Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax

Transkrypt

1 Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax Temat: >>> Podatki, środki trwałe, rachunkowość kompendium zmian 2015 [nr 4014] szkolenie potwierdzone, ZAPRASZAMY Data szkolenia: Wykładowcy: do dr dr Roman Seredyński - - biegły rewident, doktor nauk ekonomicznych i i prezes prężnie rozwijającej się, dużej firmy audytorskiej; wieloletni wykładowca i i praktyk z z zakresu rachunkowości. Przez szereg lat lat pracownik działu audytu w międzynarodowej firmie audytorskiej. Brał udział w licznych projektach między innymi dotyczących badania sprawozdań finansowych, w tym spółek giełdowych, przekształcania sprawozdań finansowych zgodnie z z MSR/MSSF oraz HGB, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Dilligence oraz wyceny przedsiębiorstw. Posiada bogate doświadczenie z z dziedziny Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Obecnie zarządza i i kieruje spółkami wchodzącymi w skład grupy holdingowej. Autor wielu artykułów z z zakresu audytu oraz sprawozdawczości finansowej. Stały współpracownik naszej firmy. Zdzisław Modzelewski - - doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego, doświadczony wykładowca i i praktyk, od od wielu lat lat specjalizuje się w zagadnieniach związanych z z podatkiem VAT, autor licznych artykułów o o tematyce podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w międzynarodowych spółkach zajmujących się doradztwem podatkowym Stały współpracownik naszej firmy. Sebastian Twardoch - - prawnik i i ekonomista, licencjonowany doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca z z dziedziny podatków zz długoletnią praktyką szkoleniową, a a także autor wielu publikacji z z zakresu podatków dochodowych. Poprzednio współpracownik jednej z z wiodących na na rynku spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach zz zakresu podatków dochodowych. Stały współpracownik naszej firmy. Lokalizacja: Miejsce: Miejsce: Grand Grand Hotel Hotel Wellness Wellness & & SPA SPA **** **** Województwo: Województwo: małopolskie małopolskie Miasto: Miasto: Zakopane Zakopane Ulica: Ulica: Kościuszki Kościuszki Strona Strona www: www: Opis Opis miejsca: miejsca: Hotel Hotel mieści mieści się się w w pochodzącym pochodzącym z 1905 z 1905 roku roku budynku, budynku, wzniesionym wzniesionym według według projektu projektu Eugeniusza Eugeniusza Wesołowskiego, Wesołowskiego, przy przy głównej głównej ulicy ulicy Zakopanego, Zakopanego, wiodącej wiodącej do do centrum centrum miasta. miasta. - to - to pseudonim pseudonim popularnej popularnej wówczas wówczas artystki artystki estradowej estradowej Marii Marii Budziszewskiej, Budziszewskiej, pierwszej pierwszej właścicielki, właścicielki, której której nakładem nakładem środków środków hotel hotel został został wzniesiony. wzniesiony. Obecnie, Obecnie, wizerunek wizerunek Grand Grand Hotelu Hotelu to to połączenie połączenie pięknej pięknej formy formy architektonicznej, architektonicznej, stylowych stylowych wnętrz wnętrz oraz oraz nowoczesnych nowoczesnych rozwiązań rozwiązań zapewniających zapewniających komfort komfort i bezpieczeństwo i bezpieczeństwo Gości. Gości. W W nowoczesnym nowoczesnym Centrum Centrum Wellness Wellness & & SPA SPA szczególne szczególne wrażenie wrażenie robi robi okazała okazała pływalnia pływalnia z systemem z systemem hydroterapii hydroterapii w w formie formie gejzerów, gejzerów, wodospadów, wodospadów, kaskad kaskad i masaży i masaży podwodnych podwodnych oraz oraz duże, duże, funkcjonalne funkcjonalne jacuzzi. jacuzzi. Nie Nie zapomniano zapomniano o najmłodszych, o najmłodszych, wyznaczając wyznaczając im im bezpieczne bezpieczne miejsce miejsce do do wodnych wodnych zabaw zabaw w w formie formie mini-basenu. mini-basenu. Przed Przed wejściem wejściem na na pływalnię pływalnię można można skorzystać skorzystać z dużej z dużej atrakcji, atrakcji, jaką jaką jest jest prysznic prysznic wrażeń, wrażeń, zaskakujący zaskakujący ilością ilością programów programów oddziałujących oddziałujących na na zmysły zmysły poprzez poprzez koloroterapię, koloroterapię, z możliwością z możliwością regulacji regulacji intensywności intensywności i kierunków i kierunków wody. wody. Integralną Integralną częścią częścią SPA SPA jest jest zespół zespół saun, saun, w w tym tym sauna sauna fińska fińska i i turecka turecka oraz oraz kabina kabina na na podczerwień, podczerwień, połączone połączone z pokojem z pokojem relaxu, relaxu, który który wprowadza wprowadza Gości Gości w w nastrój nastrój wyciszenia. wyciszenia. Oprócz Oprócz zespołu zespołu basenów basenów i SPA i SPA w w GRAND GRAND hotelu hotelu STAMARY STAMARY niedaleko niedaleko hotelu hotelu otwarto otwarto Termalny Termalny AGUAPARK AGUAPARK - ZAKOPANE; - ZAKOPANE; szczegóły szczegóły na na stronie: stronie: Program: Dzień 1: Rachunkowość - zmiany, wybrane problemy Środki trwałe i ich amortyzacja, leasing - praktycznie dla zaawansowanych

2 1. Wprowadzenie 2. Sprawozdanie finansowe wg PSR oraz MSR podstawowe informacje 2.1. Regulacje krajowe: ustawa o rachunkowości 2.2. Regulacje międzynarodowe: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości 2.3. Regulacje krajowe a międzynarodowe wpływ na sprawozdanie finansowe 3. Krajowy Standard Rachunkowości nr 7 a uregulowania zawarte w MSR 8 oraz MSR Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 3.2. Zmiany wartości szacunkowych 3.3. Korygowanie błędów 3.4. Zdarzenia po dniu bilansowym i ich ujęcie w sprawozdaniu finansowym. 4. Nowy Krajowy Standard Rachunkowości nr 9 "Sprawozdanie z działalności" 4.1. Punkt widzenia kierownictwa jednostki Wytyczne dotyczące sporządzania sprawozdania z działalności jednostki Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu z dzialalnosci 5. Zmiany w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości MSR/MSSF 5.1. MSSF 13 nowe ujednolicone podejście do wyceny składników sprawozdania finansowego w wartości godziwej 5.2. Zmiany w obszarze konsolidacji sprawozdań finansowych: omówienie zmian wynikających z tzw. pięciopaku, obejmującego nowe standardy: MSSF 10, MSSF 11, MSSF 12. MSR 27, MSR Międzynarodowe Standardy Rachunkowości w zakresie środków trwałych oraz porównanie z regulacjami krajowymi 6.1. Definicje zawarte w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe 6.2. Ujęcie początkowe cena nabycia oraz koszt wytworzenia 6.3. Ujęcie w kolejnych okresach sprawozdawczych dwa modele wyceny 6.4. Amortyzacja środków trwałych oraz weryfikacja okresów użyteczności ekonomicznej Komponenty środków trwałych praktyczne zagadnienia 7. Dyskusja i zakończenie Dzień 2: Podatek VAT- zmiany od 2015, w tym znaczące ustawowe zmiany od 1 lipca bieżące problemy i nieprawidłowości w rozliczaniu I. VAT na 2015 r. najnowsze zmiany i wybrane problemy 1. Specjalna procedura małego punktu obsługi (MOSS) obowiązująca w Polsce i w UE od 1 stycznia 2015 r.: informacje ogólne na temat nowej procedury kogo ona dotyczy i w jakim zakresie? pojęcie usług telekomunikacyjnych, usług nadawczych oraz usług elektronicznych, zasady rejestracji, składania deklaracji, płatności podatku oraz prowadzenia ewidencji. 2. Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2015 r. w zakresie zasad stosowania kas fiskalnych: nowe kategorie zwolnień z kas fiskalnych (m.in. sprzedaż środków trwałych), nowy katalog transakcji, które zawsze muszą być dokumentowane na kasie fiskalnej (np. usługi prawne, usługi doradztwa podatkowego, usługi medyczne, usługi związane z obsługą pojazdów, usługi fryzjerskie, kosmetyczne i kosmetologiczne), 3. Zmiany w VAT wchodzące w życie od 1 lipca 2015 r.: rozszerzenie listy towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (m.in. laptopy, tablety, telefony komórkowe, konsole do gier), wprowadzenie limitów kwotowych w stosowaniu mechanizmu odwrotnego obciążenia, wprowadzenie tzw. informacji podsumowujących dla transakcji objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia, zmiany dotyczące ulgi na złe długi, zmiany w zakresie odpowiedzialności solidarnej na gruncie VAT. 4. Zmiany w VAT, które wejdą w życie z dniem 1 stycznia 2016 r.: kolejna proporcja (tzw. pre-proporcja) odliczania VAT od zakupów wykorzystywanych do celów mieszanych (działalności objętej VAT oraz działalności nieobjętej VAT), wykreślenie stawki 8% w stosunku do dostaw towarów służących ochronie przeciwpożarowej. II. Bieżące problemy związane z rozliczaniem VAT 1. Aktualne problemy dotyczące określenia momentu powstania obowiązku podatkowego, w tym najnowsze interpretacje organów podatkowych w tym zakresie: katalog czynników mających wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego (data sprzedaży, data wystawienia faktury, data otrzymania zapłaty, termin płatności, itp.), reguły ogólne powstawania obowiązku podatkowego (data sprzedaży, data otrzymania zapłaty), zasady prawidłowego określania daty sprzedaży, warunki dostawy towaru ustalane w kontraktach handlowych i ich wpływ na moment rozliczenia VAT, zasady powstawania obowiązku podatkowego w przypadku usług najmu, dzierżawy, leasingu oraz dostawy mediów i usług komunalnych, obowiązek podatkowy w przypadku refakturowania, problemy w przypadku ustalania obowiązku podatkowego dla usług budowlanych i innych usług dokumentowanych protokołami zdawczo-odbiorczymi, zasady rozliczania importu i eksportu usług, obowiązek podatkowy w przypadku transakcji międzynarodowych (WDT i WNT), zaliczki w transakcjach międzynarodowych (m.in. nowe zasady rozliczania zaliczek w przypadku eksportu towarów). 2. Zasady odliczania VAT w odniesieniu do samochodów firmowych oraz wydatków związanych z ich

3 eksploatacją: samochody, które uprawniają do 100% odliczenia VAT, w tym warunki, które musi spełnić podatnik, aby miał prawo do takiego odliczenia, wydatki uprawniające do pełnego lub częściowego odliczenia VAT oraz zakupy paliwa, które nie dają w ogóle prawa do odliczenia VAT, rozliczanie VAT naliczonego w przypadku sprzedaży samochodów w okresie 60 (12) miesięcy od daty nabycia. 3. Problemy związane z fakturowaniem w 2015 r.: terminy wystawiania faktur, data sprzedaży a data obowiązku podatkowe różnice, zagadnienia związane z refakturowaniem (stawka, data sprzedaży, obowiązek podatkowy), podstawa opodatkowania oraz zasady wykazywania podstawy opodatkowania na fakturach. 4. Refakturowanie kosztów mediów (wyrok ETS w sprawie WAM) zasady stosowania stawek obniżonych. III. Pytania Dzień 3: Podatki dochodowe po zmianach w 2015 r. - praktycznie 1. Zmiany w podatku dochodowym na 2015 r., w tym: a) nowe zasady opodatkowania świadczeń w naturze (np.: dywidendy w formie rzeczowej), b) sprzedaż składników majątku nieujętych w ewidencji środków trwałych a przychód z działalności gospodarczej, c) dochody z źródeł nieujawnionych i nie znajdujące pokrycia w ujawnionych źródłach nowe zasady, d) zmiany związane z elektronicznym składaniem zeznań podatkowych kto będzie musiał korzystać tej formy, e) zmiana przepisów w zakresie tzw. cienkiej kapitalizacji, f) wkłady niepieniężne do spółki (np.: prawa autorskie, know how) nowe zasady, g) spółki osobowe