiązku dostarczania ewidencji podatkowej w formie jednolitego pliku audytowego. Zasady stosowania pełnomocnictwa ogólnego i szczególnego. Wprowadzenie urzędowego formularza pełnomocnictwa szczególnego. 9. Nowelizacja ustawy od dnia 1 lipca 2015 r. problemy praktyczne. Jednolita gospodarczo transakcja w rozumieniu organów podatkowych. Skutki nieprawidłowego rozliczenia odwrotnego obciążenia. Czynności dodatkowe na fakturze z odwrotnym obciążeniem jakie stawki podatku należy stosować dla transportu, usług cięcia, ubezpieczenia itp.? 10. Problemy praktyczne ewidencji przy pomocy kasy fiskalnej. Nieodpłatne przekazania nośników danych (np. pendrive) czy istnieje obowiązek wykazywania tych czynności przy użyciu kasy fiskalnej? Obciążanie pracownika kosztami paliwa w związku z wykorzystaniem auta służbowego do celów prywatnych czy należy wystawić paragon fiskalny? Zmiany w zakresie ustalania limitu zł, do wysokości którego sprzedaż co do zasady jest zwolniona z obowiązku ewidencji przy pomocy kasy fiskalnej. Zasady ewidencji zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych na rzecz osób fizycznych czy konieczny jest paragon fiskalny? II. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH W W 2016 ROKU program w opracowaniu III. ZAKŁAD PRACY PŁATNIKIEM PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH. 1. Obowiązki płatnika w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych a) definicja zakładu pracy b) obowiązki związanie z poborem zaliczek na podatek PIT c) zwolnienia i odliczenia podatkowe d) deklaracje oraz informacje podatkowe 2. Leasing samochodu wykorzystywanego przez zakład pracy w działalności gospodarczej oraz przez pracownika do celów prywatnych a) Skutki podatkowe wykorzystywania samochodu na cele prywatne pracownika b) Rata leasingu a definicja kosztów uzyskania przychodów c) Cesja umowy leasingu 3. Zasady używania samochodów do celów prywatnych a) ryczałtowe stawki miesięczne b) zasady ustalania przychodu w przypadku korzystania z samochodu w niektórych dniach miesiąca c) kiedy korzystanie z samochodów do celów prywatnych nie jest oskładkowane składkami na ZUS? d) czy koszt paliwa zawiera się w ryczałcie czy konieczne jest jego odrębne rozliczenie? e)kiedy wydatki eksploatacyjne związane z korzystaniem prywatnym są dla pracodawcy kosztem uzyskania przychodów? f) udostępnienie nieodpłatne czy odpłatne - który z wariantów korzystniejszy jest z punktu widzenia zakładu pracy? g) czy pod wpływem wyroków sądów administracyjnych organy podatkowe zmieniły stanowisko w zakresie sposobu ustalania ryczałtu z tytułu używania samochodu dla celów prywatnych?

3 4. Przejazdy samochodami służbowymi z miejsca zamieszkania do pracy i z powrotem - używanie przez pracowników samochodów służbowych w celu dojazdu do miejsca pracy - garażowanie samochodu służbowego w miejscu zamieszkania - organizacja przez zakład pracy oraz koszt transportu pracownika z miejsca zamieszkania do miejsca pracy 5. Rozliczanie przychodów z tytułu praw autorskich a) definicja utworu b) rodzaje świadczeń kwalifikujących się do przychodów z tytułu prawa autorskich c) rozliczanie umowy o dzieło oraz umowy zlecenia d) kiedy można zastosować 50 % stawkę kosztów uzyskania przychodu? 6) Rozliczanie pracowników w przypadku rozwiązania stosunku pracy a) kiedy odprawa stanowi odszkodowanie b) regulaminy wewnętrzne c) skutki podatkowe przesunięcia terminu wypłaty odprawy d) pozostałe zagadnienia 7. Świadczenia socjalne w tym finansowane z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych: a) zwolnienia od podatku, b) wyłączenia z oskładkowania c) praktyczne problemy związane z rozliczaniem z ZUS d) analiza konkretnych stanów faktycznych - imprezy integracyjne - umożliwienia pracownikom korzystania z pływalni i hali sportowej oraz sali gimnastycznej - ubezpieczenia - opieka medyczna - opieka szkolna - ubiór służbowy - koszty wypoczynku - zapomogi - szczepienia ochronne - refundacja kosztów zakupu okularów - refundacja kosztów zakwaterowania pracowników mobilnych - wartość polisy wykupionej na czas zagranicznej podróży służbowej, itp. 8. Świadczenia na rzecz członków zarządów i rad nadzorczych a) korzystanie z samochodów służbowych b) podatkowe skutki objęcia składkami na ubezpieczenia społeczne przychodów członków rad nadzorczych 9. Obowiązki płatnika w zakresie rozliczania sprzedaży voucherów 10. Czy spotkania integracyjne generują przychód po stronie pracownika? a) regulacje przepisów podatkowych b) obowiązki w zakresie składek ZUS c) sfinansowanie kosztów wycieczki integracyjnej ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych d) udział pracowników i innych osób w pikniku a przychód z nieodpłatnych świadczeń e) kwalifikacja podatkowa wydatków na alkohol podczas imprezy integracyjnej f) interpretacje podatkowe oraz orzecznictwo sądów administracyjnych

4 g) co wynika z wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014 r. (sygn. K 7/13)? 11. Podróże służbowe pracowników oraz innych osób a) zakres zwolnienia od podatku oraz od pobierania składek na ZUS b) rola i znaczenie określenia miejsca pracy w umowie o pracę w aspekcie odbywania podróży służbowej c)rodzaje wydatków jakie zakład pracy musi uznać za wykonane w celu realizacji polecenia służbowego wyjazdu? 12. Wypłacanie należności po zmarłym pracowniku a) osoby uprawnione b) sposób opodatkowania świadczeń c) obowiązku dokumentacyjne (deklaracja podatkowa) 13. Nowe zwolnienia podatkowe a) dowóz pracowników do zakładu pracy autobusami, b) jakie odszkodowania i zadośćuczynienia z zakresu prawa pracy są zwolnione od podatku? c) wynagrodzenie z tytułu ustanowienia służebności przesyłu 14. Obowiązek wystawienia PIT 8C a) w jakich przypadkach należy wystawić PIT 8C? b) znacznie zwolnienia podatkowego dla obowiązku wystawienia PIT 8C c) forma wystawienia informacji PIT 8C d) zasady wystawiania informacji PIT 8C w przypadku współwłaścicieli e) zasady ważności certyfikatów rezydencji bez określonego okresu ważności 15. Zasady przekazywania deklaracji i informacji podatkowych do urzędów skarbowych w formie elektronicznej oraz zasady dokonywania korekt za lata poprzednie? 16. Pozostałe zmiany w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych a) nowe reguły dokonywania korekt przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów b) korekta kosztów w związku z nieuregulowaniem należności - bieżące problemy 17. Planowane zmiany w przepisach podatkowych na rok 2017 a) podatki dochodowe - rewolucyjne zmiany w zakresie obowiązków sporządzania dokumentacji podatkowej w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi - ograniczenia w kwalifikacji do kosztów podatkowy płatności gotówkowych - obowiązek pobrania podatku u źródła bez względu na miejsce zawarcia umowy z podmiotem zagranicznym - nowe zasady ustalania przychodu z tytułu aportu - zmiana kwoty maksymalnego odliczenia kosztów kwalifikowanych związanych z działalnością badawczo rozwojową - instytucja zwrotu gotówkowego jako alternatywa dla ulgi na działalność badawczo rozwojową dla niektórych podmiotów - koszt uzyskania patentu jako koszt kwalifikowany dla małych i średnich przedsiębiorstw - brak podatku od aportu własności intelektualnej i przemysłowej bez ograniczeń czasowych - zmiana stawki podatku liniowego na 15 % - wydłużenie okresu rozliczania straty podatkowej - zmiana limitu uprawniającego do rozliczania podatku dochodowego w formie ryczałtu

5 b) podatek VAT i akcyza - zwolnienia w podatku akcyzowym wyrobów węglowych - wpływ Jednolitego Pliku Kontrolnego na rozliczanie podatku VAT c) ordynacja podatkowa - możliwe zmiany w zakresie przedawnienia - zmiany w zasadach naliczana odsetek za zwłokę - jakie są skutki wprowadzenia klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania? IV. ZMIANY W RACHUNKOWOŚCI NA 2017 ROK. ZAMKNIĘCIE ROKU program w przygotowaniu.