Bilans sporządzony na dzień r.

Transkrypt

1 Poz Zamek Książąt Pomorskich w Szczecinie. [BMSiG-10450/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2014 rok SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Zamek Książąt Pomorskich w Szczecinie, ul. Korsarzy 34. Wpisany do rejestru instytucji kultury prowadzonego przez Samorząd Województwa Zachodniopomorskiego pod nr 1 (Skrót oznaczenia RIK 1/99/WZ). 2. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od stycznia 2014 r. do grudnia 2014 r. 3. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Zamek. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Zamek działalności. 4. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: - do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych jednostka stosuje stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej, - wycena inwestycji, środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych - wg cen nabycia, - wycena materiałów i towarów - wg cen nabycia, - środki trwałe o wartości do odpisywane są jednorazowo w koszty zużycia materiałów, pozostałe środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, - należności i zobowiązania wycenia się w kwocie ewidencyjnej wymagającej zapłaty, - wartość należności urealniono tworząc rezerwy na należności od dłużników r. Główny Księgowy Bilans sporządzony na dzień r. w złotych AKTYWA wyszczególnienie Stan na początek roku koniec roku A Aktywa trwałe (w ) , ,17 I Wartości niematerialne i prawne (w ) , ,55 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 3 2 Wartość firmy 4 3 Inne wartości niematerialne i prawne , ,74 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne , ,81 II Rzeczowe aktywa trwałe (w ) , ,62 1 Środki trwałe (w.09-13) , ,92 a grunty 9 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,63 c urządzenia techniczne i maszyny , ,09 d środki transportu ,09 e inne środki trwałe , ,11 2 Środki trwałe w budowie , ,70 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 15 III Należności długoterminowe (w.17+18)

2 Od jednostek powiązanych 17 Od pozostałych jednostek 18 IV. Inwestycje długoterminowe (w ) Nieruchomości 20 wartości niematerialne i prawne 21 Długoterminowe aktywa finansowe (w.23+28) w jednostkach powiązanych (w.24-27) udziały lub akcje 24 inne papiery wartościowe 25 udzielone pożyczki 26 inne długoterminowe aktywa finansowe 27 w pozostałych jednostkach (w.29-32) udziały lub akcje 29 inne papiery wartościowe 30 udzielone pożyczki 31 inne długoterminowe aktywa finansowe 32 Inne inwestycje długoterminowe 33 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (w.35+36) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 35 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 36 B Aktywa obrotowe (w ) , ,42 I Zapasy (w.39-43) , ,12 1 Materiały , ,78 2 Półprodukty i produkty w toku 40 3 Produkty gotowe 41 4 Towary , ,34 5 Zaliczki na dostawy 43 II Należności krótkoterminowe (w.45+50) , ,70 2 Należności od jednostek powiązanych (w.46+49) a z tytułu dostaw i usług (w.47+48), o okresie spłaty: do 12 miesięcy 47 powyżej 12 miesięcy 48 inne 49 Należności od pozostałych jednostek (w ) , ,70 z tytułu dostaw i usług (w.52+53) o okresie spłaty: , ,54 do 12 miesięcy , ,54 powyżej 12 miesięcy 53 b z tytułu podatków, dotacji,ceł,ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,11 c inne , ,05 d dochodzone na drodze sądowej 56 III Inwestycje krótkoterminowe (w.58+73) , ,15 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe (w ) , ,15 w jednostkach powiązanych (w.60-63) 59 udziały lub akcje 60 2 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

3 inne papiery wartościowe 61 udzielone pożyczki 62 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 63 b w pozostałych jednostkach (w.65-68) udziały lub akcje 65 inne papiery wartościowe 66 udzielone pożyczki 67 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 68 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (w.70-72) , ,15 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,12 inne środki pieniężne , ,03 inne aktywa pieniężne 72 Inne inwestycje krótkoterminowe 73 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,45 Aktywa razem (A+B) (w.01+37) , ,59 PASYWA wyszczególnienie Stan na początek roku koniec roku A Kapitał (fundusz) własny (w.77-85) , ,90 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,86 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 78 III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 79 IV Kapitał (fundusz)zapasowy 80 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 81 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 82 VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 83 VIII Zysk (strata) netto , ,96 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 85 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (w ) , ,69 I Rezerwy na zobowiązania (w ) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 88 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne (w.90+91) długoterminowa 90 krótkoterminowa 91 3 Pozostałe rezerwy (w.93+94) długoterminowe 93 krótkoterminowe 94 III Zobowiązania długoterminowe (w.96+97) Wobec jednostek powiązanych 96 Wobec pozostałych jednostek (w ) kredyty i pożyczki 98 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 99 60

4 inne zobowiązania finansowe 100 inne 101 III Zobowiązania krótkoterminowe (w ) , ,61 Wobec jednostek powiązanych (w ) z tytułu dostaw i usług (w ), o okresie wymagalności: do 12 miesięcy 105 powyżej 12 miesięcy 106 inne Wobec pozostałych jednostek (w i ) , ,97 a kredyty i pożyczki 109 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 110 c inne zobowiązania finansowe 111 d z tytułu dostaw i usług (w ), o okresie wymagalności: , ,72 do 12 miesięcy , ,72 powyżej 12 miesięcy 114 e zaliczki otrzymane na dostawy 115 f zobowiązania wekslowe 116 g z tytułu podatków,ceł,ubezpieczeń i innych świadczeń , ,43 h z tytułu wynagrodzeń 118 i inne , ,82 3 Fundusze specjalne , ,64 IV Rozliczenia międzyokresowe (w ) , ,08 Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe (w ) , ,08 długoterminowe , ,08 krótkoterminowe Pasywa razem (A+B) (w.76+86) , ,59 Szczecin, r. Główny Księgowy Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Za poprzedni rok obrotowy 2013 Za bieżący rok obrotowy 2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,34 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,75 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,59 B Koszty działalności operacyjnej , ,44 I Amortyzacja , ,40 II Zużycie materiałów i energii , ,32 2 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

5 III Usługi obce , ,60 IV Podatki i opłaty , ,36 V Wynagrodzenia , ,96 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,36 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,49 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,95 C Zysk (strata) ze sprzedaży , ,10 D Pozostałe przychody operacyjne , ,63 I Zysk ze zbycia aktywów trwałych - - II Dotacje , ,00 III Inne przychody operacyjne , ,63 E Pozostałe koszty operacyjne , ,66 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,66 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,13 G Przychody finansowe , ,08 I Odsetki , ,51 II Inne 0,90 39,57 H Koszty finansowe 1 098,85 326,91 I Odsetki - 68,00 II Inne 1 098,85 258,91 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,96 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych - - I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk/strata brutto , ,96 L Podatek dochodowy , ,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto , ,96 Szczecin, r. Główny Księgowy Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym I. kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) , ,15 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach , ,15 1. Fundusz podstawowy na początek okresu , , Zmiany funduszu podstawowego , ,29 62

6 a. zwiększenie (z tytułu) 5 200, dotacji na zakup środków trwałych - darowizny 5 200,00 - amortyzacja i umorzenie śr. trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych b. zmniejszenie (z tytułu) , ,29 - poniesionej straty , ,29 - amortyzacja i umorzenie śr. trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 1.2 Fundusz podstawowy na koniec okresu , ,86 2. Fundusz zakładu (zapasowy) na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu zakładu - - a) zwiększenie (z tytułu) z podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty 3.2. Stan funduszu zakładu na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto , ,96 a) zysk netto b) strata netto , ,96 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,90 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Ksiegowy Szczecin, r. 2 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

7 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres do r. do r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,29 II. Korekty razem , ,40 1. Amortyzacja , ,40 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,34 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,63 7. Zmiana stanu należności , ,43 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,45 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,67 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,69 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0, ,10 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne ,10 II. Wydatki , ,60 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,60 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 64

8 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,50 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,46 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,46 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,46 D. Przepływy pieniężne netto, razem (AIII+/-B.III+/-C.ni) , ,27 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,14 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym , ,41 - o ograniczonej możliwości dysponowania Szczecin, r. Główny Ksiegowy Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zamku Książąt Pomorskich w Szczecinie Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zamku Książąt Pomorskich w Szczecinie, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zamku Książąt Pomorskich z siedzibą w Szczecinie. Zamku Książąt Pomorskich z siedzibą w Szczecinie jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami), zwanej danej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Zamku Książąt Pomorskich z siedzibą w Szczecinie, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy 2 dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami), 2 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

9 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) innych przepisów prawa mających zastosowanie w Spółce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Zamek Książąt Pomorskich z siedzibą w Szczecinie zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanego Zamku Książąt Pomorskich z siedzibą w Szczecinie na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też wyniku finansowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy Spółki. Szczecin, dnia 28 lutego 2015 roku Kluczowy Biegły Rewident mgr Mieczysław Buczko nr ewid przeprowadzający badanie w imieniu Zachodniopomorskiej Kancelarii Audytorskiej BUR Spółka z o.o. nr Szczecin, al. Papieża Jana Pawła II 45/3 Uchwała nr 938/15 Zarządu Województwa Zachodniopomorskiego z dnia 25 czerwca 2015 roku w sprawie przyjęcia rocznych sprawozdań finansowych instytucji kultury, dla których organizatorem jest samorząd Województwa Zachodniopomorskiego Na podstawie art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 roku o samorządzie województwa (Dz. U. z 2013 r., poz. 596) oraz art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330) Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego uchwala, co następuje: 1 Przyjmuje się roczne sprawozdania finansowe instytucji kultury, dla których organizatorem jest samorząd Województwa Zachodniopomorskiego: Muzeum Narodowego, Zamku Książąt Pomorskich, Książnicy Pomorskiej, Teatru Polskiego, Opery na Zamku, Biura Dokumentacji Zabytków, Ośrodka Teatralnego Kana, stanowiące załączniki nr 1-7 do niniejszej uchwały. 2 Na każde sprawozdanie, o którym mowa w 1 składa się: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r., 2) rachunek wyników za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 r., 3) informacja dodatkowa. 3 Wykonanie uchwały powierza się Marszałkowi Województwa Zachodniopomorskiego. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia, 4 Marszałek Województwa Olgierd Geblewicz 66