w których wspólnikami są podmioty powiązane możliwość szacowania dochodów wspólnika i dodatkowe obowiązki dokumentacyjne, h) zmiany w zakresie opodatkowania dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych (wprowadzenie klauzuli CFC), i) przekształcenie spółki kapitałowej w spółkę osobową nowe zasady opodatkowania zysków niepodzielonych, j) doprecyzowanie przepisów dotyczących cen transferowych i dokumentacji podatkowej z nim związanej, k) wprowadzenie sankcji karnej skarbowej za naruszenie obowiązku złożenia sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, l) pojęcie sztucznej konstrukcji prawnej i jej skutki dla podatników. 2. Samochody służbowe na gruncie podatku dochodowego w 2015, w tym: a) używanie samochodów służbowych do celów prywatnych pracowników, członków zarządu, właścicieli lub udziałowców skutki w zakresie przychodów z nieodpłatnych świadczeń i kosztów uzyskania przychodów, b) nowe ryczałtowe zasady określania przychodu z tytułu nieodpłatnego używania samochodów od 1 stycznia 2015 r., c) samochody od których odliczane jest 50 % VAT naliczonego a podatek dochodowy, d) zakup, najem, leasing skutki podatkowe używania samochodu w firmie, e) ustawowe ograniczenia zaliczenia w koszty uzyskania przychodów wydatków związanych z samochodami. 3. Przychody z działalności gospodarczej: a) przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług, b) przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów, w tym problematyka refakturowania, c) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej, d) zaliczki oraz kaucje, czy zawsze zaliczka i kaucja nie stanowią przychodu, e) Korekta przychodów, kiedy korygujemy na bieżąco a kiedy wstecz, stanowiska sądów administracyjnych i organów podatkowych, f) Problematyka premii pieniężnych na gruncie ustawy o CIT, jak je rozliczać czy jako koszt czy korekta przychodu. g) Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia, w tym przychody z tytułu służebności przesyłu, przechodu, przejazdu; nieodpłatne otrzymanie infrastruktury bądź usunięcie kolizji na majątku firmy, problematyka umów toolingowych bądź korzystania z cudzego znaku, nieodpłatne pełnienie funkcji członka zarządu oraz rady nadzorczej 4. Koszty uzyskania przychodu: a) Jak korygować niezapłacone koszty w terminie 30 dni od upływy terminu płatności a jak korygować koszty w terminie 90 dni od daty zaliczenia tej kwoty do kosztów uzyskania przychodów, b) Korekta kosztów w działalności produkcyjnej, usługowej a dystrybucyjnej a stanowiska urzędów skarbowych, c) Korekta kosztów a opłaty i podatki na rzecz JST i Skarbu Państwa, d) Korekta kosztów bezpośrednich do kiedy trzeba maksymalnie zapłacić wydatki związane z kosztami bezpośrednimi oraz pośrednimi zgodnie z nowymi przepisami, e) Rozliczenia międzyokresowe kosztów pośrednich oraz zakupy związane z kosztami bezpośrednimi, wyjście towaru z magazynu a bark zapłaty, f) Moment dokonania korekty kosztów uzyskania przychodów na bieżąco czy wstecz, g) Uregulowanie należności jako sposób na przerzucanie kosztów na następne lata podatkowe, h) Co się stanie w przypadku kiedy nie starczy kosztów do dokonania korekty, i) Jak rozliczyć amortyzację w przypadku niezapłaconych faktur z tytułu nabycia bądź wytworzenia środka trwałego bądź wartości niematerialnych i prawnych, j) Uproszczona zaliczka jako odroczenie zmian podatkowych, k) Zasady rozliczania leasingu finansowego oraz operacyjnego w oparciu o nowe przepisy, 5. Problematyka kosztów związanych z działalnością operacyjną: a) Jak wykazać związek poniesienia wydatku z działalnością gospodarczą w przypadku nietypowych zdarzeń gospodarczych, b) Czy wszystkie koszty bezpośrednie bilansowo są ujmowane jako koszty bezpośrednie podatkowo,

4 c) Koszty dotyczące okresu dłuższego niż rok a zasady rozliczania wydatków do celów podatkowych, d) Koszty działań marketingowych a reprezentacja, nowe stanowiska sądów administracyjnych, e) Minimalizacja kosztów związanych z przychodem z tytułu nieodpłatnych świadczeń po stronie pracowników, zleceniobiorców bądź innych podmiotów, f) W jakim przypadku straty w środkach trwałych i obrotowych, g) Na jakich zasadach należy rozliczyć wierzytelności w kosztach uzyskania przychodów (odpłatne zbycie aport), h) Czy nieściągalne pożyczki można rozliczyć w wyniku podatkowym, 7. Koszty świadczeń na rzecz pracowników a) abonamenty medyczne; b) karnety na basen i do kina; c) ekwiwalenty; d) odszkodowania; e) świadczenia pieniężne i rzeczowe finansowane z funduszu świadczeń socjalnych; f) dopłaty do wypoczynku; g) okulary dla pracujących przy monitorze ekranowym; h) szkolenia pracowników i współpracowników; i) imprezy integracyjne i jubileuszowe; j) zakwaterowanie; k) ubezpieczenie przez pracodawcę; l) dowóz pracownika do miejsca wykonywania pracy; m) świadczenia bhp; n) podróże służbowe 6. Inwestycje oraz ich finansowanie w ramach działalności przedsiębiorstwa: a) finansowanie działalności długiem i jego konsekwencje podatkowe (odsetki, PCC od pożyczek, prowizje bankowe, usługi doradcze i pośrednictwa w pozyskaniu finansowania, koszty wycen rzeczoznawców na życzenie banku, różnice kursowe, pożyczki waloryzowane kursem waluty obcej, umorzenie odsetek, doliczenie odsetek do kwoty głównej), b) wewnętrzne finansowanie działalności i jego konsekwencje podatkowe (podwyższenie kapitału, dopłaty, cashpool, leasing zwrotny, konwersja wierzytelności na udziały/akcje), c) inwestycje w obcym środku trwałym, problematyka niezamortyzowanej części, d) pokrycie wydatków za kontrahenta bądź użyczenie, e) zaniechane inwestycje, czym jest likwidacja zaniechanej inwestycji. 7. Amortyzacja środków trwałych i leasing w nowej rzeczywistości podatkowej od 2015 r. 8. Podatek u źródła. 9. Panel dyskusyjny. Certyfikaty: Cena: Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia netto zł./osobę ( zł. brutto) netto zł./osobę ( zł. brutto) CENA DATA REJESTRACJI RABAT do: od: zł./osobę Cena zawiera: RABATY DLA STAŁYCH KLIENTÓW Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 26 maja 2015r. od godz Do dnia 29 maja 2015r., wyjazd po obiedzie Przy zgłoszeniu do 15 maja RABAT w wysokości 150 złotych W cenie szkolenia: - zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady + konsultacje) - teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem - 3 noclegi w pokoju 2-osobowym z łazienką (pok. 1-os. za dodatkową opłatą ) - pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu 26.V, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 29.V) - atrakcje podczas pobytu - relaks w Centrum SPA : korzystanie z basenu, sauny, sala fitness (szczegóły na stronie hotelu) - imienne zaświadczenie uczestnictwa - parking dla gości hotelowych - gratis istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania istnieje możliwość wykupienia dodatkowo pakietu kosmetycznego SPA Warunki uczestnictwa: w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe" Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub ) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia. Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym. Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia

5 Powered by TCPDF ( Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. ul. Wiarusa 11 lok. 1, Zielonki Zgłoszenia przyjmujemy mailem: biuro@systemszkolenia.pl lub ds@systemszkolenia.pl lub telefonicznie , kom , fax Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr