MSIG 116/2015 (4747) poz Bilans sporządzony na dzień r.

Transkrypt

1 Poz Firma Usługowo-Handlowa MAJA w Kościerzynie. [BMSiG-7096/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Firma Usługowo-Handlowa MAJA prowadzi działalność gospodarczą od roku Firma jest jednostką samodzielną sporządzającą sprawozdanie za rok kalendarzowy. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuacji działania. 1.Charakterystyka stosowanych metod wyceny: a) środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie wg cen nabycia w wartościach netto, tj. po odliczeniu umorzenia, b) zapasy materiałów i towarów wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie wg cen zakupu netto, c) należności i zobowiązania wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w kwocie wymagającej zapłaty po zmniejszeniu o utworzone rezerwy na należności, d) czynne rozliczenia kosztów wykazano wg cen zakupu. 2. W badanym roku obrotowym nie dokonano zmian metod księgowości i zasad wyceny wywierających istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. Zakładowy Plan Kont dostosowano do zmian w ustawie o rachunkowości. 3. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za sprawozdaniem za rok poprzedzający rok obrotowy w złotych. Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA (wersja pełna) Stan na Stan na A. Aktywa trwałe , ,65 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,65 1. Środki trwałe , ,65 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,24 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,18 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,99 d) środki transportu , ,62 e) inne środki trwałe , ,62 2. Środki trwałe w budowie ,41 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 41

2 MSIG 116/2015 (4747) poz Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,08 I. Zapasy , ,06 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,06 5. Zaliczki na dostawy 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,46 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,46 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,70 do 12 miesięcy , ,70 powyżej 12 miesięcy 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 4 756, ,10 c) inne , ,66 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,11 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,11 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 CZERWCA 2015 R. 42

3 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,11 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,11 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,45 Aktywa razem , ,73 PASYWA Stan na Stan na A. Kapitał (fundusz) własny , ,32 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,19 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,46 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,26 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,41 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,41 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,41 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 43

4 MSIG 116/2015 (4747) poz a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,72 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,85 do 12 miesięcy , ,85 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,11 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne , ,76 3. Fundusze specjalne , ,69 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe Pasywa razem , ,73 Sporządził Teresa Kreft Kościerzyna, dnia r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień r. (wariant porównawczy) 2013 ubiegły rok obrotowy 2014 bieżący rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,10 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,53 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,57 B. Koszty działalności operacyjnej , ,07 I. Amortyzacja , ,44 II. Zużycie materiałów i energii , ,80 III. Usługi obce , ,38 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 CZERWCA 2015 R. 44

5 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,86 podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,70 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,53 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,26 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,10 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) , ,03 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,83 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,83 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,61 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,61 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) , ,25 G. Przychody finansowe , ,38 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,38 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 V. Inne H. Koszty finansowe , ,22 I. Odsetki, w tym: , ,22 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) , ,41 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) , ,41 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) , ,41 Sporządził Teresa Kreft Kościerzyna, dnia r. 45

6 MSIG 116/2015 (4747) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres r. Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2013 jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok 2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,91 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,91 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,19 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,46 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,26 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,84 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,84 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 CZERWCA 2015 R. 46

7 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,84 - PRZEKSIĘGOWANIE NA RACHUNKI WŁASNE , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,41 a) zysk netto , ,41 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,32 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,32 Sporządził Teresa Kreft Kościerzyna, dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,41 II. Korekty razem , ,72 1. Amortyzacja , ,44 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów , ,58 7. Zmiana stanu należności , ,07 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,17 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,65 47

8 MSIG 116/2015 (4747) poz III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,13 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,74 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,74 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,74 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,38 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe , ,38 II. Wydatki , ,06 1. Nabycie udziałow (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,84 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki , ,22 9. Inne wydatki finansowe 341,95 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,68 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,71 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym , ,71 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 CZERWCA 2015 R. 48

9 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,40 G. środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym , ,11 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządził Teresa Kreft r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. Dla a Firmy Usługowo-Handlowej MAJA w Kościerzynie. II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy Usługowo-Handlowej MAJA w Kościerzynie, ul. Piechowskiego 43a, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,73 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk brutto w wysokości ,41 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od r. do r. wykazujące wzrost kapitałów własnych o ,57 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych w wysokości ,71 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r. Nr 330, poz. 613 ze zm.) 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: 1) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, 2) sporządzone zostało, we wszystkich aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityki) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, 3) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. V. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Biegły Rewident Tadeusz Lemańczyk nr ewidencyjny 7377 Ośrodek Badania Bilansów i Analiz Ekonomicznych PARTNER Spółka z o.o Gdańsk, ul. Jaśkowa Dolina 72 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, nr 102 reprezentowany przez Krystynę Jankowską Biegłego Rewidenta nr ew Prezesa Zarządu Gdańsk, 27 kwietnia 2015 r. 49