3.4. Wydatki według podstawowych grup ekonomicznych

Transkrypt

1 3.4. Wydatki według podstawowych grup ekonomicznych W 2007 r. wykonanie planu wydatków w poszczególnych grupach ekonomicznych z uwzgldnieniem zmian wprowadzanych w trakcie wykonywania budetu przedstawia ponisze zestawienie: Wykonanie Ustawa Budet po Wykonanie Wyszczególnienie 2006 r. budetowa zmianach 2007 r r r. 5:4 w tysicach złotych %% nom. real Ogółem ,4 113,3 110,5 1. Dotacje i subwencje ,1 105,3 102,7 2. wiadczenia na rzecz osób fizycznych ,2 128,3 125,2 3. Wydatki biece jednostek budetowych ,8 109,7 107,0 4. Wydatki majtkowe ,1 135,3 132,0 5. Rozliczenia z bankami ,0 118,3 115,4 6. Obsługa długu publicznego ,4 99,0 96,6 7. rodki własne Unii Europejskiej ,0 108,0 105,4 8. Finansowanie projektów z udziałem """rodków Unii Europejskiej ,0 255,4 249,2 W porównaniu do 2006 r. udział poszczególnych grup wydatków w wydatkach ogółem nie uległ istotniejszym zmianom, a struktura tych wydatków w 2006 r. i 2007 r. przedstawiała si nastpujco: 2006 r r. Dotacje i subwencje 48,5 45,0 wiadczenia na rzecz osób fizycznych 8,0 9,1 Wydatki biece jednostek budetowych 18,6 18,0 Wydatki majtkowe 4,4 5,3 Rozliczenia z bankami 0,5 0,5 Obsługa długu publicznego 12,5 10,9 rodki własne Unii Europejskiej 4,4 4,2 Finansowanie projektów z udziałem 3,1 7,0 rodków Unii Europejskiej Wydatki budetu pastwa ogółem 100,0 100,0 262

2 W 2007 r. podobnie jak w roku 2006, najwyszy udział w wydatkach ogółem budetu pastwa (45%) stanowiły dotacje i subwencje. Tak znaczny udział dotacji i subwencji w wydatkach ogółem ma miejsce od czasu wprowadzenia w 1999 r. reformy administracyjnej, w wyniku której dua cz kompetencji została wraz ze rodkami finansowymi przekazana jednostkom samorzdu terytorialnego. Wykonanie 2006 r. Rozliczenia z bankami 1% Obsługa długu publicznego 12% rodki w łasne Unii Europejskiej 4% Finansow anie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej 3% Wydatki majtkow e 4% Wydatki biece jednostek budetow ych 19% w iadczenia na rzecz osób fizycznych 8% Dotacje i subw encje 49% Wykonanie 2007 r. Rozliczenia z bankami 1% Obsługa długu publicznego 11% rodki w łasne Unii Europejskiej 4% Finansow anie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej 7% Dotacje i subw encje 45% Wydatki majtkow e 5% Wydatki biece jednostek budetow ych 18% w iadczenia na rzecz osób fizycznych 9% 263

3 W stosunku do 2006 roku udział wydatków poszczególnych grup w wydatkach ogółem budetu pastwa wzrósł w grupach: finansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej o 3,9%, wiadczenia na rzecz osób fizycznych o 1,1%, wydatki majtkowe o 0,9%. Zmniejszył si natomiast udział wydatków w grupach: dotacje i subwencje o 3,4%, obsługa długu publicznego o 1,6%, wydatki biece jednostek budetowych o 0,6% i rodki własne Unii Europejskiej o 0,2%. Udział rozlicze z bankami w wydatkach ogółem pozostał prawie na tym samym poziomie. W toku wykonywania budetu w 2007 r. zostały dokonane przesunicia rodków midzy grupami wydatków. Zwikszony został (per saldo) plan wydatków w grupie: dotacje i subwencje - o tys. zł, wiadczenia na rzecz osób fizycznych o tys. zł, wydatki majtkowe - o tys. zł, obsługa długu publicznego o tys. zł, rozliczenia z bankami o 630 tys. zł. Zmniejszony natomiast został plan w grupach: finansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej o tys. zł, wydatki biece jednostek budetowych - o tys. zł, rodki własne Unii Europejskiej o tys. zł. Poniej została szczegółowo opisana kada z grup ekonomicznych. 264

4 Dotacje i subwencje Ogólne dane o subwencjach i dotacjach przedstawia ponisze zestawienie: Ustawa Budet po Wykonanie budetowa zmianach :3 na 2007 r. na 2007 r. w tysicach złotych Ogółem ,1 1. Subwencja dla jednostek samorzdu terytorialnego ,0 - cz owiatowa subwencji ogólnej ,0 - pozostała subwencja ,0 2. Dotacje do funduszy celowych ,0 - Fundusz Ubezpiecze Społecznych ,0 - Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego, ,0 z tego: - Fundusz Emerytalno-Rentowy ,0 - Fundusz Prewencji i Rehabilitacji ,0 - Pastwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych ,3 3. Dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego ,7 - dotacje dla gmin ,8 - dotacje dla powiatów ,7 - dotacje dla samorzdu województwa ,8 4. Dotacje na finansowanie ustawowo okrelonych zada biecych realizowanych przez pozostałe jednostki sektora finansów publicznych, ,3 w tym: - ratownictwo medyczne ,4 - Wojskowa Agencja Mieszkaniowa ,7 - publiczna słuba krwi ,4 5. Dotacje przedmiotowe ,9 - jednostki zaliczane do sektora finansów publicznych, ,9 z tego: - zakłady budetowe i gospodarstwa pomocnicze ,1 - pozostałe jednostki ,4 - jednostki niezaliczane do sektora finansów publicznych ,0 6. Dotacje podmiotowe ,6 - jednostki zaliczane do sektora finansów publicznych, ,9 z tego: - szkoły wysze ,0 - jednostki naukowe ,0 - jednostki badawczo-rozwojowe ,0 - niepubliczne szkoły lub inne placówki owiatowo-wychowawcze ,0 - instytucje kultury ,6 - samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej ,0 - pozostałe jednostki, ,8 w tym: Wyszczególnienie - Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa ,0 - Agencja Rynku Rolnego ,0 - jednostki niezaliczane do sektora finansów publicznych ,4 7. Dotacje dla zakładów budetowych i gospodarstw 1 pomocniczych na pierwsze wyposaenie w rodki obrotowe ,0 8. Pomoc zagraniczna ,7 265

5 9. Dotacje dla uytkowników zabytków niebdcych jednostkami budetowymi na finansowanie i dofinansowanie prac Ustawa Budet po Wykonanie budetowa zmianach :3 na 2007 r. na 2007 r remontowych i konserwatorskich przy tych zabytkach ,1 10. Dotacje celowe na zadania zlecone pozostałym jednostkom sektora finansów publicznych ,9 11. Dotacje dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych ,7 z tego: Wyszczególnienie 1 w tysicach złotych 1 - fundacje ,3 - stowarzyszenia ,6 - pozostałe jednostki ,1 12. Dopłaty kredytowe, w tym dopłaty do odsetek od kredytów na: ,0 - Fundusz eglugi ródldowej i Fundusz Rezerw ,0 13. Subwencje dla partii politycznych ,0 14. Zwrot kosztów obsługi wiadcze zleconych do wypłaty ZUS i KRUS oraz dotacja dla Funduszu Kocielnego ,2 15. Rezerwy ,0 1 Ewentualne rónice (o 1 tys. zł) wynikaj z zaokrgle do pełnych tysicy złotych. 2 W pozycji tej, w kolumnach budetu po zmianach oraz wykonanie ujte zostały rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych w wysokoci tys. zł. 3 W ustawie budetowej na 2007 rok rodki na ratownictwo medyczne zarezerwowane były w rezerwach celowych (pkt 15 powyszej tabeli) w wysokoci tys. zł. W 2007 r. podobnie jak w latach poprzednich najwiksz pozycj wród tej grupy wydatków stanowiły subwencje i dotacje na realizacj zada biecych jednostek samorzdu terytorialnego 47,1%, a nastpnie dotacje dla funduszy celowych 34,3% wydatków całej grupy. Na pozostałe dotacje wydatkowano wic 18,6% rodków zaliczanych do tej grupy wydatków, w tym 15,1% na dotacje podmiotowe. W trakcie realizacji budetu kwoty planowane w grupie dotacji i subwencji uległy per saldo zwikszeniu o tys. zł. Zwikszenie kwot planowanych w ustawie budetowej dotyczyło przede wszystkim dotacji na zadania realizowane przez jednostki samorzdu terytorialnego o tys. zł, na finansowanie ustawowo okrelonych zada biecych realizowanych przez pozostałe jednostki sektora finansów publicznych o tys. zł, dotacji do funduszy celowych o tys. zł i dotacji podmiotowych o tys. zł. W 2007 r. wykonanie wydatków w grupie dotacji i subwencji było nisze od planu po zmianach o tys. zł, tj. o 0,9% co było spowodowane nisz od planowanej realizacj wydatków głównie na: - dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego o tys. zł, tj. o 4,3%, w tym o tys. zł, tj. o 5,2% na dotacje dla gmin, 266

6 - dotacje na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji fundacjom, stowarzyszeniom i pozostałym jednostkom niezaliczanym do sektora finansów publicznych o tys. zł, tj. o 10,3%, - dotacje podmiotowe tys. zł, tj. o 0,4%, - dotacje na finansowanie ustawowo okrelonych zada biecych realizowanych przez pozostałe jednostki sektora finansów publicznych o tys. zł, tj. o 1,8%, - dotacje przedmiotowe o tys. zł, tj. o 4,1%, - dotacje dla uytkowników zabytków niebdcych jednostkami budetowymi na finansowanie i dofinansowanie prac remontowych i konserwatorskich przy tych zabytkach o tys. zł, tj. o 3,9% oraz - niewykorzystaniem rezerw celowych w kwocie tys. zł, w tym: tys. zł z rezerwy Zero tolerancji dla przemocy w szkole (poz.55), tys. zł z rezerwy Zwrot gminom utraconych dochodów w zwizku ze zwolnieniem z podatku od nieruchomoci w parkach narodowych i rezerwatach przyrody oraz w zwizku ze zwolnieniem z podatków: rolnego, od nieruchomoci, lenego przedsibiorców o statusie centrum badawczo - rozwojowego, a take na uzupełnienie czci rekompensujcej subwencji ogólnej na wyrównanie ubytku dochodów w specjalnych strefach ekonomicznych (poz.44), tys. zł z rezerwy Dofinansowanie Narodowego Programu Stypendialnego (poz.34), tys. zł z rezerwy Programy wieloletnie wsparcia finansowego inwestycji oraz restrukturyzacja górnictwa (poz.46). Nisze wykonanie planu dotacji podmiotowych o 5,6% od planu realizacji dotacji dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych, w tym głównie na dotacje w górnictwie wgla kamiennego było spowodowane przede wszystkim brakiem moliwoci wykonania do koca 2007 r. zakresu rzeczowo-finansowego zada ujtych w rocznych planach działa wykonywanych po zakoczeniu likwidacji kopal i zada z tytułu naprawiania szkód wywołanych ruchem zakładu górniczego oraz konieczno kontynuowania w 2008 r. zada rozpocztych w roku biecym, wynikaj m.in. z: - obowizku przeprowadzenia ponownych procedur przetargowych zmierzajcych do wyłonienia wykonawców zada zaplanowanych do realizacji w 2007 r., w zwizku z uniewanieniem wczeniej prowadzonych postpowa; 267

7 - koniecznoci uzyskania uzgodnie dotyczcych opracowania wymaganych odrbnymi przepisami projektów, dokumentacji; - koniecznoci uzyskania decyzji administracyjnych w zakresie likwidacji infrastruktury i rekultywacji terenów oraz pozwole na budow; - braku moliwoci zakoczenia zada w 2007 r. z powodu szerokiego zakresu wystpujcych prac; - koniecznoci realizacji wyroków sdowych. Dotacje na finansowanie lub dofinansowanie zada zleconych do realizacji fundacjom, stowarzyszeniom i pozostałym jednostkom niezaliczanym do sektora finansów publicznych były w 2007 r. nisze od planowanych o 10,3%. Najwiksze odchylenia od planu wystpiły w dotacjach na zadania zlecone do realizowania pozostałym jednostkom niezaliczanym do sektora finansów publicznych i wynikały z niepełnego wykorzystania rodków w głównej mierze przez: - zwikszenie iloci pasaerów m.in. w efekcie szerokiej kampanii reklamowej prowadzonej przez PKP IC, - racjonalizacj kosztów przewozów, czego efektem było obnienie kwoty deficytu podlegajcego dofinansowaniu z budetu pastwa, - wielko oferty przewozów publicznych przyjt do zawieranych umów rocznych przy załoeniu poziomu deficytu równego kwocie dotacji budetowej za 2007 r. oraz - niszych dopłat do ubezpiecze upraw rolnych i zwierzt gospodarskich. Nisze od planowanego wykonanie dotacji przedmiotowych o 4,2% spowodowane było głównie: - niszymi wydatkami na postp biologiczny w produkcji zwierzcej w zwizku z ograniczeniami w udzielaniu tej formy pomocy nałoonymi wytycznymi przez Komisj Europejsk w tym zakresie, - faktem, e nie da si dokładnie przewidzie liczby i rodzajów ulgowych biletów kolejowych (dotyczcych przejazdów, na które ulga przysługuje z mocy ustawy) wykupionych w całym kraju w cigu roku Subwencje i dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego W 2007 r. wydatki na dotacje i subwencje dla jednostek samorzdu terytorialnego wyniosły tys. zł, wobec tys. zł w roku 2006, a wic były wysze o tys. zł na co składa si zwikszenie subwencji o tys. zł i dotacji o tys. zł. 268

8 Wydatki na subwencje i dotacje jednostek samorzdu terytorialnego na zadania biece stanowiły w 2007 r. 21,2% wydatków ogółem budetu pastwa oraz 4,6% PKB, podczas gdy w 2006 r. udziały te kształtowały si odpowiednio 22,8% oraz 4,8% PKB. Kwoty wydatkowane na subwencje i dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego ustalane s na podstawie przepisów, obowizujcej od dnia 1 stycznia 2004 r. ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorzdu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz z pó n. zm.), która wprowadziła w stosunku do przepisów wczeniej obowizujcych, zmiany zasad ustalania subwencji ogólnej oraz zakresu dotowanych zada. Subwencje dla jednostek samorzdu terytorialnego Zasady ustalania subwencji ogólnych dla jednostek samorzdu terytorialnego na 2007 r. reguluje ustawa z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorzdu terytorialnego (Dz.U. nr 203, poz z pó n. zm.), w brzmieniu obowizujcym do koca 2007 r. Wykonanie wydatków planowanych w 2007 r. w czci 82 - Subwencje ogólne dla jednostek samorzdu terytorialnego, przedstawia nastpujce zestawienie: Wyszczególnienie Wykonanie 2006 r. Ustawa budetowa na 2007 r. Budet po zmianach 2007 r. Wykonanie 2007 r. 5:4 5:2 w tys. złotych %% Ogółem: ,0 106,4 Cz owiatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego ,0 105,3 Uzupełnienie subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego ,0 104,3 Cz wyrównawcza subwencji ogólnej dla gmin ,0 108,2 Cz wyrównawcza subwencji ogólnej dla powiatów ,0 132,9 Cz wyrównawcza subwencji ogólnej dla województw ,0 101,3 Cz rekompensujca subwencji ogólnej dla gmin ,0 102,6 Cz równowaca subwencji ogólnej dla gmin ,0 101,7 Cz równowaca subwencji ogólnej dla powiatów ,0 128,1 Cz regionalna subwencji ogólnej dla województw ,0 100,7 Róne rozliczenia finansowe ,0 138,8 269

9 W 2007 r. wydatki ujte w czci 82 Subwencje ogólne dla jednostek samorzdu terytorialnego, zostały wykonane w 100% w odniesieniu do planu po zmianach. Poniej zostało przedstawione porównanie wykonania poszczególnych wydatków z tytułu subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego w 2007 r. z analogicznymi wydatkami wykonanymi w 2006 r. Cz owiatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego Zaplanowana w ustawie budetowej na 2007 r. cz owiatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego, w wysokoci tys. zł, została wykonana w 100%. W porównaniu do kwoty tej czci subwencji, wynikajcej z ustawy budetowej na rok 2006, kwota ujta w ustawie budetowej na rok 2007 wzrosła o 5,8%, za w porównaniu do kwoty wykonanej w 2006 r.- o 5,3%. Wzrost w stosunku do 2006 r. jest wynikiem uwzgldnienia nakładów na finansowanie wydatków biecych szkół i placówek owiatowych finansowanych (dotowanych) z budetu jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu: - uzyskania przez nauczycieli kolejnych stopni awansu zawodowego, - skutków utworzenia 510 etatów dla doradców zawodowych w poradniach psychologiczno-pedagogicznych, - kontynuowania kształcenia uczniów w funkcjonujcych od 1 wrzenia 2004 r. uzupełniajcych liceach ogólnokształccych dla młodziey. Gminy Cz wyrównawcza subwencji ogólnej Wykonanie w 2007 r. czci wyrównawczej subwencji ogólnej dla gmin było nominalnie wysze o 8,2% od wykonania tej czci subwencji ogólnej dla gmin w 2006 r. Wzrost ten był wynikiem zwikszenia kwoty podstawowej czci wyrównawczej subwencji ogólnej dla gmin. Kwota podstawowa dla danej gminy jest uzaleniona od wysokoci dochodów podatkowych, w przeliczeniu na jednego mieszkaca gminy, w odniesieniu do tych dochodów wszystkich gmin, w przeliczeniu na jednego mieszkaca kraju. redni dochód podatkowy na jednego mieszkaca wszystkich gmin na 2007 r. wynosił 866,72 zł i wzrósł o 9,2%, w porównaniu do tego dochodu na 2006 r. w wysokoci 793,43 zł. 270

10 Ponadto, wzrost dochodu podatkowego na jednego mieszkaca wszystkich gmin wpłynł na wzrost kwoty uzupełniajcej czci wyrównawczej subwencji ogólnej. Cz równowaca subwencji ogólnej Wysoko czci równowacej subwencji ogólnej dla gmin jest uzaleniona głównie od wysokoci wpłat gmin do budetu pastwa i w tej wysokoci jest ujmowana w ustawie budetowej. Gminy, których dochód podatkowy na jednego mieszkaca jest wyszy od 150% analogicznego dochodu obliczonego łcznie dla wszystkich gmin w kraju, nie otrzymuj kwoty uzupełniajcej czci wyrównawczej subwencji ogólnej (cho jest ona dla nich naliczana). Suma tych kwot zwiksza cz równowac subwencji ogólnej dla gmin, przy czym przeniesienie wydatków midzy odpowiednimi podziałkami klasyfikacji budetowej jest dokonywane w toku wykonywania budetu. W ustawie budetowej na rok 2007 ujta została kwota czci równowacej subwencji ogólnej dla gmin, ustalona w wysokoci wpłat wyliczonych dla wszystkich gmin według jednolitych kryteriów. Zgodnie z art. 1 ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o zmianie ustawy o restrukturyzacji górnictwa wgla kamiennego w latach (Dz. U. Nr 36, poz. 227), majcym zastosowanie od dnia 1 stycznia 2007 r., w latach gminy górnicze zostały zwolnione z wpłat do budetu pastwa przeznaczonych na cz równowac subwencji ogólnej dla gmin od przypadajcej im czci opłaty eksploatacyjnej od przedsibiorstwa górniczego. W wyniku zmiany przepisów dotyczcych sposobu wyliczenia wpłat dla gmin górniczych, ustalone na 2007 r. wpłaty gmin do budetu pastwa były nisze o tys. zł od kwoty dochodów z tytułu wpłat gmin, ujtej w ustawie budetowej na rok W zwizku z tym, ujta w ustawie budetowej na rok 2007 kwota czci równowacej subwencji ogólnej dla gmin była wysza o tys. zł od kwoty do rozdzielenia midzy gminy. Realizacja wydatków w czci 82 budetu pastwa z tytułu czci równowacej subwencji ogólnej dla gmin była nisza od zaplanowanej. Stosownie do art. 154 ust. 1 pkt 3 ustawy o finansach publicznych, dokonano blokady wydatków w kwocie tys. zł. Wykonanie w 2007 r. wydatków z tytułu czci równowacej subwencji ogólnej dla gmin było wysze o 1,7% w porównaniu do wykonania tej czci subwencji w 2006 r., przy 271

11 czym kwota pochodzca ze zmniejszenia czci wyrównawczej subwencji ogólnej na 2007 r. ( tys. zł) była wysza o 6,4% od analogicznej kwoty w 2006 r. ( tys. zł). Cz rekompensujca subwencji ogólnej Cz rekompensujca subwencji ogólnej dla gmin na 2007 r., przeznaczona na wyrównanie ubytku dochodów, wynikajcego ze zwolnienia z podatku od nieruchomoci gruntów, budowli i budynków, które s zajte na prowadzenie przez przedsibiorc, na podstawie zmienionego zezwolenia, działalnoci gospodarczej na terenie specjalnych stref ekonomicznych, w porównaniu do 2006 r., wzrosła o 2,6%. Wzrost jest wynikiem zwikszenia liczby gmin uprawnionych do otrzymania tej czci subwencji (z 14 gmin w 2006 r. do 15 gmin w 2007 r.) oraz kwoty ubytku dochodów podlegajcych rekompensacie. Poniewa zaplanowana w ustawie budetowej na rok 2007 kwota wydatków przeznaczonych na t cz subwencji była wysza o tys. zł od kwoty wydatków faktycznie wykonanych, dokonano blokady wydatków na kwot tys. zł. Powiaty Cz wyrównawcza subwencji ogólnej Wykonanie czci wyrównawczej subwencji ogólnej dla powiatów w 2007 r. było nominalnie wysze o 32,9% od wykonania tej czci subwencji w 2006 r. Wzrost ten wynika ze zwikszenia kwoty podstawowej, której wysoko jest uzaleniona od relacji pomidzy wysokoci dochodu podatkowego w poszczególnych powiatach, w przeliczeniu na jednego mieszkaca, a rednim dochodem podatkowym obliczonym na jednego mieszkaca wszystkich powiatów. redni dochód podatkowy na jednego mieszkaca dla wszystkich powiatów na 2007 r., w wysokoci 108,24 zł, wzrósł o 34,4%, w odniesieniu do analogicznego dochodu na 2006 r., w wysokoci 80,53 zł. Ponadto, wzrost dochodu podatkowego na jednego mieszkaca wszystkich powiatów wpłynł na wzrost kwoty uzupełniajcej, wchodzcej w skład czci wyrównawczej subwencji ogólnej. 272

12 Cz równowaca subwencji ogólnej Wysoko czci równowacej subwencji ogólnej dla powiatów uzaleniona jest od wysokoci wpłat do budetu pastwa powiatów, w których dochody podatkowe na jednego mieszkaca powiatu były wiksze od 110% dochodów podatkowych wszystkich powiatów, w przeliczeniu na jednego mieszkaca kraju. W porównaniu do 2006 r., wpłaty powiatów do budetu pastwa na 2007 r. były wysze o 28,1%. Tym samym, łczna kwota czci równowacej subwencji ogólnej dla powiatów na 2007 r. równie była wysza o 28,1%, w porównaniu do 2006 r. Województwa Cz wyrównawcza subwencji ogólnej Wykonanie czci wyrównawczej subwencji ogólnej dla województw było nominalnie wysze o 1,3% od wykonania tej czci subwencji w 2006 r. Wzrost tej czci subwencji ogólnej o 1,3%, w porównaniu do 2006 r., wynika głównie ze wzrostu kwoty podstawowej, która jest uzaleniona od relacji midzy dochodem podatkowym na jednego mieszkaca w poszczególnych województwach a rednim dochodem podatkowym na jednego mieszkaca obliczonym dla wszystkich województw. redni dochód podatkowy na jednego mieszkaca wszystkich województw na 2007 r., w wysokoci 103,16 zł, wzrósł o 1,1%, w porównaniu do analogicznego dochodu na 2006 r. w wysokoci 102,07 zł. Ponadto, wzrost dochodu podatkowego na jednego mieszkaca wszystkich województw wpłynł na wzrost kwoty uzupełniajcej wchodzcej w skład czci wyrównawczej subwencji ogólnej. Cz regionalna subwencji ogólnej Wysoko czci regionalnej subwencji ogólnej dla województw uzaleniona jest od wysokoci wpłat do budetu pastwa województw, w których dochody podatkowe na jednego mieszkaca województwa s wiksze od 110% dochodów podatkowych wszystkich województw, w przeliczeniu na jednego mieszkaca kraju. W porównaniu do 2006 r., wpłaty województw do budetu pastwa na 2007 r. były wysze o 0,7%. Tym samym, cz regionalna subwencji ogólnej dla województw na 2007 r., w porównaniu do kwoty na 2006 r., równie była wysza o 0,7%. 273

13 Uzupełnienie subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego W ramach kwoty przeznaczonej na uzupełnienie subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego ujte s rodki, o których mowa w art. 26 ust. 2 pkt 1 i 2 ustawy o dochodach jednostek samorzdu terytorialnego (w brzmieniu obowizujcym do koca 2007 r.), tj.: - rezerwa subwencji ogólnej ustalana w wysokoci 2% sumy planowanych czci wyrównawczych subwencji ogólnej ustalonej dla gmin, powiatów i województw, której rodki przeznaczone s na uzupełnienie dochodów jednostek samorzdu terytorialnego. Na 2007 r. rezerwa ta została zaplanowana w kwocie tys. zł, tj. była o 10,5% wysza od kwoty zaplanowanej na 2006 r., w wysokoci tys. zł. W 2007 r. w toku wykonywania budetu dokonano korekty subwencji dla 57 gmin na łczn kwot tys. zł. Zwrócone przez gminy nienalenie otrzymane kwoty subwencji ogólnej w łcznej wysokoci tys. zł zwikszyły rezerw subwencji ogólnej dla jednostek samorzdu terytorialnego w czci przeznaczonej na uzupełnienie dochodów jednostek samorzdu terytorialnego, która na koniec 2007 r. wynosiła tys. zł. W 2007 r. z ww. rezerwy przekazano jednostkom samorzdu terytorialnego nastpujce rodki: tys. zł dla 829 gmin, tys. zł dla 136 powiatów. - rezerwa subwencji ogólnej na dofinansowanie inwestycji na drogach publicznych powiatowych i wojewódzkich oraz na drogach publicznych powiatowych, wojewódzkich i krajowych w miastach na prawach powiatu oraz na dofinansowanie rzecznych przepraw promowych. W 2007 r. rezerwa ta wynosiła tys. zł i była wysza o 2,5% od kwoty zaplanowanej na ten cel na 2006 r., w wysokoci tys. zł. W 2007 r. rodki ww. rezerwy subwencji ogólnej otrzymało: powiatów tys. zł, - 48 miast na prawach powiatu tys. zł, - 13 województw tys. zł. Tak wic, rodki ww. rezerw zostały wykorzystane w 100% z przeznaczeniem dla jednostek samorzdu terytorialnego spełniajcych kryteria ich przyznania uzgodnione ze stron samorzdow Komisji Wspólnej Rzdu i Samorzdu Terytorialnego. 274

14 Róne rozliczenia finansowe W 2007 r. ze rodków rezerw celowych budetu pastwa sfinansowane zostały wydatki w czci 82, w rozdziale Róne rozliczenia finansowe, w łcznej wysokoci tys. zł. rodki te przeznaczono na sfinansowanie zobowiza Skarbu Pastwa na rzecz jednostek samorzdu terytorialnego powstałych w wyniku zasdzenia wyrokami sdów. Kwota wydatków w 2007 r., ujtych w czci 82, w rozdziale Róne rozliczenia finansowe, dotyczy wydatków nie planowanych, których konieczno poniesienia oraz wysoko jest trudna do przewidzenia. Dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego 1 W 2007 r. na zadania realizowane przez jednostki samorzdu terytorialnego zostały przekazane przez ministrów, wojewodów oraz dysponentów innych czci budetowych dotacje celowe w łcznej kwocie tys. zł, w tym tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r., z tego na zadania biece tys. zł, zadania inwestycyjne tys. zł. W kwocie przekazanych dotacji ujta jest równie kwota tys. zł na finansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej oraz z poyczek i kredytów zagranicznych z midzynarodowych instytucji finansowych. Przekazane dotacje stanowi 95,2% dotacji ujtych w planie po zmianach. Z przekazanych do jednostek samorzdu terytorialnego dotacji w kwocie tys. zł przypada na dotacje na zadania biece tys. zł. Przekazane kwoty dotacji na finansowanie realizowanych przez jednostki samorzdu terytorialnego zada wg czci budetowych przedstawia ponisze zestawienie. Czci Plan po zmianach * ) Kwota dotacji przek. z tego dotacje na realizacj zada: ogółem biecych majtkowych w tysicach złotych Kol. 3/ kol. 2 (w %) Krajowe Biuro Wyborcze ,1 Gospodarka ,0 Integracja europejska ,5 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego ,2 Informatyzacja Owiata i wychowanie ,7 Praca ,6 1 Wydatki opisane w tej czci sprawozdania obejmuj dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego przeznaczone na realizacj zada biecych oraz majtkowych. 275

15 Rolnictwo ,6 Rozwój regionalny ,6 Wyznania religijne oraz mniejszoci narodowe i etniczne ,4 Zabezpieczenie społeczne ,3 Sprawy zagraniczne ,8 Zdrowie ,2 Województwa ,2 Dotacje ogółem ,2 * ) Plan po zmianach uwzgldnia dotacje biece i majtkowe. Jak wynika z powyszego zestawienia 98,2% dotacji dla jednostek samorzdu terytorialnego przekazane zostało z budetów województw, stosownie do przepisów rozdziału 7 ustawy z dnia 13 listopada 2005 r. o dochodach jednostek samorzdu terytorialnego. Natomiast z pozostałych 13 czci przekazane zostało 1,8% łcznej kwoty dotacji dla jednostek samorzdu terytorialnego. Przekazane dotacje do jednostek samorzdu terytorialnego wg działów przedstawia zestawienie. Wyszczególnienie Plan po zmianach ogółem * ) Kwota dotacji ogółem z tego dotacje na realizacj zada: biecych majtkowych Przekazane dotacje ogółem/plan po zm. w tysicach złotych (w %) Dotacje ogółem ,2 010 Rolnictwo i łowiectwo ,1 020 Lenictwo ,9 050 Rybołówstwo i rybactwo Górnictwo i kopalnictwo Przetwórstwo przemysłowe ,6 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energi elektryczn, gaz i wod ,0 600 Transport i łczno ,0 630 Turystyka ,4 700 Gospodarka mieszkaniowa ,6 710 Działalno usługowa ,9 720 Informatyka ,0 730 Nauka ,1 750 Administracja publiczna ,6 751 Urzdy naczelnych organów władzy pastwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sdownictwa ,1 276

16 Obrona narodowa ,9 754 Bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa ,9 758 Róne rozliczenia ,4 801 Owiata i wychowanie ,9 803 Szkolnictwo wysze ,8 851 Ochrona zdrowia ,5 852 Pomoc społeczna ,6 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej ,0 854 Edukacyjna opieka wychowawcza ,9 900 Gospodarka komunalna i ochrona rodowiska ,4 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego ,0 926 Kultura fizyczna i sport ,6 * ) Plan po zmianach uwzgldnia dotacje biece i majtkowe. Jak wynika z powyszego zestawienia dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego przekazywane były w ramach wydatków na zadania klasyfikowane w 26 działach. Najwysze kwoty dotacji przeznaczone zostały na zadania: pomocy społecznej, bezpieczestwa publicznego i ochrony przeciwpoarowej, rolnictwa i łowiectwa, ochrony zdrowia, edukacyjnej opieki wychowawczej oraz owiaty i wychowania, transportu i łcznoci, administracji publicznej, pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej. Dotacje przekazane na te zadania wyniosły łcznie tys. zł, co stanowi 96,4% łcznej kwoty dotacji przekazywanych do jednostek samorzdu terytorialnego. Na zadania realizowane w pozostałych 17 działach przypada kwota tys. zł, tj. 3,6% dotacji przekazanych do jednostek samorzdu terytorialnego. Zgodnie z ustaw o dochodach jednostek samorzdu terytorialnego oraz ustawami ustrojowymi, jednostki samorzdu terytorialnego otrzymywały dotacje na: dofinansowanie zada własnych, finansowanie zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych ustawami, a take dotacje na realizacj zada na podstawie porozumie z organami administracji rzdowej. Struktur przekazanych dotacji wg rodzajów dotacji przedstawia ponisze zestawienie. 277

17 Wyszczególnienie Plan po zmianach ogółem Ogółem przekazane dotacje z tego na zadania: biece majtkowe w tysicach złotych Przekazane dotacje ogółem/ plan po zm. (w %) Dotacje na zadania ,2 - własne ,6 - z zakresu administracji rzdowej ,0 - realizowane na podstawie porozumie ,7 Najwysz kwot stanowic 72,2% łcznej kwoty dotacji przekazywanych do jednostek samorzdu terytorialnego, stanowi dotacje na realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych ustawami. Dotacje dla jednostek samorzdu terytorialnego kierowane były do gmin, powiatów i samorzdów województw. Wielko dotacji dla poszczególnych jednostek samorzdu terytorialnego przedstawia ponisze zestawienie. Nazwa jednostki samorzdu terytorialnego Plan po zmianach ogółem Kwota przekazanych dotacji ogółem z tego na realizacj zada: biecych w tysicach złotych majtkowych Przekazane dotacje ogółem /plan po zm. (w %) Ogółem ,2 - Gminy ,9 - Powiaty ,7 - Samorzdy województw ,5 Jak wynika z powyszego zestawienia dotacje w wysokoci tys. zł (z tego na zadania biece tys. zł, zadania inwestycyjne tys. zł), tj. 69,8% łcznej kwoty dotacji dla jednostek samorzdu terytorialnego kierowane było do gmin. W kwocie tys. zł ujte s wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r. w wysokoci tys. zł (z tego na zadania biece tys. zł, zadania inwestycyjne tys. zł) oraz tys. zł na finansowanie i współfinansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej, z poyczek i kredytów zagranicznych oraz z innych rodków bezzwrotnych. Przekazane do gmin dotacje stanowi 94,9% dotacji ujtych w planie po zmianach. Dotacje na zadania biece gmin w kwocie tys. zł (tj. 94,8% planu po zmianach) zostały przeznaczone głównie na: 278

18 - finansowanie i dofinansowanie zada z zakresu pomocy społecznej tys. zł, co stanowi 95,2% planu po zmianach i 86,0% dotacji przekazanych do gmin. Z kwoty tys. zł przeznaczono głównie na: - realizacj wiadcze rodzinnych wynikajcych z ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych oraz zaliczki alimentacyjnej wynikajcej z ustawy z dnia 22 kwietnia 2005 r. o postpowaniu wobec dłuników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej tys. zł. rodki te przeznaczone zostały na wypłaty zaliczki alimentacyjnej, wiadcze rodzinnych (zasiłek rodzinny, dodatki do tego zasiłku, zasiłek pielgnacyjny, wiadczenie pielgnacyjne) oraz na opłacenie składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego za osoby pobierajce wiadczenie pielgnacyjne, a take na koszty obsługi realizacji wiadcze rodzinnych i zaliczek alimentacyjnych; - zasiłki z pomocy społecznej tys. zł. rodki te przeznaczono na dofinansowanie, na podstawie art. 147 ust. 6 ustawy o pomocy społecznej wypłat przez gminy zasiłków okresowych oraz na finansowanie zasiłków stałych; - działalno orodków pomocy społecznej tys. zł. rodki te przeznaczono na biec działalno orodków pomocy społecznej, w tym na wypłat comiesicznego dodatku do wynagrodzenia w wysokoci 250 zł pracownikom socjalnym zatrudnionym w tych orodkach, do których obowizków naley wiadczenie pracy socjalnej w rodowisku stosownie do art. 121 ust. 3a ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej; - realizacj przez 16 województw Rzdowego programu wieloletniego Pomoc pastwa w zakresie doywiania ustanowionego ustaw z dnia 29 grudnia 2005 r tys. zł, - działalno orodków wsparcia dla osób z zaburzeniami psychicznymi, w tym rodowiskowych domów samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi tys. zł; - składki na ubezpieczenie zdrowotne tys. zł. Dotacje te przeznaczono na opłacenie składki na ubezpieczenie zdrowotne za osoby pobierajce wiadczenia rodzinne (wiadczenia pielgnacyjne, dodatek do zasiłku rodzinnego z tytułu samotnego wychowywania dziecka i utraty prawa do zasiłku dla bezrobotnych), zasiłek stały z pomocy społecznej, a take za uchod ców objtych indywidualnym programem integracji na podstawie przepisów o pomocy społecznej oraz za osoby bezdomne objte indywidualnym programem wychodzenia z bezdomnoci na podstawie przepisów o pomocy społecznej; 279

19 - specjalistyczne usługi opiekucze na rzecz osób z zaburzeniami psychicznymi wiadczone w ich domach tys. zł; - usuwanie skutków klsk ywiołowych tys. zł. rodki te zostały przeznaczone na wypłat zasiłków celowych dla osób i rodzin poszkodowanych w wyniku: powodzi, ulewnego deszczu, burzy, huraganu, wichury, gradobicia i innych niekorzystnych zjawisk atmosferycznych takich jak nawałnice, trby powietrzne; - finansowanie zada z zakresu edukacyjnej opieki wychowawczej oraz owiaty i wychowania tys. zł (w tym tys. zł stanowi wydatki na finansowanie i współfinansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 89,7% planu po zmianach i 6,7% dotacji przekazanych do gmin. Dotacje w kwocie tys. zł przeznaczono głównie na: - dofinansowanie systemu pomocy materialnej dla uczniów - wyrównywanie szans edukacyjnych uczniów znajdujcych si w trudnej sytuacji materialnej, majcych trudnoci w nauce lub pochodzcych z terenów wiejskich, - dofinansowanie pracodawcom, którzy zawarli umowy o prac w celu przyuczenia pracowników młodocianych, kosztów przygotowania zawodowego tych pracowników, - zakup podrczników dla dzieci rozpoczynajcych roczne przygotowanie przedszkolne lub nauk w klasach I-III szkoły podstawowej i w klasach I-III ogólnokształccej szkoły muzycznej I stopnia oraz dofinansowanie zakupu jednolitego stroju dla uczniów szkół podstawowych i gimnazjów, - finansowanie nauczania jzyka angielskiego w klasie pierwszej i drugiej szkoły podstawowej w ramach dwuletniego programu pilotaowego nauczania jzyka angielskiego od pierwszej klasy szkoły podstawowej, - dofinansowanie zakupu i instalacji zestawów do monitoringu wizyjnego w szkołach i placówkach owiatowych, - dofinansowanie zakupu lektur do bibliotek szkolnych szkół podstawowych i gimnazjów połoonych na terenach wiejskich, - dofinansowanie wycieczek edukacyjnych dla dzieci i młodziey realizowanych w ramach Programu wycieczek edukacyjnych dla dzieci i młodziey do miejsc pamici narodowej Podróe historyczno-kulturowe w czasie i przestrzeni, - sfinansowanie kosztów funkcjonowania komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych dla nauczycieli ubiegajcych si o wyszy stopie awansu zawodowego, - finansowanie zada administracji publicznej tys. zł (w tym tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 99,7% planu po zmianach i 2,1% dotacji przekazanych do gmin. Z kwoty tys. zł przeznaczono 280

20 głównie na zadania wynikajce z ustawy z dnia 17 maja 1990 r. o podziale zada i kompetencji okrelonych w ustawach szczególnych pomidzy organy gminy a organy administracji rzdowej oraz o zmianie niektórych ustaw tys. zł. Do zada tych zaliczane s zadania realizowane przez urzdy stanu cywilnego, prowadzenie ewidencji ludnoci, wydawanie dowodów osobistych, czynnoci zwizane z wykonywaniem powszechnego obowizku obrony, prowadzenie ewidencji działalnoci gospodarczej; - finansowanie zada z zakresu rolnictwa i łowiectwa tys. zł, co stanowi 91,4% planu po zmianach i 2,0% dotacji przekazanych do gmin. Z kwoty tys. zł przeznaczono głównie na zwrot czci podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napdowego wykorzystywanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych oraz pokrycie kosztów postpowania w sprawie jego zwrotu poniesionych przez gmin tys. zł, - sfinansowanie wyborów do Sejmu RP i Senatu RP oraz wyborów uzupełniajcych do Senatu RP w województwie warmisko-mazurskim, prowadzenie i aktualizacj stałego rejestru wyborców, sfinansowanie wyborów ponownych do rad gmin, uzupełniajcych i przedterminowych, referendów gminnych oraz na niszczenie dokumentów wyborczych zwizanych z przeprowadzonymi w 2006 r. wyborami do rad gmin oraz wyborami wójtów, burmistrzów i prezydentów miast tys. zł, co stanowi 94,2% planu po zmianach i 0,5% dotacji przekazanych do gmin; - finansowanie zada transportu i łcznoci tys. zł (w tym tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 99,4% planu po zmianach i 0,4% dotacji przekazanych do gmin. Z kwoty tys. zł przeznaczono głównie na zadania zwizane z usuwaniem skutków klsk ywiołowych na drogach gminnych tys. zł, w tym wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r tys. zł. Dotacje na wyej wymienione zadania stanowiły 99,5% dotacji przekazanych do gmin na realizacj zada biecych. Powiaty otrzymały z budetu pastwa dotacje w wysokoci tys. zł (z tego na zadania biece tys. zł, zadania inwestycyjne tys. zł), co stanowi 23,3% łcznej kwoty dotacji przekazanych do jednostek samorzdu terytorialnego. W kwocie tys. zł ujte s wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r. w wysokoci tys. zł (z tego na zadania biece tys. zł, zadania inwestycyjne tys. zł) oraz tys. zł na finansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej oraz poyczek i kredytów zagranicznych z midzynarodowych instytucji finansowych. Przekazane do powiatów dotacje stanowi 98,7% dotacji ujtych w planie po zmianach. 281

21 Dotacje na zadania biece powiatów w kwocie tys. zł (tj. 98,7% planu po zmianach) przeznaczono głównie na: - bezpieczestwo publiczne i ochron przeciwpoarow tys. zł, co stanowi ok. 100% planu po zmianach i 31,6% dotacji przekazanych do powiatów. Dotacje te przeznaczono głównie: - dla komend powiatowych pastwowej stray poarnej tys. zł, - na zadania obrony cywilnej tys. zł, - finansowanie i dofinansowanie zada z zakresu pomocy społecznej i innych zada w zakresie polityki społecznej tys. zł, co stanowi 99,5% planu po zmianach i 29,7% dotacji przekazanych do powiatów. Z kwoty tys. zł przeznaczono m.in. na: - dofinansowanie utrzymania w ponadgminnych domach pomocy społecznej osób przyjtych na zasadach sprzed 1 stycznia 2004 r. oraz osób, które zostały przyjte do domów ze skierowaniami wydanymi przed tym dniem oraz na wypłat od 1 stycznia 2007 r. comiesicznego dodatku do wynagrodzenia w wysokoci 250 zł pracownikom socjalnym zatrudnionym w tych domach, do których obowizków naley wiadczenie pracy socjalnej w rodowisku tys. zł, - działalno powiatowych orodków wsparcia dla osób z zaburzeniami psychicznymi tys. zł, - wspieranie realizowanych przez powiaty programów osłonowych z zakresu pomocy społecznej tj. głównie na programy pn. Powrót osób bezdomnych do społecznoci, Wspieranie jednostek samorzdu terytorialnego w budowaniu lokalnego systemu opieki nad dzieckiem i rodzin, Wspieranie rozwoju sieci oparcia społecznego dla osób z zaburzeniami psychicznymi tys. zł, - finansowanie działalnoci powiatowych zespołów do spraw orzekania o niepełnosprawnoci tys. zł, - ochron zdrowia tys. zł (w tym 169 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 93,8% planu po zmianach i 9,2% dotacji przekazanych do powiatów. Dotacje te zostały przeznaczone na: - opłacenie składki na ubezpieczenie zdrowotne za nieposiadajcych uprawnie do ubezpieczenia zdrowotnego z innego tytułu uczniów szkół ponadgimnazjalnych, dzieci przebywajce w placówkach pełnicych funkcje resocjalizacyjne, wychowawcze, opiekucze lub lecznicze oraz za bezrobotnych bez prawa do zasiłku, jeeli nie podlegaj ubezpieczeniu zdrowotnemu z innego tytułu tys. zł, 282

22 - finansowanie programów realizowanych w ramach Mechanizmu Finansowego EOG i Norweskiego Mechanizmu Finansowego 394 tys. zł (w tym 169 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.). - działalno usługow tys. zł, co stanowi 99,3% planu po zmianach i 3,5% dotacji przekazanych do powiatów. Dotacje te zostały przeznaczone głównie na funkcjonowanie Powiatowych Inspektoratów Nadzoru Budowlanego tys. zł oraz na zadania z zakresu geodezji i kartografii tys. zł; - edukacyjn opiek wychowawcz oraz owiat i wychowanie tys. zł (w tym tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 92,7% planu po zmianach i 2,8% dotacji przekazanych do powiatów. Dotacje te przeznaczono przede wszystkim na: - dofinansowanie systemu pomocy materialnej dla uczniów wyrównywanie szans edukacyjnych uczniów znajdujcych si w trudnej sytuacji materialnej, majcych trudnoci w nauce lub pochodzcych z terenów wiejskich, - finansowanie nauczania jzyka angielskiego w klasie pierwszej i drugiej szkoły podstawowej w ramach dwuletniego programu pilotaowego nauczania jzyka angielskiego od pierwszej klasy szkoły podstawowej, - dofinansowanie zakupu i instalacji zestawów do monitoringu wizyjnego w szkołach i placówkach owiatowych, - sfinansowanie wypłat wynagrodze dla nauczycieli za przeprowadzenie (poza tygodniowym obowizkowym wymiarem zaj) ustnego egzaminu maturalnego, - dofinansowanie wycieczek edukacyjnych dla dzieci i młodziey realizowanych w ramach Programu wycieczek edukacyjnych dla dzieci i młodziey do miejsc pamici narodowej Podróe historyczno-kulturowe w czasie i przestrzeni, - sfinansowanie kosztów funkcjonowania komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych dla nauczycieli ubiegajcych si o wyszy stopie awansu zawodowego, - wspieranie programów edukacyjnych i profilaktycznych realizowanych przez placówki wychowania pozaszkolnego oraz dofinansowanie działalnoci punktów konsultacyjnych organizowanych w szkołach przez publiczne poradnie psychologiczno-pedagogiczne zgodnie z Rzdowym programem poprawy stanu bezpieczestwa w szkołach i placówkach Zero tolerancji dla przemocy w szkole. - administracj publiczn tys. zł (w tym 14 tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 99,9% planu po zmianach i 2,3% dotacji przekazanych do powiatów. Dotacje te zostały przeznaczone głównie na realizacj zada okrelonych m.in. w ustawach: o obywatelstwie polskim, o ochronie gruntów rolnych 283

23 i lenych, Prawo wodne, Prawo łowieckie, Prawo geodezyjne i kartograficzne oraz na przeprowadzenie poboru do wojska, - realizacj zada z zakresu gospodarki gruntami i nieruchomociami tys. zł, co stanowi 98,3% planu po zmianach i 1,9% dotacji przekazanych do powiatów. Dotacje te przeznaczono m.in. na wypłat odszkodowa za nieruchomoci przejte na rzecz Skarbu Pastwa, wyceny nieruchomoci Skarbu Pastwa, zabezpieczenie nieruchomoci przed zniszczeniem, regulowanie stanów prawnych nieruchomoci Skarbu Pastwa. Dotacje na realizacj wyej wymienionych zada stanowi 96,9% dotacji przekazanych do powiatów na zadania biece. Najmniej dotacji z budetu pastwa zostało przekazanych do samorzdów województw tys. zł (z tego na zadania biece tys. zł, zadania inwestycyjne tys. zł), co stanowi 7,0% dotacji przekazanych do jednostek samorzdu terytorialnego. W kwocie tys. zł ujte s wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r. w wysokoci tys. zł (z tego na zadania biece tys. zł, zadania majtkowe tys. zł) oraz tys. zł na finansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej oraz poyczek i kredytów zagranicznych z midzynarodowych instytucji finansowych. Przekazane do samorzdów województw dotacje stanowi ok. 87,5% dotacji ujtych w planie po zmianach. Dotacje na zadania biece samorzdów województw w kwocie tys. zł (tj. 92,3% planu po zmianach) przeznaczono głównie na: rolnictwo i łowiectwo tys. zł (w tym tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 98,2 planu po zmianach i 14,2% dotacji przekazanych do samorzdów województw. Dotacje w kwocie tys. zł przeznaczono głównie na utrzymanie urzdze melioracji wodnych tys. zł, projekty realizowane w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Restrukturyzacja i modernizacja sektora ywnociowego oraz rozwój obszarów wiejskich tys. zł, usuwanie skutków klsk ywiołowych tys. zł oraz prace geodezyjno-urzdzeniowe na potrzeby rolnictwa tys. zł; pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej tys. zł (w tym tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 89,0% planu po zmianach i 9,0% dotacji przekazanych do samorzdów województw. Z kwoty tys. zł przypada na współfinansowanie projektów i działa w ramach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego tys. zł oraz na zadania wynikajce z ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o słubie zastpczej tys. zł; 284

24 ochron zdrowia tys. zł, co stanowi 94,8% planu po zmianach i 7,4% dotacji przekazanych do samorzdów województw. Dotacje te przeznaczono głównie na stae podyplomowe lekarzy, lekarzy dentystów, pielgniarek i połonych tys. zł; przetwórstwo przemysłowe tys. zł (w tym tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 88,4% planu po zmianach i ok. 3,5% dotacji przekazanych do samorzdów województw. Dotacje te przeznaczono głównie na współfinansowanie projektów realizowanych w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów Ludzkich oraz Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego; edukacyjn opiek wychowawcz oraz owiat i wychowanie tys. zł (w tym tys. zł stanowi wydatki, które nie wygasły z upływem 2007 r.), co stanowi 80,4% planu po zmianach i 2,9% dotacji przekazanych do samorzdów województw. Dotacje w kwocie tys. zł przeznaczono głównie na: - sfinansowanie kosztów funkcjonowania komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych dla nauczycieli ubiegajcych si o wyszy stopie awansu zawodowego, - dofinansowanie zakupu i instalacji w szkołach i placówkach owiatowych zestawów do monitoringu wizyjnego, - dofinansowanie wycieczek edukacyjnych dla dzieci i młodziey realizowanych w ramach Programu wycieczek edukacyjnych dla dzieci i młodziey do miejsc pamici narodowej Podróe historyczno kulturowe w czasie i przestrzeni. Dotacje na realizacj wyej wymienionych zada stanowi 89,6% dotacji przekazanych do samorzdów województw na zadania biece Dotacje dla funduszy celowych Dotacje dla funduszy celowych zostały zaplanowane w ustawie budetowej na rok 2007 w wysokoci tys. zł. W trakcie realizacji budetu kwota tych dotacji uległa zwikszeniu o tys. zł z przeznaczeniem dla Funduszu Ubezpiecze Społecznych i Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego. Zwikszenia dotacji dla Funduszu Ubezpiecze Społecznych o kwot tys. zł dokonano : - zwikszenia dotacji dla FUS o kwot tys. zł, realizujc ustawowe zobowizanie do zapewnienia gwarancji wypłaty wiadcze z ubezpiecze społecznych, ponadto - na podstawie upowanienia art. 5 ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o zmianie ustawy o dodatku pieninym dla niektórych emerytów, rencistów i osób pobierajcych 285