Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 396915 Temat: odw-kompendium podatkowe VAT i CIT - Omówienie problematyki oraz zmian na 2015 rok 21 Październik Zabrze, Hotel Diament, Kod szkolenia: 396915 Koszt szkolenia: 350.00 + 23% VAT Program - Omówienie zmian obowiązujących od 2015 roku w podatku VAT i CIT oraz omówienie problematyki występującej w podatkach. I. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG 1. Zmiany wprowadzane od 1 lipca 2015 - poszerzony katalog towarów objętych odwrotnym obciążeniem - warunki stosowania - informacje podsumowujące krajowe, - odpowiedzialność solidarna - nowe regulacje, - nowe zasady rozliczania podatku naliczonego przy sprzedaży mieszanej - ustalanie proporcji, - VAT naliczony od wydatków związanych z działalnością gospodarczą i czynnościami pozostającymi poza VAT, - ulga na złe długi, - inne. 2. ZAKRES I ZASADY OPODATKOWANIA (PODATEK NALICZONY I NALEŻNY) - podstawowe pojęcia i definicje, - dostawa towarów i świadczenie usług, - wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - prawo do stawki 0 - eksport -import towarów i usług- zasady rozliczania podatku należnego i naliczonego (art. 33a), - likwidacja działalności. 3. OBOWIĄZEK PODATKOWY. - zasady ogólne, - obowiązek podatkowy w transakcjach wspólnotowych,
- obowiązek podatkowy u małych podatników. - zaliczka a podatek należny 4. MIEJSCE ŚWIADCZENIA. - przy dostawie towarów, - w transakcjach wspólnotowych, - przy świadczeniu usług. 5. PODSTAWA OPODATKOWANIA I STAWKI PODATKOWE. - rodzaj działalności a podstawa opodatkowania, - zasady wymiaru i poboru podatku, - stawki podatkowe, - zwolnienia, - szczególne przypadki stosowania stawki 0%. 6. ODLICZENIA I ZWROT PODATKU. - zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu (VI Dyrektywa), - zsady odliczania podatku naliczonego, - zsady i terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego, - nieściągalne wierzytelności (ulga na złe długi). - korekta podatku naliczonego, - odliczanie wydatków od wydatków związanych z pojazdami (nowe zasady od 01-04- 2014) 7. FAKTUROWANIE - nowe zasady wystawiana faktur, - rodzaje faktur, - terminy i zasady wystawiania faktury. 8. REJESTRACJA, DEKLARACJE I I INFORMACJE PODSUMOWUJĄCE.
- rejestracja, - deklaracje VAT, - informacje podsumowujące, - zapłata podatku. 9. PROCEDURY SZCZEGÓLNE. - mali przedsiębiorcy, - procedura marży, - eksport towarów - stawka 0%, - import towarów - procedura uproszczona, 10. KASY FISKALNE. - obowiązek stosowania kas fiskalnych, - zwolnienia, - paragony fiskalne II. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH I. Podmiot i przedmiot opodatkowania 1. Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych 2. Wyłączenia, 3. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy - rezydencja podatkowa, 4. podstawowe pojęcia - słownik - pojazd samochodowy, - komercjalizowana własność intelektualna, 5. Rok podatkowy,
II. Podmioty powiązane 1. Rodzaje powiązań, 2. Dokumentacja podatkowa, obowiązek sporządzania, 3. Stawka 50% - sankcyjna, III. Różnice kursowe. 1. Metoda bilansowa - zasady stosowania, 2. Metoda podatkowa - różnice zrealizowane. IV. Dochody (przychody) z udziału w zyskach osób prawnych. 1. Rodzaje, 2. Moment powstania przychodu, 3. przypadki szczególne (połączenie, przejęcie). V. Przychody podatkowe 1. Rodzaje (typy) przychodów z działalności gospodarczej, 2. Moment uznania przychodu podatkowego, 3. Przychody w walutach obcych 4. Zwolnienia przedmiotowe (art. 17). VI. Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych VII. Przychody z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych, VIII. Koszty uzyskania przychodów 1. Podstawowa zasada uznania kosztów za koszty uzyskania, 2. Koszty objęcia udziałów (akcji) w spółce albo wkładów w spółdzielni, 4. Koszty uzyskania przychodów bezpośrednio związane z przychodami a koszty pośrednie,
5. Obowiązek korekty kosztów z tytułu nieuregulowanych zobowiązań, 6. Wydatki niezaliczane do kosztów uzyskania przychodów (art. 16 ustawy). IX. Zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 1. Podstawowe definicje i zasady kwalifikacji, 2. Wyłączenia, 3. Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych, 4. Podstawa odpisów amortyzacyjnych, 5. Remont a modernizacja, 6. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych. X. Opodatkowanie stron umowy leasingu 1. Podstawowe pojęcia, 2. Leasing tzw. operacyjny 3. leasing tzw. finansowy - zasady kwalifikacji i rozliczania. XI. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku 1. Dochód bilansowy a dochód podatkowy, 2. Odliczenia od dochodu - podstawa opodatkowania, 3. Stawki podatkowe, 4. Opodatkowanie dochodów osiąganych poza granicami kraju - dywidendy, odsetki, 5. Podatek u źródła - stawki podatkowe, certyfikat rezydencji, 6. Zagraniczna spółka kontrolowana, XII. Pobór podatku 1. obliczenie i zapłata zaliczek miesięcznych / kwartalnych, 2. Zeznanie roczne i zapłata podatku, 3. Uproszczona zasada zapłaty zaliczek. 4. Kredyt podatkowy,
5. Obowiązki przedsiębiorcy jako płatnika podatku od wynagrodzeń. Prowadzący Henryk Grychtoł doświadczony doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Podatkowej i Biura Rachunkowego, wieloletni wykładowca szkoleń z zakresu: prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych - dokumentacji podatkowej. Wybitny specjalista w zakresie prawa podatkowego, rachunkowości i sprawozdawczości finansowej Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia