Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax

Transkrypt

1 Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax Temat: Podatkowe i bilansowe zamknięcie roku 2015, zmiany na 2016 rok [nr 4540] Godzina rozpoczęcia: 10:00-15:00 Data szkolenia: do Wykładowcy: Zdzisław Modzelewski - - doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego, doświadczony wykładowca i i praktyk, od od wielu lat lat specjalizuje się w zagadnieniach związanych z z podatkiem VAT, autor licznych artykułów o o tematyce podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w międzynarodowych spółkach zajmujących się doradztwem podatkowym Stały współpracownik naszej firmy. dr dr Roman Seredyński - - biegły rewident, doktor nauk ekonomicznych i i prezes prężnie rozwijającej się, dużej firmy audytorskiej; wieloletni wykładowca i i praktyk z z zakresu rachunkowości. Przez szereg lat lat pracownik działu audytu w międzynarodowej firmie audytorskiej. Brał udział w licznych projektach między innymi dotyczących badania sprawozdań finansowych, w tym spółek giełdowych, przekształcania sprawozdań finansowych zgodnie z z MSR/MSSF oraz HGB, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Dilligence oraz wyceny przedsiębiorstw. Posiada bogate doświadczenie z z dziedziny Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Obecnie zarządza i i kieruje spółkami wchodzącymi w skład grupy holdingowej. Autor wielu artykułów z z zakresu audytu oraz sprawozdawczości finansowej. Stały współpracownik naszej firmy. Sebastian Twardoch - - prawnik i i ekonomista, licencjonowany doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca z z dziedziny podatków zz długoletnią praktyką szkoleniową, a a także autor wielu publikacji z z zakresu podatków dochodowych. Poprzednio współpracownik jednej z z wiodących na na rynku spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach zz zakresu podatków dochodowych. Stały współpracownik naszej firmy. Lokalizacja: Miejsce: Miejsce: Hotel Hotel ATRIUM ATRIUM - sala - sala szkoleniowa szkoleniowa Województwo: Województwo: małopolskie małopolskie Miasto: Miasto: Kraków Kraków Ulica: Ulica: Krzywa Krzywa 7 7 Strona Strona www: www: Opis Opis miejsca: miejsca: Atrium Atrium Hotel*** Hotel*** zlokalizowany zlokalizowany jest jest w w ścisłym ścisłym centrum centrum starego starego miasta miasta Krakowa, Krakowa, m m od od Rynku Rynku Głównego, Głównego, m m od od Dworca Dworca PKS PKS i i PKP PKP oraz oraz m m od od biur biur obsługi obsługi pasażerów pasażerów PLL PLL LOT. LOT. Atrium Atrium Hotel*** Hotel*** usytuowany usytuowany jest jest w w bliskim bliskim sąsiedztwie sąsiedztwie największych największych atrakcji atrakcji miasta: miasta: Bramy Bramy Floriańskiej, Floriańskiej, Barbakanu, Barbakanu, Drogi Drogi Królewskiej, Królewskiej, Rynku Rynku Głównego Głównego z z Ratuszem, Ratuszem, Sukiennic Sukiennic i Kościoła i Kościoła Mariackiego Mariackiego oraz oraz Wzgórza Wzgórza Wawelskiego. Wawelskiego. Wstęp: UWAGA: Istnieje możliwość uczestnictwa w jednym wybranym dniu szkolenia. Dla uczestników zainteresowanych noclegiem, dokonamy rezerwacji w Hotelu ATRIUM. Noclegi dla uczestników w specjalnej promocyjnej cenie!!! Opis: PLAN ZAJĘĆ: DZIEŃ 1: Sprawozdania finansowe za 2015 rok według polskiego prawa bilansowego i MSR, środki trwałe i ich amortyzacja prowadzący: dr Roman Seredyński DZIEŃ 2: Podatek dochodowy od osób prawnych zmiany od 1 stycznia 2016 oraz rozliczenia roczne 2015 prowadzący: Sebastian Twardoch DZIEŃ 3: Podatek VAT - zmiany w 2015 roku i od 1 stycznia 2016 r., ze szczególnym uwzględnieniem preproporcji, najnowsze interpretacje i orzecznictwo prowadzący: Zdzisław Modzelewski Program: DZIEŃ 1: Sprawozdania finansowe za 2015 rok według polskiego prawa bilansowego i MSR, środki trwałe i ich

2 amortyzacja prowadzący: dr Roman Seredyński 1. Wprowadzenie 2. Sprawozdanie finansowe wg PSR oraz MSR podstawowe informacje 1. Regulacje krajowe: ustawa o rachunkowości 2. Regulacje międzynarodowe: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości 3. Regulacje krajowe a międzynarodowe wpływ na sprawozdanie finansowe 4. Odpowiedzialność członków zarządu oraz głównych księgowych za sprawozdawczość finansową 5. Osoby podpisujące sprawozdanie finansowe. 3. Krajowy Standard Rachunkowości nr 7 a uregulowania zawarte w MSR 8 oraz MSR Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 2. Zmiany wartości szacunkowych 3. Korygowanie błędów 4. Zdarzenia po dniu bilansowym i ich ujęcie w sprawozdaniu finansowym. 4. Nowy Krajowy Standard Rachunkowości nr 9 "Sprawozdanie z działalności" 1. Punkt widzenia kierownictwa jednostki. 2. Wytyczne dotyczące sporządzania sprawozdania z działalności jednostki. 3. Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu z dzialalnosci 5. Zmiany w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości MSR/MSSF 1. MSSF 13 nowe ujednolicone podejście do wyceny składników sprawozdania finansowego w wartości godziwej 2. Zmiany w obszarze konsolidacji sprawozdań finansowych: omówienie zmian wynikających z tzw. pięciopaku, obejmującego nowe standardy: a. MSSF 10, b. MSSF 11, c. MSSF 12 d. MSR 27, e. MSR Omówienie zmian w obszarze konsolidacji sprawozdań finansowych koncentrować się będzie przede wszystkim na: 1. nowej definicji kontroli, 2. likwidacji konsolidacji metodą proporcjonalną (zastąpiona metodą praw własności), 3. omówieniu wspólnych działań i wspólnych przedsięwzięć, 4. zmianach w zakresie ujawnień objętych standardem MSSF Wybrane zagadnienia dotyczące środków trwałych 1. Środki trwałe w polskim prawie a. Ustawa o rachunkowości b. Ustawy o podatku dochodowym c. Prowadzenie dwóch tabel amortyzacyjnych 2. Wartość początkowa środków trwałych a. Cena nabycia b. Koszt wytworzenia c. Nakłady na modernizację środków trwałych d. Remonty e. Klasyfikacja Środków Trwałych KŚT 3. Okres użytkowania oraz stawka amortyzacyjna 4. Metoda liniowa 5. Metoda degresywna 6. Zmiana okresu użytkowania w kontekści KSR 7 7. Podatkowe aspekty amortyzacji środków trwałych 8. Podatek odroczony powstający w związku z ewidencją leasingu. 9. Amortyzacja środków trwałych 8. Pytania i odpowiedzi, dyskusja. Zakończenie. DZIEŃ 2: Podatek dochodowy od osób prawnych zmiany od 1 stycznia 2016 oraz rozliczenia roczne 2015 prowadzący: Sebastian Twardoch 1. Zmiany w podatku dochodowym na 2015 r., w tym: a. nowe zasady opodatkowania świadczeń w naturze (np.: dywidendy w formie rzeczowej), b. sprzedaż składników majątku nieujętych w ewidencji środków trwałych a przychód z działalności gospodarczej, c. dochody z źródeł nieujawnionych i nie znajdujące pokrycia w ujawnionych źródłach nowe zasady, d. zmiany związane z elektronicznym składaniem zeznań podatkowych kto będzie musiał korzystać tej formy, e. zmiana przepisów w zakresie tzw. cienkiej kapitalizacji, f. wkłady niepieniężne do spółki (np.: prawa autorskie, know how) nowe zasady, g. spółki osobowe w których wspólnikami są podmioty powiązane możliwość szacowania dochodów wspólnika i dodatkowe obowiązki dokumentacyjne, h. zmiany w zakresie opodatkowania dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych (wprowadzenie klauzuli CFC), i. przekształcenie spółki kapitałowej w spółkę osobową nowe zasady opodatkowania zysków niepodzielonych,

3 j. doprecyzowanie przepisów dotyczących cen transferowych i dokumentacji podatkowej z nim związanej, k. wprowadzenie sankcji karnej skarbowej za naruszenie obowiązku złożenia sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, l. pojęcie sztucznej konstrukcji prawnej i jej skutki dla podatników. 2. Samochody służbowe na gruncie podatku dochodowego w 2015, w tym: a. używanie samochodów służbowych do celów prywatnych pracowników, członków zarządu, właścicieli lub udziałowców skutki w zakresie przychodów z nieodpłatnych świadczeń i kosztów uzyskania przychodów, b. nowe ryczałtowe zasady określania przychodu z tytułu nieodpłatnego używania samochodów od 1 stycznia 2015 r., c. samochody od których odliczane jest 50 % VAT naliczonego a podatek dochodowy, d. zakup, najem, leasing skutki podatkowe używania samochodu w firmie, e. ustawowe ograniczenia zaliczenia w koszty uzyskania przychodów wydatków związanych z samochodami. 3. Przychody z działalności gospodarczej: a. przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług, b. przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów, w tym problematyka refakturowania, c. przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej, d. zaliczki oraz kaucje, czy zawsze zaliczka i kaucja nie stanowią przychodu, e. Korekta przychodów, kiedy korygujemy na bieżąco a kiedy wstecz, stanowiska sądów administracyjnych i organów podatkowych, f. Problematyka premii pieniężnych na gruncie ustawy o CIT, jak je rozliczać czy jako koszt czy korekta przychodu. g. Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia, w tym przychody z tytułu służebności przesyłu, przechodu, przejazdu; nieodpłatne otrzymanie infrastruktury bądź usunięcie kolizji na majątku firmy, problematyka umów toolingowych bądź korzystania z cudzego znaku, nieodpłatne pełnienie funkcji członka zarządu oraz rady nadzorczej 4. Koszty uzyskania przychodu: a. Jak korygować niezapłacone koszty w terminie 30 dni od upływy terminu płatności a jak korygować koszty w terminie 90 dni od daty zaliczenia tej kwoty do kosztów uzyskania przychodów, b. Korekta kosztów w działalności produkcyjnej, usługowej a dystrybucyjnej a stanowiska urzędów skarbowych, c. Korekta kosztów a opłaty i podatki na rzecz JST i Skarbu Państwa, d. Korekta kosztów bezpośrednich do kiedy trzeba maksymalnie zapłacić wydatki związane z kosztami bezpośrednimi oraz pośrednimi zgodnie z nowymi przepisami, e. Rozliczenia międzyokresowe kosztów pośrednich oraz zakupy związane z kosztami bezpośrednimi, wyjście towaru z magazynu a bark zapłaty, f. Moment dokonania korekty kosztów uzyskania przychodów na bieżąco czy wstecz, g. Uregulowanie należności jako sposób na przerzucanie kosztów na następne lata podatkowe, h. Co się stanie w przypadku kiedy nie starczy kosztów do dokonania korekty, i. Jak rozliczyć amortyzację w przypadku niezapłaconych faktur z tytułu nabycia bądź wytworzenia środka trwałego bądź wartości niematerialnych i prawnych, j. Uproszczona zaliczka jako odroczenie zmian podatkowych, k. Zasady rozliczania leasingu finansowego oraz operacyjnego w oparciu o nowe przepisy, 5. Problematyka kosztów związanych z działalnością operacyjną: a. Jak wykazać związek poniesienia wydatku z działalnością gospodarczą w przypadku nietypowych zdarzeń gospodarczych, b. Czy wszystkie koszty bezpośrednie bilansowo są ujmowane jako koszty bezpośrednie podatkowo, c. Koszty dotyczące okresu dłuższego niż rok a zasady rozliczania wydatków do celów podatkowych, d. Koszty działań marketingowych a reprezentacja, nowe stanowiska sądów administracyjnych, e. Minimalizacja kosztów związanych z przychodem z tytułu nieodpłatnych świadczeń po stronie pracowników, zleceniobiorców bądź innych podmiotów, f. W jakim przypadku straty w środkach trwałych i obrotowych, g. Na jakich zasadach należy rozliczyć wierzytelności w kosztach uzyskania przychodów (odpłatne zbycie aport), h. Czy nieściągalne pożyczki można rozliczyć w wyniku podatkowym, 6. Koszty świadczeń na rzecz pracowników a. abonamenty medyczne; b. karnety na basen i do kina; c. ekwiwalenty; d. odszkodowania; e. świadczenia pieniężne i rzeczowe finansowane z funduszu świadczeń socjalnych; f. dopłaty do wypoczynku; g. okulary dla pracujących przy monitorze ekranowym; h. szkolenia pracowników i współpracowników; i. imprezy integracyjne i jubileuszowe; j. zakwaterowanie; k. ubezpieczenie przez pracodawcę; l. dowóz pracownika do miejsca wykonywania pracy; m. świadczenia bhp; n. podróże służbowe 7. Inwestycje oraz ich finansowanie w ramach działalności przedsiębiorstwa: a. finansowanie działalności długiem i jego konsekwencje podatkowe (odsetki, PCC od pożyczek,

4 prowizje bankowe, usługi doradcze i pośrednictwa w pozyskaniu finansowania, koszty wycen rzeczoznawców na życzenie banku, różnice kursowe, pożyczki waloryzowane kursem waluty obcej, umorzenie odsetek, doliczenie odsetek do kwoty głównej), b. wewnętrzne finansowanie działalności i jego konsekwencje podatkowe (podwyższenie kapitału, dopłaty, cash-pool, leasing zwrotny, konwersja wierzytelności na udziały/akcje), c. inwestycje w obcym środku trwałym, problematyka niezamortyzowanej części, d. pokrycie wydatków za kontrahenta bądź użyczenie, e. zaniechane inwestycje, czym jest likwidacja zaniechanej inwestycji. 8. Amortyzacja środków trwałych i leasing w nowej rzeczywistości podatkowej od 2015 r. 9. Podatek u źródła. 10. Panel dyskusyjny. DZIEŃ 3: Podatek VAT - zmiany w 2015 roku i od 1 stycznia 2016 r., ze szczególnym uwzględnieniem preproporcji, najnowsze interpretacje i orzecznictwo prowadzący: Zdzisław Modzelewski 1. Odwrotne obciążenie zmiany nowe warunki stosowania odwrotnego obciążenia, rozszerzenie listy towarów objętych odwrotnym obciążeniem - załącznik nr 11 do ustawy, specjalne zasady opodatkowania dostaw sprzętu elektronicznego (komputery przenośne, telefony komórkowe, konsole do gier), jednolita gospodarczo transakcja co to oznacza? obliczanie limitu 20 tys., także w okresie przejściowym, w jakich przypadkach korekty w VAT powodują zmianę podatnika, rozliczanie i dokumentowanie zaliczek w przypadku sprzętu elektronicznego, nowa deklaracja - informacja podsumowująca w obrocie krajowym i zasady jej składania, weryfikacja nabywcy w zakresie uprawnienia do nabycia towaru w odwrotnym obciążeniu jak uniknąć wyłudzenia towaru bez podatku? wpływ sposobu zapłaty na odpowiedzialność dostawcy towaru w odwrotnym obciążeniu, podstawa opodatkowania w odwrotnym obciążeniu a usługi dodatkowe (np. transport, ubezpieczenie). 2. Solidarna odpowiedzialność za zaległości podatkowe dostawcy zmiany: rozszerzenie listy towarów objętych odpowiedzialnością solidarną załącznik nr 13 do ustawy, w tym o materiały eksploatacyjne do drukarek oraz aparaty cyfrowe, zmiana wysokości oraz zasad składania kaucji gwarancyjnej, kaucja gwarancyjna w okresie przejściowym. 