MSIG 142/2015 (4773) poz

Transkrypt

1 MSIG 142/2015 (4773) poz Poz Przedsiębiorstwo Wielobranżowe MAGNUM w Żninie. [BMSiG-9421/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2014 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Przedsiębiorstwo Wielobranżowe MAGNUM, ul. Gnieźnieńska 20, Żnin, jest zarejestrowane od r. w ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Burmistrza Żnina pod numerem Miejsce prowadzenia działalności: ul. Gnieźnieńska 20, Żnin i ul. Dworcowa 10b, Żnin, ul. Aliantów 35c Żnin. Przedmiotem działalności gospodarczej jest handel artykułami przemysłowymi (m.in. węgiel i złom, nawozy), handel artykułami rolniczymi (m.in. zboża), handel paliwami oraz wykonywanie usług transportowych i rolniczych. 2. Czas trwania jednostki jest nieograniczony. 3. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. 4. Sprawozdanie finansowe zawiera dane jednostkowe. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją przesłanki wskazujące na zagrożenie działalności. 6. Nie wystąpiło łączenie jednostek w okresie sprawozdawczym. 7. Ewidencja zapasu towarów handlowych jest prowadzona wg cen średnioważonych. Koszty związane z zakupem towarów zalicza się bezpośrednio do kosztów usług transportowych na podstawie dowodów źródłowych. Paliwo i części zamienne do samochodów i innych urządzeń transportowych zarachowuje się w koszty w momencie zakupu - z tym że zużycie paliwa jest kontrolowane za pomocą norm zakładowych za okresy miesięczne. Zużycie części zamiennych zarachowuje się w koszty. Środki trwałe o przewidywanym okresie używania dłuższym jak rok amortyzuje się metodą liniową, wg stawek ustalonych o przewidywane zużycie, nie wyższych od stawek określonych jako maksymalne dla celów podatkowych. Środki trwałe o niskiej wartości jednostkowej od 500 do 3500 zł odpisuje się jednorazowo w koszty. Koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, a dotyczące przyszłych okresów, ewidencjonuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych. Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA r r. A. AKTYWA TRWAŁE , ,37 I. Wartości niematerialne i prawne , ,50 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,87 1. Środki trwałe , ,24 a) grunty , ,69 b)budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,52 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,38 d) środki transportu , ,56 e) inne środki trwałe , ,09 2. Środki trwałe w budowie , ,63 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 24 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33

2 MSIG 142/2015 (4773) poz III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE , ,82 I. Zapasy , ,12 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,12 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,14 1. Należności od jednostek powiązanych , ,65 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 m-cy ,40 b) inne , ,65 2. Należności od pozostałych jednostek , ,49 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty , ,78 - do 12 miesięcy , ,78 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,00 c) inne , ,71 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,13 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,13 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,13 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,43 AKTYWA RAZEM , ,19 PASYWA r r. A. KAPITAŁ WŁASNY , ,17 I. Kapitał podstawowy , ,67 II. Rozrachunki z właścicielem ,73 III. Udziały własne IV. Kapitał zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe VII. Zysk z lat ubiegłych ,67 VIII. Zysk netto , ,74 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego ,24 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY , ,02 I. Rezerwy na zobowiązania , ,66 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 LIPCA 2015 R. 34

3 MSIG 142/2015 (4773) poz II. Zobowiązania długoterminowe , ,01 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek , ,01 a) kredyty i pożyczki d) inne - leasing , ,01 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,04 1. Wobec jednostek powiązanych ,14 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności ,14 i) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,04 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,26 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności , ,71 - do 12 miesięcy , ,71 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,07 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 8 598, ,00 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,31 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,31 a) długoterminowe , ,43 b) krótkoterminowe , ,88 PASYWA RAZEM , ,19 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) r r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,14 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,71 II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,43 B. Koszty działalności operacyjnej , ,91 24 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35

4 MSIG 142/2015 (4773) poz I. Amortyzacja , ,77 II. Zużycie materiałów i energii , ,50 III. Usługi obce , ,11 IV. Podatki i opłaty, w tym , ,08 - podatek akcyzowy , ,00 V. Wynagrodzenia , ,78 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,14 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,49 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,04 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,23 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,80 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,66 II. Dotacje , ,88 III. Inne przychody operacyjne , ,26 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,52 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,28 III. Inne koszty operacyjne , ,24 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,51 G. Przychody finansowe , ,96 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,96 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne - różnice kursowe H. Koszty finansowe , ,73 I. Odsetki, w tym: , ,06 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne - różnice kursowe 1 877, ,67 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,74 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata ) brutto (I+/-J) , ,74 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 LIPCA 2015 R. 36

5 MSIG 142/2015 (4773) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za rok 2014 WYSZCZEGÓLNIENIE Ubiegły rok obrotowy Bieżący rok obrotowy 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,67 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,32 a) zwiększenie z tytułu zysku lat ubiegłych , ,32 b) zwiększenie z tytułu wpłat własnych ,37 c) zmniejszenie z tytułu wypłat własnych , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,67 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 3. Udziały (akcje) własne 4. Kapitał (fundusz) zapasowy 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,67 8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku ,24 9. Wynik netto , ,74 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,17 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,17 Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2014 Wyszczególnienie (metoda pośrednia) Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,32 II. Korekty razem , ,77 1. Amortyzacja , ,80 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych ,68 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ,80 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,82 ( ,50) 5. Zmiana stanu rezerw ( ,69) ,34 6. Zmiana stanu zapasów ( ,22) ,59 7. Zmiana stanu należności , ,25 24 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37

6 MSIG 142/2015 (4773) poz Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,17 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ,92 ( ,88) 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,09 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,82 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,50 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: ,32 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach ,32 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych ,00 - odsetki ,32 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,23 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,34 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: ,89 a) w jednostkach powiązanych ,89 b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ( ,11) ( ,41) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,69 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,69 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,52 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,73 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,97 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego ,02 8. Odsetki , ,82 9. Inne wydatki finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 LIPCA 2015 R. 38

7 MSIG 142/2015 (4773) poz III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) ( ,75) ( ,83) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (62 568,68) ,85 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (62 568,68) ,85 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,96 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,81 - o ograniczonej możliwości dysponowania Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a i Kierownika Jednostki Przedsiębiorstwo Wielobranżowe MAGNUM Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Wielobranżowego MAGNUM z siedzibą w Żninie (kod ) przy ulicy Gnieźnieńskiej nr 20 (zwanego dalej Jednostką ), obejmującego: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,19 zł, - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk brutto w kwocie ,74 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym (funduszu właściciela) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego (funduszu właściciela) o kwotę ,50 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę (-) ,68 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik Jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 152, poz z 2009 roku z późniejszymi zmianami), 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, 3) międzynarodowych standardów rewizji finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach i zasadach. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. Badanie obejmowało między innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby dowodów i zapisów księgowych, kwot i informacji wykazanych w sprawozdaniu finansowym, ocenę zasad rachunkowości stosowanych przez Jednostkę oraz istotnych oszacowań dokonywanych przy sporządzeniu sprawozdania finansowego, a także ogólną ocenę jego prezentacji. Uważamy, że badanie stanowiło wystarczającą podstawę dla wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku, - zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie ze stosowanymi w sposób ciągły zasadami określonymi w powołanej wyżej ustawie o rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i przyjętą przez Jednostkę polityką rachunkowości. Jednostka nie jest zobowiązana do sporządzania sprawozdania z działalności Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Przemysław Biniak Biegły Rewident nr ewid Kancelaria Rachunkowa Maria Biniak Biegły Rewident Al. Powstania Styczniowego 14, Szamotuły nr ewid. podmiotu 885 Szamotuły, 28 kwietnia 2015 roku 24 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39

8 MSIG 142/2015 (4773) poz Żnin, r. Uchwała o zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego i podziale zysku (straty) za rok 2014 Działając na podstawie art. 69 ust. 1 ustawy o rachunkowości zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe oraz przeznaczam dochód z roku 2014 w kwocie ,74 zł, po rozliczeniu odpisów z zysku netto w ciągu roku w kwocie ,24,tj. kwotę ,50, na podwyższenie kapitału własnego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 LIPCA 2015 R. 40