Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r.

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe LUMAR w Byczynie [BMSiG-6798/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2013 SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2013 Sprawozdanie finansowe dotyczy jednostki działającej pod nazwą Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe LUMAR mającej siedzibę w Byczynie przy ul. Słonecznej 11. Firma prowadzi działalność jako osoba fizyczna zarejestrowana w ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Burmistrza Miasta Byczyna pod numerem 00408/92. Podstawowy przedmiot działalności firmy to produkcja sucharów i herbatników; produkcja konserwowanych wyrobów ciastkarskich i ciastek PKD Z. Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony. Sprawozdanie obejmuje okres całego roku Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę. W stosunku do jednostki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Księgi rachunkowe prowadzone są przy użyciu komputera i spełniają wymogi określone w art. 13 Ustawy o rachunkowości. Księgi rachunkowe prowadzi się w siedzibie jednostki. Zasady (polityka) rachunkowości stosowane w jednostce spełniają wymogi, o których mowa w art. 10 Ustawy o rachunkowości. W roku 2013 stosowano metody wyceny aktywów i pasywów określone w Ustawie o rachunkowości, z tym że; 1. Amortyzacja środków trwałych naliczona była w oparciu o stawki przewidziane w Ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych - metoda liniowa. 2. Wyroby gotowe na dzień bilansowy wyceniono według kosztów wytworzenia. 3. Materiały pomocnicze (opakowania) odpisano w koszty w momencie ich zakupu, korygując na koniec roku o stan tych materiałów ustalony na podstawie spisu z natury. 4. Materiały bezpośrednie do produkcji wyceniono wg cen zakupu. Firma sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pieniężnych metoda pośrednią. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r. Aktywa Stan na Stan na A. Aktywa trwałe , ,03 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,03 1. Środki trwałe , ,03 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,92 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,88 50

2 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,51 d) środki transportu , ,58 e) inne środki trwałe , ,14 2. Środki trwałe w budowie ,98 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,56 I. Zapasy , ,48 1. Materiały , ,46 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe , ,02 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,03 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,03 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,38 - do 12 miesięcy , ,38 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 18 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51

3 c) inne , ,65 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,08 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,08 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,08 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,08 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,97 Aktywa razem , ,59 Pasywa Stan na Stan na A. Kapitał (fundusz) własny , ,40 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,78 II. Należne wkłady na Kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,62 IX. Odpisy z zysku netto z ciągu roku obrotowego (wartość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,19 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 52

4 II. Zobowiązania długoterminowe 0, ,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 0, ,00 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,20 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,20 a) kredyty i pożyczki , ,26 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,36 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,02 - do 12 miesięcy , ,02 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,95 h) z tytułu wynagrodzeń , ,64 i) inne 1 845,17 537,97 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,99 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,99 - długoterminowe ,22 0,00 - krótkoterminowe , ,99 Pasywa razem , ,59 18 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53

5 Rachunek zysków i strat za okres od do Wyszczególnienie (wariant porównawczy) Poprzedni rok obrotowy 2012 Bieżący rok obrotowy 2013 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,34 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,27 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,01 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,08 B. Koszty działalności operacyjnej , ,32 I. Amortyzacja , ,65 II. Zużycie materiałów i energii , ,33 III. Usługi obce , ,08 IV. Podatki i opłaty , ,30 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,07 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,48 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,19 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,22 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,02 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,20 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4 750, ,31 II. Dotacje , ,23 III. Inne przychody operacyjne , ,66 E. Pozostałe koszty operacyjne ,60 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne ,60 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,62 G. Przychody finansowe 0, ,32 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 0, ,32 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe , ,32 I. Odsetki, w tym: , ,48 - od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji 54

6 III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,84 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,62 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+J) , ,62 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,62 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od do Wyszczególnienie Poprzedni rok obrotowy 2012 Bieżący rok obrotowy 2013 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,55 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,55 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,85 a) zwiększenie (z tytułu) , ,92 podział zysku z lat ubiegłych , ,92 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,77 wypłata właściciela , , Kapitał podstawowy na koniec okresu , ,78 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,92 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,92 podział zysku z lat ubiegłych , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,62 a) zysk netto , ,62 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,40 18 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

7 Rachunek przepływów pieniężnych za 2013 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Kwota zł za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,62 II. Korekty razem , ,14 1. Amortyzacja , ,65 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -74,86 808,17 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,84 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,31 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,34 7. Zmiana stanu należności , ,26 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,70 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,76 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 4 750, ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 750, ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,58 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,58 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,58 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy ,94 0,00 56

8 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki ,94 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki , ,46 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,77 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 7 814,62 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,23 8. Odsetki , ,84 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,46 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,72 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 8 305, ,55 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -74,86 808,17 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,61 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,33 - o ograniczonej możliwości dysponowania Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Lucjana Walkowicza Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego LUMAR w Byczynie Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki pn. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo- Usługowe LUMAR, Byczyna, ul. Słoneczna 11, na które składają się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę ,59 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres od 1.01 do r. wykazujący zysk w wysokości ,62 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01 do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: ,15 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01 do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,72 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel jednostki. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 18 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

9 Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01 do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Opole, 14 maja 2014 r. Krystyna Haładewicz nr 5603 w rejestrze KRBR Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzająca badanie w imieniu Agencji Biegłych Rewidentów BADEX Sp. z o.o Opole, ul. Reymonta 45, nr 334 w ewid. KRBR ZARZĄDZENIE WŁAŚCICIELA FIRMY LUMAR 1. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2013 składające się z: Bilans - suma bilansowa Rachunek zysku i strat - zysk Rachunek przepływów pieniężnych wykazujący Zestawienie zmian w kapitale Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia ,59 zł ,62 zł ,72 zł ,15 zł. Byczyna, dnia r. 2. Zysk za rok 2013 w wysokości ,62 zł przeznaczam do podziału. 58