MSIG 194/2018 (5582) poz

MSIG 194/2018 (5582) poz. 43774 43774 Poz. 43774. Teatr Wielki - Opera Narodowa w Warszawie. [BMSiG-35122/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Sprawozdanie zostało sporządzone stosownie do przepisów art. 45 ust. 2 pkt 3 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz. U z 2017 r., poz. 2342) za okres od dnia 01.01. do 31.12.2017 r. przez Teatr Wielki - Operę Narodową w Warszawie, ul. Plac Teatralny 1. 2. Teatr Wielki - Opera Narodowa jako Instytucja Kultury, powołany został do życia z dniem 28.04.1998 r., na podstawie Zarządzenia Nr 11 Ministra Kultury i Sztuki z dnia 15.04.1998 r., dzielącym państwową Instytucję Kultury Teatr Narodowy w Warszawie, Plac Teatralny 1, na dwie państwowe Instytucje Kultury Teatr Wielki - Operę Narodową i Teatr Narodowy. 3. Organem założycielskim Teatru Wielkiego - Opery Narodowej jest Ministerstwo Kultury i Sztuki, które wpisało Teatr do Rejestru Instytucji Kultury nr 47/98. 4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Na dzień sporządzenia sprawozdania rocznego nie są znane okoliczności i zdarzenia, które wskazywały na istnienie zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności w następnym roku. 5. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za rok obrotowy 01.01.2017-31.12.2017. 6. Zgodnie z zarządzeniem Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 24 maja 2012 r. w sprawie nadania statutu Teatrowi Wielkiemu-Operze Narodowej oraz zmiany statusu na państwową instytucję artystyczną do zadań Teatru Wielkiego - Opery Narodowej należy w szczególności przygotowanie i wystawianie dzieł operowych, baletowych muzycznych z narodowego i światowego repertuaru. Zadania Teatru obejmują również: 1) prowadzenie Muzeum Teatralnego, 2) prowadzenie Międzynarodowego Konkursu Wokalnego im. Stanisława Moniuszki, 3) promocję oraz upowszechnianie sztuki operowej, baletowej i muzycznej oraz szeroko pojętej twórczości teatralnej, w tym myśli scenograficznej, 4) udział w kształceniu kadr artystycznych i technicznych, 5) działalność edukacyjną w zakresie upowszechniania muzyki i baletu, 6) działalność dodatkową, odpłatną, według zasad określonych w obowiązujących przepisach, o ile działalność ta nie spowoduje ograniczenia realizacji zadań statutowych Teatru. 7. Teatr prowadzi księgi rachunkowe w oparciu o Zakładowy Plan Kont zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz. U z 2017 r., poz. 2342) i zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 25.10.1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (jednolity tekst Dz. U. Nr 13 z 2001 r., poz. 123 z późn. zm.). Przyjęte metody księgowości i wyceny są prowadzone w sposób ciągły, jednakże jednorazowym aktem prawnym, tj. ustawą z 5 sierpnia 2015 r. o zmianie ustaw regulujących warunki dostępu do wykonywania niektórych zawodów (Dz. U. z 30 września 2015 r., poz. 1505) zostało przesądzone, iż amortyzacja sprzed 2012 roku, nie ma wpływu od roku 2015 na wynik Finansowy instytucji kultury. Na podstawie art. 22 niniejszej ustawy: 1. Wartość odpowiadającą niezamortyzowanej części wartości początkowej podlegających amortyzacji aktywów trwałych otrzymanych nieodpłatnie lub sfinansowanych z dotacji, których wartość zwiększyła przed dniem 1 stycznia 2012 r. fundusz instytucji kultury, podlegała przeniesieniu na rozliczenia międzyokresowe przychodów, o których mowa w art. 41 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, zpóźn. zm.). 2. Wartość odpowiadającą niezamortyzowanej części wartości początkowej podlegających amortyzacji aktywów trwałych ustala się na dzień 31 grudnia 2014 r. 3. Przeniesienie, o którym mowa w ust. 1, nastąpiło w 2015 roku. 4. Rozliczenie wartości przychodów przeniesionych, na podstawie ust. 1, następuje zgodnie z art. 41 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. 5. Rozliczenie, o którym mowa w ust. 4, ma zastosowanie do odpisów amortyzacyjnych dokonanych od dnia 1 stycznia 2015 r. 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151

MSIG 194/2018 (5582) poz. 43774 43774 Wyceny majątku trwałego i majątku obrotowego dokonuje się według cen nabycia i kosztu wytworzenia. Wycena majątku trwałego, jak i inwestycji rozpoczętych obejmuje również podatek od towarów i usług VAT, który nie podlega odliczeniu. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową w równych ratach miesięcznych od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych zgodnie z planem amortyzacji stosownie do przyjętego okresu użytkowania. Dla środków trwałych o jednostkowej wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł dokonuje się odpisów według tabeli amortyzacyjnej, a składniki majątku długotrwałego użytkowania, których wartość nie przekracza 3.500,00 zł nie zalicza się do środków trwałych i w całości odpisuje się w koszty zużycia materiałów z chwilą wydania do użytkowania. Ewidencję majątku długotrwałego użytkowania prowadzi się w ewidencji ilościowej pozabilansowej na koncie 394 - Niskocenne przedmioty w użytkowaniu. Zapasy materiałowe są wyceniane według cen zakupu bez podatku VAT. Rachunek zysków i strat jest prowadzony w wersji porównawczej. Zgodnie z art. 29 ust. 3 ustawy o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej utworzono fundusz rezerwowy, który służy do ewidencji zysku netto za poprzedni rok obrotowy. Zastosowano zasadę ostrożnej wyceny, urealniając wartość należności o dokonane odpisy aktualizujące należności dłużników zalegających na dzień bilansowy, jeżeli spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Dokonane odpisy aktualizujące należności w pełnej wysokości korygują należności. Główny Księgowy Justyna Napierska Warszawa, dn. 28.02.2018 r. Z-ca a ds. Finansowych i Rozwoju Hanna Trzeciak Bilans AKTYWA Stan na 31.12.2016 w złotych Stan na 31.12.2017 A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) 75 730 053,24 70 110 195,19 I. Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) 494 038,57 3 750,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Inne wartości niematerialne i prawne 494 038,57 3 750,00 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 74 114 349,56 70 097 049,61 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) 73 136 331,82 68 939 624,70 a) grunty 3 631 497,81 2 951 948,37 b) budynki i budowle 33 771 640,67 33 744 949,33 c) urządzenia techniczne i maszyny 28 861 420,10 25 528 134,61 d) środki transportu 200 359,58 151 289,42 e) inne środki trwałe 6 671 413,66 6 563 302,97 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 971 577,74 1 157 424,91 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 6 440,00 III. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 121 665,11 9 395,58 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 121 665,11 9 395,58 B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) 17 549 405,83 29 393 914,30 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 152

MSIG 194/2018 (5582) poz. 43774 43774 I. Zapasy 3 387 854,97 2 939 357,20 1. Materiały 3 309 368,32 2 892 302,15 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 37 259,93 34 655,07 5. Zaliczki na poczet dostaw 41 226,72 12 399,98 II. Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) 3 014 099,87 2 848 350,50 1. Należności od pozostałych jednostek 3 014 099,87 2 848 350,50 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 293 063,60 535 136,77 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 064 057,33 342 680,06 c) inne 1 656 978,94 1 970 533,67 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) 10 159 905,51 20 665 364,56 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 10 159 905,51 20 665 364,56 a) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 10 159 905,51 20 665 364,56 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 10 159 905,51 20 665 364,56 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 987 545,48 2 940 842,04 Suma aktywów 93 279 459,07 99 504 109,49 PASYWA Stan na 31.12.2016 Stan na 31.12.2017 A. Kapitał (fundusz) własny 26 404 563,95 26 485 681,34 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 26 345 153,19 26 400 465,19 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały rezerwowe 43 169,38 59 410,76 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto 16 241,38 25 805,39 B. Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust 1 pkt 21, art. 35d i 37) 66 874 895,12 73 018 428,15 I. Rezerwy na zobowiązania 3 434 000,00 3 434 000,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 3 434 000,00 3 434 000,00 - długoterminowe 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153

MSIG 194/2018 (5582) poz. 43774 43774 - krótkoterminowe 3 434 000,00 3 434 000,00 II. Zobowiązania długoterminowe 394 466,73 427 531,55 1. Wobec pozostałych jednostek 394 466,73 427 531,55 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 394 466,73 427 531,55 III. Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) 5 015 870,21 10 535 874,96 1. Wobec pozostałych jednostek 4 033 383,94 9 621 814,42 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 c) zobowiązania z tytułu dostaw: 1 014 018,55 1 602 978,89 - do 12 miesięcy 1 014 018,55 1 602 978,89 - powyżej 12 miesięcy d) zaliczki otrzymane na dostawy e) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 f) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 749 140,03 5 299 302,98 g) z tytułu wynagrodzeń 970 595,34 1 901 539,95 h) inne 299 630,02 817 992,60 2. Fundusze specjalne 982 486,27 914 060,54 IV. Rozliczenia międzyokresowe 58 030 558,18 58 621 021,64 1. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) 58 030 558,18 58 621 021,64 - długoterminowe 46 635 366,24 42 931 898,29 - krótkoterminowe 11 395 191,94 15 689 123,35 Suma pasywów 93 279 459,07 99 504 109,49 Główny Księgowy Justyna Napierska Warszawa, 28.02.2018 r. Z-ca a ds. Finansowych i Rozwoju Hanna Trzeciak Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) w złotych Wiersz Wyszczególnienie 2016 rok 2017 rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 115 172 237,10 115 749 172,60 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 25 660 797,32 28 372 144,99 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia zmniejszenie wartośc ujemna) 1 215 667,05 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 347 532,91 349 604,15 IV. Przychody netto ze sprzedazy towarów i materiałów 3 009,24 4 356,78 V. Dotacje na działalność bieżącą od organizatora 86 648 000,00 86 798 000,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 154

MSIG 194/2018 (5582) poz. 43774 43774 VI. Pozostałe dotacje 1 297 230,58 225 066,68 B. Koszty działalności operacyjnej 122 070 924,41 121 808 467,73 I. Amortyzacja 8 587 166,48 8 610 540,63 II. Zużycie materiałów i energii 9 067 936,92 8 983 077,24 III. Usługi obce 13 425 687,49 11 237 772,94 IV. Podatki i opłaty 2 250 382,23 1 790 068,28 V. Wynagrodzenia 70 368 770,10 72 546 235,32 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 14 243 835,85 15 096 506,00 - emerytalne 5 534 718,90 5 873 627,53 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 4 124 341,49 3 539 948,09 VIII. Wartośc sprzedanych towarów i materiałów 2 803,85 4 319,23 C. Zysk (strata) ze sprzedaży -6 898 687,31-6 059 295,13 D. Pozostałe przychody operacyjne 8 152 891,32 6 918 875,26 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 044,99 0,00 II. Dotacje 5 437 789,97 5 228 600,64 III. Inne przychody operacyjne 2 714 056,36 1 690 274,62 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 095 223,94 627 153,77 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 697 675,84 11 180,50 III. Inne koszty operacyjne 397 548,10 615 973,27 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 158 980,07 232 426,36 G. Przychody finansowe 85 808,44 116 366,35 I. Odsetki 85 808,44 116 366,35 II. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek pozostałych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia aktywów trwałych 0,00 0,00 IV. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 228 547,13 322 987,32 I. Odsetki 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 III. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 IV. Inne 228 547,13 322 987,32 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 16 241,38 25 805,39 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk/strata brutto 16 241,38 25 805,39 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Rezerwa na podatek odroczony 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto 16 241,38 25 805,39 Główny Księgowy Justyna Napierska Warszawa, 28.02.2018 r. Z-ca a ds. Finansowych i Rozwoju Hanna Trzeciak 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155

MSIG 194/2018 (5582) poz. 43774 43774 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Rok 2016 Rok 2017 I. Fundusz własny na początek okresu (BO) 26 167 121,67 26 404 563,95 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach 26 167 121,67 26 404 563,95 1. Fundusz instytucji na poczatek okresu 26 123 952,29 26 345 153,19 1.1. Zmiany funduszu instytucji 221 200,90 55 312,00 a. zwiekszenie (z tytułu) 221 200,90 55 312,00 - dotacji na zakup muzealiów, gruntów, dzieł sztuki od: 0,00 0,00 - darowizn majątku trwałego 221 200,90 55 312,00 - zysk za rok poprzedni 0,00 0,00 - inne zwiększenia 0,00 0,00 b. zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przekazania majątku na podstawie decyzji organizatora 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 - inne zmniejszenia 0,00 0,00 1.2 Fundusz instytucji na koniec okresu 26 345 153,19 26 400 465,19 2. Fundusz rezerwowy na początek okresu 0,00 43 169,38 2.1 Zmiany funduszu rezerwowego 43 169,38 16 241,38 a) zwiekszenie (z tytułu) 43 169,38 16 241,38 - podziału zysku 0,00 0,00 - rozliczenia zysku z lat ubiegłych 43 169,38 16 241,38 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pkrycia straty 0,00 0,00 - pokrycia straty z lat ubiegłych 0,00 0,00 2.2 Stan funduszu rezerwowego na koniec okresu 43 169,38 59 410,76 3. Fundusz z aktualizacji wyceny na poczatek okresu 0,00 0,00 3.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 3.2. Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 43 169,38 16 241,38 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 43 169,38 16 241,38 - zmiany zasad rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 43 169,38 16 241,38 a) zwiekszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 43 169,38 16 241,38 - podziału zysku z lat ubiegłych 43 169,38 16 241,38 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany zasad rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 156

MSIG 194/2018 (5582) poz. 43774 43774 5.5. strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 16 241,38 25 805,39 a) zysk netto 16 241,38 25 805,39 b) strata netto 0,00 0,00 II. Fundusz własny na koniec okresu (BZ) 26 404 563,95 26 485 681,34 III. Fundusz własny, po uwzglednieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 26 404 563,95 26 485 681,34 Główny Księgowy Justyna Napierska Warszawa, 28.02.2018 r. Z-ca a ds. Finansowych i Rozwoju Hanna Trzeciak Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. Treść Rok 2016 Rok 2017 1 2 3 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 16 241,38 25 805,39 II. Korekty razem 7 161 440,16 14 517 833,10 1. Amortyzacja 8 587 166,48 8 610 540,63 2. Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 65,01 0,00 5. Zmiana stanu rezerw -1 215 667,05 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -829 207,51 448 497,77 7. Zmiana stanu należności 1 805 707,66 165 749,37 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) -1 155 516,95 5 553 069,57 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -30 972,37-250 563,57 10. Inne korekty -135,11-9 460,67 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 7 177 681,54 14 543 638,49 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Zbycie aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157

MSIG 194/2018 (5582) poz. 43774 43774 1 2 3 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne, w tym otrzymana dotacja II. Wydatki 5 521 057,55 4 038 179,44 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 521 057,55 4 038 179,44 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -5 521 057,55-4 038 179,44 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału) 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 0,00 0,00 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+/-B.III.+/-C.III) 1 656 623,99 10 505 459,05 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: 1 656 623,99 10 505 459,05 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 8 503 281,52 10 159 905,51 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), w tym: 10 159 905,51 20 665 364,56 - o ograniczonej możliwości dysponowania 466 907,87 346 845,80 Główny Księgowy Justyna Napierska Warszawa, 28.02.2018 r. Z-ca a ds. Finansowych i Rozwoju Hanna Trzeciak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 158

MSIG 194/2018 (5582) poz. 43774 43774 Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego oraz a TEATRU WIELKIEGO - OPERY NARODOWEJ w Warszawie, przy Placu Teatralnym 1 Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki TEATR WIELKI-OPERA NARODOWA z siedzibą w (00-950) Warszawie, Plac Teatralny, na które składa się: - bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 99 504 109,49 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., wykazujący zysk netto 25 805,39 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., wykazujący wzrost kapitału własnego o kwotę 81 117,39 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 10 505 459,05 zł, - informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność Kierownictwa za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz. 2342 z późn. zm.), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także statutem jednostki. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089), 2) dobrych praktyk oraz zasad dotychczas uchwalonych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159

MSIG 194/2018 (5582) poz. 43774 43774 Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2017 roku, oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych. c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Magorzata Stępień nr w rejestrze 10109 działający w imieniu: Bilans Audyt Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. 00-873 Warszawa, ul. Ogrodowa 37 lok. 50 Firma audytorska wpisana na listę pod pozycją 3927 Warszawa, dnia 26.03.2018 roku WICEPREZES RADY MINISTRÓW MINISTER KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO prof. dr hab. Piotr Gliński Warszawa, 14 czerwca 2018 r. DF-II.3132.44.2018.BG Pan Teatru Wielkiego - Opery Narodowej w Warszawie Zgodnie z postanowieniem art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2.018 r., poz. 395 j.t. ze zmianami), na podstawie oceny departamentu nadzorującego oraz sprawozdania biegłego rewidenta Pani Małgorzaty Stępień nr ewid. 10109, zatwierdzam: - bilans teatru sporządzony na dzień 31.12.2017 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 99.504.109,49 zł, - rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2017 r. wykazujący zysk netto w kwocie 25.805,39 zł, - sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego 1.01.- 31.12.2017 wykazujące wzrost o kwotę 10.505.459,05 zł, - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy 1.01-31.12.2017 wykazujące zwiększenie funduszu o kwotę 81.117,39 zł, - informację dodatkową, - przeznaczenie zysku netto 25.805,39 zł na zwiększenie funduszu rezerwowego. Piotr Gliński MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 160