Akcja bilans - podatkowe i rachunkowe zamknięcie roku z objaśnieniem sporządzania sprawozdania finansowego za 2016 rok

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Akcja bilans - podatkowe i rachunkowe zamknięcie roku z objaśnieniem sporządzania sprawozdania finansowego za 2016 rok"

Adam Kwiecień
7 lat temu
Przeglądów:

1 Akcja bilans - podatkowe i rachunkowe zamknięcie roku z objaśnieniem sporządzania sprawozdania finansowego za 2016 rok Informacje o usłudze Numer usługi 2016/11/21/7633/24233 Cena netto 890,00 zł Cena brutto 1 094,70 zł Cena netto za godzinę 0,00 zł Cena brutto za godzinę 0,00 Usługa z możliwością dofinansowania Rodzaje usługi Tak Usługa szkoleniowa Liczba godzin usługi 0 Termin rozpoczęcia usługi Termin rozpoczęcia rekrutacji Termin zakończenia usługi Termin zakończenia rekrutacji Maksymalna liczba uczestników 10 Informacje o podmiocie świadczącym usługę Nazwa podmiotu Russell Bedford Poland Akademia Sp. z o. o. Osoba do kontaktu Kinga Szostak Telefon kinga.szostak@russellbedford.pl Fax Cel usługi Cel edukacyjny

2 Podczas szkolenia nasi eksperci przedstawienią najważniejsze zagadnień związanych z bilansowym zamknięciem roku pod względem podatkowym i rachunkowym. Bazując na własnym doświadczeniu pokażemy problemy podatkowego zamknięcia roku oraz bieżące stosowanie przepisów w podatkach VAT i podatkach dochodowych. Omówimy kwestie wynikające ze specyfiki przedsiębiorstwa z uwzględnieniem niezbędnych uregulowań wewnętrznych. Cały zakres szkolenia prowadzony jest przez prakytyków na co dzień zajmujących się tematyką podatkową i rachunkową. Szczegółowe informacje o usłudze Czy usługa pozwala na zdobycie kwalifikacji rozumianych jako zbiór wiedzy lub umiejętności lub kompetencji społecznych potwierdzonych dokumentami: Nie Czy realizacja usługi wymaga ewaluacji: Nie Ramowy program usługi CZĘŚĆ RACHUNKOWA Podstawy prawne rachunkowości w Polsce Podstawy prawne rachunkowości w Polsce Ustawa o rachunkowości wraz z rozporządzeniami ministra finansów. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości MSR / MSSF. Krajowe standardy rachunkowości jako rozszerzenie przepisów ustawy o rachunkowości. KSR nr 1 Rachunek przepływów pieniężnych KSR nr 2 Podatek dochodowy KSR nr 3 Kontrakty długoterminowe KSR nr 4 Trwała utrata wartości aktywów KSR nr 5 Leasing, najem dzierżawa KSR nr 6 Rezerwy, rozliczenia międzyokresowe bierne i zobowiązania warunkowe KSR nr 7 Polityka rachunkowości, szacunki oraz błędy KSR nr 8 Działalność deweloperska (NOWOŚĆ) KSR nr 9 Sprawozdanie z działalności jednostki (NOWOŚĆ) Podstawowe zasady rachunkowości Zasada rzetelnego i wiernego obrazu (true and fair view) Zasada memoriału Zasada kasowa Zasada współmierności przychodów oraz kosztów Zasada ostrożnej wyceny Zasada podmiotowości Zamknięcie roku wybrane zagadnienia Obowiązek sporządzania oraz badania sprawozdań finansowych Odpowiedzialność za sporządzone sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki Rada Nadzorcza lub inny organ nadzorczy Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe Ogłaszanie sprawozdań finansowych po nowelizacji ustawy o rachunkowości. Harmonogram czynności związanych z zamknięciem roku Inwentaryzacja Cele inwentaryzacji Przedmiot inwentaryzacji Metody i terminy inwentaryzacji

3 Dokumentacja inwentaryzacji Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego wybrane zagadnienia: Bilans/sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat/sprawozdanie z całkowitych dochodów Rachunek przepływów pieniężnych/sprawozdanie z przepływów pieniężnych Zestawienie zmian w kapitale własnym/sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Informacja dodatkowa Wybrane zagadnienia dotyczące środków trwałych Środki trwałe w polskim prawie Ustawa o rachunkowości Ustawy o podatku dochodowym Prowadzenie dwóch tabel amortyzacyjnych Wartość początkowa środków trwałych Cena nabycia Koszt wytworzenia Nakłady na modernizację środków trwałych Remonty Klasyfikacja Środków Trwałych KŚT Amortyzacja środków trwałych Okres użytkowania oraz stawka amortyzacyjna Metoda liniowa Metoda degresywna Zmiana okresu użytkowania w kontekści KSR 7 Podatkowe aspekty amortyzacji środków trwałych Podatek odroczony powstający w związku z ewidencją leasingu. Dyskusja i zakończenie CZĘŚĆ PODATKOWA Podatek dochodowy od osób prawnych; Roczne rozliczenie podatku zmiana i zasady wyznaczania roku podatkowego. Zakończenie roku podatkowego i bilansowego Roczna kalkulacja podatku, Przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy, Ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych, Deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne, Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu. Przychód podatkowy a przychód finansowy ujęcie w rocznym sprawozdaniu finansowym. Przychód podatkowy i moment jego uzyskania. otwarty katalog przychodów z art. 12 updop (ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości, umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań) moment rozpoznania przychodu: zasada pierwszeństwa jako zasada ogólna, rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od zasady pierwszeństwa, korekta bieżąca lub wsteczna w zakresie: przyznanych rabatów, premii pieniężnych, otrzymanych próbek, nieodpłatnie otrzymanych towarów, korekt obrotu nowe zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej obowiązujące od roku. katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów,

4 pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie, kompensata), szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie, kiedy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu, przychód z tytułu otrzymanej premii pieniężnej, moment rozpoznania przychodu lub potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług poręczeń i gwarancji) Koszty uzyskania przychodu definicja i zasady rozliczania kosztów w czasie: koszty związane z przychodem danego roku, koszty dotyczące lat poprzednich, koszty przyszłych okresów, koszty rozliczane kasowo. Korekta kosztów przepisy obowiązujące od roku kiedy na bieżąco a kiedy wstecz? Koszty sporządzenia i badania rocznego sprawozdania finansowego: wydatki stanowiące koszty podatkowe, moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych. Dokumentowanie kosztów. Koszty podatkowe a koszty finansowe. Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku: uproszczone zaliczki na podatek dochodowy, zwykłe zaliczki na podatek dochodowy, konsekwencje błędnego naliczenia zaliczek na podatek dochodowy, błędne zaliczki po zakończeniu roku czy korygować? Zwolnienia od podatku roczne obowiązki podatników korzystających ze zwolnień. Zakupy od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika podatek u źródła obowiązki informacyjne (CIT-10Z, IFT-2),(ORD-U). Obliczenie podatku: stawka podatku, odliczenia od dochodu, dochody osiągane za granicą RP. Zeznanie roczne. Obowiązki roczna w kontekście regulacji o JPK. Zmiany przepisów obowiązujących od r. - przegląd Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób prawnych: Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych: terminy zapłaty podatku, eklaracje i informacje w trakcie roku, roczne deklaracje i informacje. Przychód pracownika i zleceniobiorcy: moment uzyskania, źródło, koszty, Pobór zryczałtowanego podatku, w tym podatku pobieranego u źródła a obowiązki roczne (PIT- 8AR, IFT-1), Inne roczne obowiązki płatnika. Podatek od towarów i usług: VAT jako podatek rozliczany w okresach rozliczeniowych Obowiązki roczne związane z rozliczaniem podatku od towarów i usług Limity roczne w VAT Sankcje w podatku VAT Ulga na złe długi w podatku od towarów i usług,

5 Struktura sprzedaży odliczanie VAT według struktury sprzedaży zasady obliczania proporcji (wg orzeczeń TSUE oraz sądów administracyjnych) Prewspółczynnik przypadki zastosowania nowe przepisy obowiązujące od 2016 roku w zakresie częściowego odliczenia podatku Kasa rejestrująca zwolnienia z obowiązku fiskalizacji Nowelizacja przepisów na 2017 rok - przegląd Materiały dydaktyczne Harmonogram LP Przedmiot / Temat zajęć Data realizacji zajęć Godzina rozpoczęcia Godzina zakończenia Liczba godzin Brak danych Lokalizacja usługi Adres: Marynarska 11 Warszawa, woj. mazowieckie Warunki logistyczne: Szczegóły miejsca realizacji usługi: Cena zawiera materiały szkoleniowe notatnik i długopis przerwy kawowe lunch certyfikat Russell Bedford

Podobne dokumenty

Opis szkolenia. Dane o szkoleniu. Program. BDO - informacje o szkoleniu

Opis szkolenia. Dane o szkoleniu. Program. BDO - informacje o szkoleniu Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 821616 Temat: Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2016. 13-16 Grudzień Gdańsk, Centrum miasta, Kod szkolenia: 821616 Koszt szkolenia: 2190.00