MSIG 165/2018 (5553) poz

Transkrypt

1 MSIG 165/2018 (5553) poz Poz Teatr im. Wojciecha Bogusławskiego w Kaliszu. [BMSiG-30724/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od r. do r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego A. Teatr im. W. Bogusławskiego w Kaliszu jest samorządową instytucją kultury posiadająca osobowość prawną, dla której organizatorem jest Samorząd Województwa Wielkopolskiego. B. Przedmiot działania Teatru został określony w statucie nadanym Uchwałą Nr LI/988/14 Sejmiku Województwa Wielkopolskiego z dnia 27 października 2014 r. w sprawie: nadania statutu Teatrowi im. Wojciecha Bogusławskiego w Kaliszu. C. Zgodnie ze statutem, do podstawowego zakresu działalności Teatru należy: a) przygotowywanie i prezentowanie przedstawień teatralnych w oparciu o zawodowy zespół artystyczny samodzielnie lub w koprodukcji z innymi podmiotami we własnej siedzibie lub poza nią; b) prezentowanie przedstawień gościnnych, przygotowywanych w innych ośrodkach kultury; c) prezentowanie własnych przedstawień poza siedzibą Teatru, w tym również poza granicami kraju; d) organizowanie przeglądów i festiwali teatralnych; e) udział w krajowych i międzynarodowych festiwalach i imprezach kulturalnych; f) realizacja różnorodnych form teatralnych oraz interdyscyplinarnych przedsięwzięć artystycznych. D. Teatr został wpisany w dniu r. do księgi rejestru prowadzonej przez Samorząd Województwa Wielkopolskiego pod numerem: 17. E. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. F. Stosowane metody wyceny Na dzień r. aktywa i pasywa wyceniono w Teatrze im. W. Bogusławskiego w Kaliszu w sposób następujący: a. środki trwałe i wartości niematerialne i prawne według cen nabycia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, b. rzeczowe składniki aktywów obrotowych - według cen nabycia, c. należności - w kwocie wymaganej zapłaty, d. zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, e. rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, f. fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - w wartości nominalnej, g. odpisów amortyzacyjnych dokonuje się zgodnie z przepisami ustawy z dnia r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz.U z późniejszymi zmianami) z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności, h. przychody ze sprzedaży przyjęto do rachunku zysków i strat w wartości netto (bez podatku od towarów i usług), i. w Teatrze im. W. Bogusławskiego w Kaliszu prowadzi się porównawczy rachunek kosztów. G. Przy sporządzaniu bilansu za rok 2017 oraz rachunku zysku i strat kierowano się zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U ). Główny Księgowy Iwona Busschaert Dyrektor Bartosz Zaczykiewicz Kalisz, dnia 21 lutego 2018 roku 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141

2 MSIG 165/2018 (5553) poz Bilans na dzień r. AKTYWA Stan na koniec bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. Aktywa trwałe , ,55 I. Wartości niematerialne i prawne 1 166, ,09 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 166, ,09 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,46 1. Środki trwałe , ,46 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,72 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,58 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,66 d) środki transportu , ,39 e) inne środki trwałe , ,11 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowo 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 142

3 MSIG 165/2018 (5553) poz Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 573,37 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 573,37 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,96 I. Zapasy 766, ,10 1. Materiały 766, ,10 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi II. Należności krótkoterminowe , ,43 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek , ,43 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 815, ,16 - do 12 miesięcy 2 815, ,16 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,77 c) inne , ,50 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,96 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,96 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,96 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,54 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143

4 MSIG 165/2018 (5553) poz inne środki pieniężne 0, ,42 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,47 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem: , ,51 PASYWA Stan na koniec bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. Kapitał (fundusz) własny , ,08 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,95 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: , ,11 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto , ,02 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,43 I. Rezerwy na zobowiązania , ,14 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,14 - długoterminowa , ,67 - krótkoterminowa , ,47 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 144

5 MSIG 165/2018 (5553) poz b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,32 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,30 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,71 - do 12 miesięcy , ,71 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych ,17 392,62 h) z tytułu wynagrodzeń ,89 676,12 i) inne , ,85 4. Fundusze specjalne , ,02 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,97 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,97 - długoterminowe , ,83 - krótkoterminowe , ,14 Pasywa razem: , ,51 Główny Księgowy Iwona Busschaert Dyrektor Bartosz Zaczykiewicz r. 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145

6 MSIG 165/2018 (5553) poz Rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r. (wariant porównawczy) TREŚĆ Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,09 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,09 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej , ,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,10 I. Amortyzacja , ,08 II. Zużycie materiałów i energii , ,03 III. Usługi obce , ,97 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,89 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,19 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,30 - emerytalne , ,57 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,64 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,01 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,56 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 2 764,23 II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne , ,56 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,76 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,76 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,79 G. Przychody finansowe 4 763, ,15 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 4 763, ,15 - od jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 146

7 MSIG 165/2018 (5553) poz III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe 82, ,92 I. Odsetki, w tym: 0,00 364,44 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych lv.inne 82, ,48 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,02 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,02 Główny Księgowy Iwona Busschaert Dyrektor Bartosz Zaczykiewicz r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia r. do dnia r. Lp. Treść Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,06 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,06 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - a) zwiększenie (z tytułu) wydania udziałów (emisji akcji) - dotacja na rozwój - Urząd Marszałkowski inne źródła - podział zysku przeksięgowanie na fundusz rezerwowy straty (art. 29 ustawy o opidk) - - amortyzacja środków trwałych - - b) zmniejszenie (z tytułu) SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147

8 MSIG 165/2018 (5553) poz umorzenia udziałów (akcji) - umorzenia aktywów trwałych przeksięgowanie na fundusz rezerwowy zysku (art. 29 ustawy o opidk) - - inne zmniejszenia na podstawie art. 22 ustawy o zmianie ustaw regulujących warunki dostępu do wykonywanie niektórych zawodów pokrycia straty Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,95 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu , Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych , ,11 a) zwiększenie (z tytułu) , ,11 - zysk netto (art. 29 ustawy o oipdk) , ,11 b) zmniejszenie (z tytułu) - - pokrycie straty (art. 29 ustawy o oipdk) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu , ,11 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) zwiększenie funduszu o zysk pozostający w dyspozycjii instytucji Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 148

9 MSIG 165/2018 (5553) poz przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) zmniejszenie funduszu instytucji kultury o stratę Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto , ,02 a) zysk netto , ,02 b) strata netto - - c) odpisy z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,08 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,08 Główny Księgowy Iwona Busschaert Dyrektor Bartosz Zaczykiewicz r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia r. do dnia r. (metoda pośrednia) Lp. Treść Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto , ,02 II Korekty razem , ,33 1 Amortyzacja , ,08 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,23-5 Zmiana stanu rezerw , ,62 6 Zmiana stanu zapasów 867, ,26 7 Zmiana stanu należności 5 217, ,30 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,63 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,30 10 Inne korekty - - III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,35 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 2 764,23-1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 764,23-2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerilane i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149

10 MSIG 165/2018 (5553) poz a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki , ,43 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,43 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,43 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy ,00 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe ,00 II Wydatki 0,00-1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00-5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) ,00 D Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,92 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,92 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,04 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,96 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,02 Główny Księgowy Iwona Busschaert Dyrektor Bartosz Zaczykiewicz r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 150

11 MSIG 165/2018 (5553) poz SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA WIELKOPOLSKIEGO Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Teatru im. Wojciecha Bogusławskiego w Kaliszu, PI. Bogusławskiego 1, na które składają się: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,83 zł, 2) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujący zysk netto w wysokości ,86 zł, 3) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę ,86 zł, 4) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,67 zł, 5) informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Dyrektor Teatru jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także statutem. Dyrektor Teatru jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Dyrektor Teatru jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Teatru zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Teatr sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Teatru. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Dyrektora Teatru wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanego Teatru ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Teatru przez Dyrektora Teatru obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151

12 MSIG 165/2018 (5553) poz Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Teatru na dzień 31 grudnia 2017 r. oraz jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Teatr przepisami prawa i statutem. Magdalena Ostrowska Kluczowy Biegły Rewident nr ewid przeprowadzający badanie w imieniu Wielkopolskie Centrum Audytorsko-Księgowe Spółka z o.o Poznań, ul. Grunwaldzka 25 podmiot nr 2394 Poznań, dnia 27 lutego 2018 r. Uchwała Nr 5468/2018 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 22 czerwca 2018 r. w sprawie: zatwierdzenia sprawozdania finansowego Teatru im. Wojciecha Bogusławskiego w Kaliszu za rok 2017 Na podstawie art. 41, ust. 2, pkt. 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (Dz. U. z 2018 r. poz. 913) oraz art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395 ze zm.), Zarząd Województwa Wielkopolskiego uchwala, co następuje: Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za rok 2017 Teatru im. Wojciecha Bogusławskiego w Kaliszu, które wykazuje: - po stronie aktywów i pasywów sumę: ,83 zł, - zysk netto za 2017 r.: ,86 zł. 1 2 Wykonanie uchwały powierza się Dyrektorowi Departamentu Kultury Urzędu Marszałkowskiego Województwa Wielkopolskiego w Poznaniu. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Marszałek Województwa Marek Woźniak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 152