1. Realizacja przepisów dotyczących odwrotnego obciążenia sprzedaży towarów z załącznika nr. 11 oraz usług budowlanych.

Transkrypt

1 Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: Temat: Kompendium VAT - Podatek VAT w 2017 roku pół roku po nowelizacji. Aspekty praktyczne stosowania przepisów. Problematyka wynikająca z raportowania JPK oraz Faktura VAT w 2017 roku Sierpień Gliwice, Hotel Qubus, Kod szkolenia: Koszt szkolenia: % VAT Program Dla kogo: - Księgowi, pracownicy działów finansowo - księgowych.. Cel szkolenia: - Przedstawienie problematyki związanej z podatkiem VAT oraz funkcjonowaniem JPK w I i II półroczu 2017 roku oraz omówienie problematyki dot. fakturowania. DZIEŃ I (24 SIERPIEŃ) 1. Realizacja przepisów dotyczących odwrotnego obciążenia sprzedaży towarów z załącznika nr. 11 oraz usług budowlanych. - wprowadzenie mechanizmu odwrotnego obciążenia usług budowalnych nowy załącznik nr. 14- jakie popełniane są błędy - rozpoznawanie charaktery wykonywanych usług - zgranie momentu rozpoznania usług i sprzedaży towarów przez nabywcę i dostawce lub wykonawcę usług. - problematyka dotycząca rozpoznania usług podwykonawczych - problemy z pojęciem jednolitej gospodarczo transakcji 2. Inne zmiany w ustawie po pół roku stosowania - wysyłanie deklaracji VAT wyłącznie w wersji elektronicznej

2 - plany wprowadzenia rejestru faktur i rejestru podatników - zlikwidowanie rozliczeń kwartalnych oraz wprowadzenie dla niektórych podatników miesięcznych rozliczeń deklaracji VAT UE oraz VAT 27 w wersji wyłącznie elektronicznej. - rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zobowiązania sprzedawcy w zakresie dostawy towarów z załącznika nr rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej na przedstawiciela lub pełnomocnika ( np. biura rachunkowego) podmiotu rozpoczynającego działalność gospodarczą, kary do zł za zaległości podatkowe swojego klienta. - wprowadzenie szeregu dodatkowych warunków umożliwiających rejestrację i odmowe rejestracji podatnika w VAT nawet bez powiadomienia podatnika- kto to jest podmiot nieistniejący - problemy z rejestracją nowych podatników lub rejestracją dla celów UE. - wprowadzenie możliwości wykreślania podatników z rejestru podatników VAT czynnych nawet bez powiadomienia w konkretnie określonych przypadkach - powrót sankcji 30% za nieprawidłowości w rozliczeniach VAT-W PRZYPADKU KOREKT DOKONYWANYCH PO KONTROLI SANKCJE 20% - sankcja 100% za nieprawidłowości w rozliczeniach VAT związanych z oszustwami i posługiwaniem się pustymi fakturami lub podawaniem czynności niezgodnych ze stanem rzeczywistym albo nieistniejących na fakturach - jak działają ograniczeń w czasie zwrotu VAT w terminie 60-dni w przypadku opisanych specyficznych sytuacji - jak działają poważne ograniczenia możliwości zwrotów VAT w okresie 25 dniowym- nowy katalog przesłanek umożliwiających zwrot w tak krótkim czasie. - praktyka stosowania obrotu przy zastosowaniu kas fiskalnych najważniejsze problemy - nowe przepisy w sprawie odliczenia podatku VAT w przypadku odwrotnego obciążenia, importu usług WNT gdy zapomnimy dokonać takiego rozliczenia na bieżąco. 3. Jednolity Plik Kontrolny problemy związane wyłącznie z podatkiem VAT: - Prowadzenie ewidencji VAT przy użyciu programów komputerowych. - Przekazanie ewidencji sprzedaży i zakupów obowiązkowo do Ministerstwa. - jak raportować paragony fiskalne - jak raportować faktury wewnętrzne - jak raportować zapisy na podstawie innych dokumentów zbiorczych. - struktura logiczna jednolitego pliku kontrolnego (JPK)- w zakresie ewidencji VAT i faktur sprzedaży - praktyczne problemy związane z wdrożeniem JPK - jak wygląda kolejność czynności jakie należy wykonywać aby od stycznia 2017 roku przesyłać obowiązkowo rejestry zakupu i sprzedaży VAT - inne zagadnienia dotyczące raportowania ewidencji sprzedaży i zakupów w VAT pod kątem struktur JPK. - najnowsze pytania i odpowiedzi Ministerstwa Finansów związane z raportowaniem JPK opublikowane na stronach ministerstwa - najczęstsze błędy popełniane przez podatników wynikające z raportów Ministerstwa Finansów. DZIEŃ II (31 SIERPIEŃ)

3 1. Podstawy prawne dotyczące faktur - transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą - zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług, - którzy podatnicy są zobligowani do wystawianie faktury 2. Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania: - likwidacja faktur wewnętrznych, - faktury - procedura marży - faktury wystawiane przez małych podatników (faktury - metoda kasowa), - faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR), - faktury handlowe, - duplikaty faktur, - faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej, - faktury pro-forma - otrzymane zaliczki a wystawienie faktury, - zasady fakturowania dostawy złomu, innych odpadów i prawa emisji (odwrotne obciążenie), - nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy, - dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym. 3. Jak korygować błędy w fakturach: - faktury korygujące, korekta faktury korygującej, - noty korygujące, - anulowanie faktury, - sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania. 4. Faktury elektroniczne: - faktury elektroniczne zamiast papierowych - krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur - rodzaje faktur elektronicznych, - zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury. - dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia - zaliczka a e-faktura - zakres informacyjny e-faktury - czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur? - faktury korygujące w formie elektronicznej - potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,

4 - notą korygującą w formie elektronicznej, - przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur 5. Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem: - faktura a różne stawki VAT, - rabat / premia na fakturze, - zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach korygujących. 6. Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego 7. Faktury/ faktury elektroniczne dokumentujące wewnątrz wspólnotowe dostawy towarów oraz eksport: - prawo do stosowania stawki zerowej - niezbędna dokumentacja, - zaliczki w WDT i eksporcie, - korekta faktur eksportowych i WDT 8. Duplikaty faktur / faktur elektronicznych. - zasady wystawiania, - podatek naliczony z duplikatu faktury - termin prawa do odliczenia. Prowadzący Henryk Grychtoł doświadczony doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Podatkowej i Biura Rachunkowego, wieloletni wykładowca szkoleń z zakresu: prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych - dokumentacji podatkowej. Wybitny specjalista w zakresie prawa podatkowego, rachunkowości i sprawozdawczości finansowej Sobiesław Szefer specjalista ds. podatkowych, licencjonowany przez Ministerstwo Finansów doradca podatkowy, praktyk (od 16 lat prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego); działalność dydaktyczna od 8 lat: szkolenia, wykłady oraz warsztaty z zakresu prawa podatkowego.

5 Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia