MSIG 131/2017 (5268) poz

Transkrypt

1 Poz ALMAMER Szkoła Wyższa w Warszawie. [BMSiG-18638/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ALMAMER Szkoła Wyższa 1. Nazwa Uczelni, siedziba i podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz organ prowadzący rejestr. ALMAMER Szkoła Wyższa z siedzibą przy ul. Wolskiej 43 w Warszawie. Podstawowym przedmiotem działalności Uczelni w okresie sprawozdawczym było: - prowadzenie studiów wyższych - studiów podyplomowych - prowadzenie działalności naukowo-badawczej - została utworzona poprzez wpis do rejestru uczelni niepublicznych dnia 21 lipca 1994 roku - organ prowadzący rejestr Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego - nr w rejestrze 42 REGON NIP Czas trwania Uczelni ALMAMER Szkoła Wyższa rozpoczęła działalność 21 lipca 1994 roku. W 1998 roku otrzymała od Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego zezwolenie na działalność przez 25 lat. 3. Okres objęty sprawozdaniem. Uczelnia prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2016 roku i kończący się 31 grudnia 2016 roku. 4. W bieżącym roku obrotowym w skład Uczelni nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, Uczelnia nie była więc zobowiązana do łącznego sprawozdania finansowego. 5. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gosopodarczej przez Uczelnię w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Uczelni nie stwierdza, na dzień podpisania sprawozdania finansowego, istnienia faktów i okoliczości, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności przez Uczelnię, w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. 6. Przyjęte zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2009 r., Nr 152 poz. 1223, z późn. zm.) Uczenia sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Do sporządzenia rachuneku przepływów pieniężnych Uczelnia zastosowała metodę pośrednią. W sprawozdaniu finansowym Uczelnia wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową, według obniżownych stawek w grupach 4, 6, 8. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o niskiej wartości (do 3.500,00 zł) odnoszone są jednorazowo w koszty. Na dzień bilansowy środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wykazywane według kosztów nabycia po pomniejszeniu o umorzenie oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Materiały i towary są przekazywane bezpośrednio z zakupu na potrzeby administracyjno-gospodarcze odpisuje się w koszty w pełnej wartości, wynikającej z faktur, pod datą ich zakupu. 99

2 MSIG 131/2017 (5268) poz Należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zalicza się odpowiednio do kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Rozliczenia międzyokresowe - czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych (np. Ubezpieczenia, prenumeraty) dokonywane są sukcesywnie w okresie planowanej ich przydatności gospodarczej. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnej na bieżący okres sprawozdawczy. Kapitał podstawowy ujmowany jest w wysokości nominalnej, określonej w umowie i wpisany w rejestrze uczelni niepublicznych. Warszawa, 27 lutego 2017 r. Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA Stan na A. AKTYWA TRWAŁE , ,80 I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE , ,62 1. Środki trwałe , ,00 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) , ,97 b) budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej , ,08 c) urządzenia techniczne i maszyny , d) środki transportu - e) inne środki trwałe , ,75 2. Środki trwałe w budowie , ,62 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE , ,18 1. Od powiązanych jednostek 2. Od pozostałych jednostek , ,18 IV. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe - a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LIPCA 2017 R. 100

3 b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. DŁUGOTERM. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE - 1. Aktywa z tytułu odrocz. podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE , ,81 I. ZAPASY - 1 Materiały Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE , ,20 1. Należności od jednostek powiązanych - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,20 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,68 - do 12 miesięcy , ,68 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 8 344, ,75 c) inne , ,77 d) dochodzone na drodze sądowej - III. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE , ,76 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,76 a) w jednostkach poważanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe - b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcja - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,76 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,76 - inne środki pieniężne 101

4 MSIG 131/2017 (5268) poz inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. KRÓTKOTERM. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ,85 AKTYWA razem , ,61 PASYWA Stan na A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,26 I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY , ,00 II. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY (wielkość ujemna) III. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE (WIELKOŚĆ UJEMNA) IV. KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZASADNICZY , ,17 V. KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY VI. POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE VII. ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH , ,00 VIII. ZYSK (STRATA) NETTO , ,91 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrót (wart. ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,35 I. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA - 1. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe - krótkoterminowo - - II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINIOWE , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych - 2. Wobec pozostałych jednostek , ,00 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - c) inne zobowiązania finansowe - d) inne - III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE , ,69 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,94 a) kredyty i pożyczki , ,37 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LIPCA 2017 R. 102

5 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,35 - do 12 miesięcy , ,35-12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń i innych , ,37 h) z tytułu wynagrodzeń , ,49 i) inne , ,36 3. Fundusze specjalne , ,75 IV. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ,66 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe ,66 - długoterminowe krótkoterminowe ,66 PASYWA razem , ,61 Warszawa 27 lutego 2017 rok Rachunek zysków i strat za okres od r. do r. (wariant porównawczy) Kwoty za rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,58 - od jednostek powiązanych I. Przychód ze sprzedaży produktów , ,58 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,70 I. Amortyzacja , ,29 II. Zużycie materiałów i energii , ,79 III. Usługi obce , ,58 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,62 - podatek akcyzowy - - V. Wynagrodzenia , ,89 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,37 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 9 713, ,16 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - C. Zysk (Strata) ze sprzedaży (A-B) , ,12 103

6 MSIG 131/2017 (5268) poz D. Pozostałe przychody operacyjne , ,47 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 8 846, ,00 II. Dotacje - - III. Inne przychody operacyjne , ,47 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,93 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 382, ,40 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne , ,53 F. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,58 G. Przychody finansowe , ,65 II. Odsetki, w tym: , ,65 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne - H. Koszty finansowe , ,98 I. Odsetki, w tym: , ,98 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji - - IV. Inne - - I. Zysk (Strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,91 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,91 L. Podatek dochodowy 2 163, ,00 M. Pozostałe obowiązkowe mniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,91 Warszawa, 27 lutego 2017 rok Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym I. Kapitał wfasny na początek okresu (BO) , ,17 Korekty błędów podstawowych - - I.a Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach , ,17 1. Kapitał Podstawowy (Bo) , , Zmiany kapitału MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LIPCA 2017 R. 104

7 1.2. Kapitał Podstawowy (BZ) , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy (BO) Należne wpłaty na kapitał podstawowy (BZ) Udziały (akcje) własne (BO) Udziały (akcje) własne (BZ) Kapitał zasadniczy (BO) , , Zmiany kapitału zasadniczego Podział zysku - - b) Zmniejszenie , ,96 - pokrycie strat , , Kapitał zasadniczy (BZ) , ,17 5. Kapitał z aktualizacji wyceny (BO) 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji Kapitał z aktualizacji wyceny (BZ) Pozostałe kapitały rezerwowe (BO) Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - a) Zwiększenia 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe (BZ) Zysk (strata) z lat ubiegłych , , Zysk z lat ubiegłych (BO) - Korekty błędów podstawowych Zysk z iat ubiegłych (BO), po korektach a) Zwiększenia b) Zmniejszenie , , Zysk z lat ubiegłych (BZ) Strata z lat ubiegłych (BO) - Korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych (BO), po korektach a) Zwiększenia , ,00 b) Zmniejszenie Strata z lat ubiegłych (BZ) , , Zysk (strata) z lat ubiegłych (BZ) - 8. Wynik netto - a) Zysk netto - - b) Strata netto , ,91 105

8 MSIG 131/2017 (5268) poz c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec roku (BZ) , ,26 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podz , ,26 Warszawa, 27 lutego 2017 rok Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,91 II. Korekty razem , ,76 1. Amortyzacja , ,29 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,33 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,40 5. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności , ,49 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,16 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,83 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,15 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 8 846, ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8 846, ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - 3. Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki ,63 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,63 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LIPCA 2017 R. 106

9 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 8 846, ,37 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,79 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,14 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,65 II. Wydatki 4 169, ,16 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki Inne wydatki finansowe 4 169, ,16 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-il) , ,63 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,85 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,91 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,76 - o ograniczonej możliwości dysponowania Warszawa, 27 lutego 2017 rok 107