3. Ulga na złe długi - zmiany: zmiana zasad korekty podatku należnego i naliczonego pomiędzy podmiotami powiązanymi, wyłączenie obowiązku korekty podatku naliczonego w przypadku upadłości lub likwidacji, wsteczny skutek nowelizacji, deklarowanie korekty podatku naliczonego w nowej deklaracji VAT, czy podatek naliczony w ramach odwrotnego obciążenia podlega korekcie w ramach ulgi na złe długi? 4. Odliczenie podatku naliczonego z tytułu eksploatacji i nabycia samochodów: odliczenie 50% kwoty podatku naliczonego z tytułu nabycia paliwa do samochodów od dnia 1 lipca 2015 r. rozliczenie faktur zakupowych otrzymanych w lipcu z tytułu nabyć dokonanych w czerwcu 2015 r. nabywanie paliwa z wykorzystaniem kart paliwowych na co należy zwrócić uwagę, aby organy nie kwestionowały prawa do odliczenia? orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie: a. zasad prowadzenia ewidencji przebiegu i konsekwencji błędów w tej ewidencji, b. obowiązku prowadzenia ewidencji przebiegu dla samochodów przeznaczonych na wynajem i pojazdów zastępczych, c. samochodów wynajętych pracownikom, d. parkowania pojazdów w miejscu zamieszkania. 5. Odliczanie podatku naliczonego pre-proporcją nowe regulacje od 1 stycznia 2016 r. oraz bieżąca praktyka organów podatkowych: moment wejścia w życie nowelizacji czy dotychczas konieczne było stosowanie pre-proporcji? obowiązek rozliczania pre-proporcją podatku naliczonego przez podatników, którzy uzyskują przychody nieobjęte zakresem ustawy o podatku od towarów i usług, metody obliczania pre-proporcji? w jaki sposób ustalić pre-proporcję w ramach metody przychodowej (wykluczenia z współczynnika)? czy podatek naliczony z tytułu inwestycji przyjętych do używania przed dniem 1 stycznia 2016 r. będzie podlegał korekcie? czy warto występować z wnioskiem o wydanie indywidualnej interpretacji w sprawie pre-proporcji i kiedy? 6. Pozostałe zagadnienia: refakturowanie mediów wyrok TSUE w sprawie WAM, karuzele podatkowe i ich konsekwencje dla podatników czy nas to nie dotyczy? podstawa opodatkowania o czym warto pamiętać? okresy rozliczeniowe, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia zakresu wykonanych prac, itp. co wpływa na moment powstania obowiązku podatkowego? 7. Odpowiedzi na pytania, dyskusja, konsultacje.

5 Powered by TCPDF ( Certyfikaty: Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia Cena: Liczba osób z jednej firmy jedna osoba z firmy dwie i więcej Cena netto zł./osobę ( zł. brutto) netto zł./osobę ( zł. brutto) UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych. Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego oświadczenia. POBIERZ OŚWIADCZENIE < Cena zawiera: W cenie szkolenia: - zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady + konsultacje) - teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem - przerwy kawowe i obiad w trakcie zajęć - imienne zaświadczenie uczestnictwa * noclegi w hotelu za dodatkową opłatą Dla uczestników zainteresowanych noclegiem, dokonamy rezerwacji w Hotelu ATRIUM. Noclegi dla uczestników w specjalnej promocyjnej cenie!!! UWAGA: Istnieje możliwość uczestnictwa w jednym wybranym dniu szkolenia. Warunki uczestnictwa: Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez: - formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane) - lub telefonicznie lub pisemnie, faksem lub przez ds@systemszkolenia.pl Ogólna Karta zgłoszenia na szkolenie jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania] Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. ul. Wiarusa 11 lok. 1, Zielonki Zgłoszenia przyjmujemy mailem: biuro@systemszkolenia.pl lub ds@systemszkolenia.pl lub telefonicznie , kom , fax Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr