MSIG 167/2017 (5304) poz

Transkrypt

1 MSIG 167/2017 (5304) poz Poz Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo Usługowe JUMIDA Jerzy Pietrzak w Przasnyszu. [BMSiG-22989/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016 Na podstawie Załącznika nr 1 do ustawy z dnia r. o rachunkowości Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe JUMIDA Jerzy Pietrzak z siedzibą: ul. Królewiecka 20c, Przasnysz P.P.H.U. JUMIDA Jerzy Pietrzak, figuruje w rejestrze CEIDG pod wpisem Burmistrza Miasta Przasnysza z dn r. do ewidencji działalności pod numerem 1578, jako Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe JUMIDA Jerzy Pietrzak NIP: REGON: Sprawozdanie za rok obrotowy 2016, tj. okres , sporządzono na podstawie ksiąg rachunkowych. Księgi rachunkowe P.P.H.U JUMIDA prowadziła we własnym zakresie, w oparciu o Zakładowy Plan Kont, na podstawie ustawy z dnia r. o rachunkowości. Na podstawie art. 46, 47, 48, 48a, 48b, 49 ww. ustawy, jednostka sporządza uproszczone sprawozdanie finansowe za rok obrotowy, przewidziane dla jednostek małych. Na uproszczenia składają się: uproszczona informacja dodatkowa do sprawozdania, oraz zwolnienie ze sporządzania: rachunku przepływów pieniężnych, oraz zestawienia zmian w kapitale własnym. Sprawozdanie sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę. W dającej się przewidzieć przyszłości, nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę. Przyjęte zasady rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. - Należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są według kwot wymagających zapłaty, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. - Zobowiązania wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty. - Inwestycje krótkoterminowe wykazywane są według cen nabycia. Rachunek wyników za okres sprawozdawczy P.P.H.U. JUMIDA sporządza w wariancie porównawczym rok do roku. Bilans natomiast wartościowany i prezentowany jest na dzień , w porównaniu do dnia , co przekłada się na porównanie do roku poprzedzającego rok sprawozdawczy. Właściciel Jerzy Pietrzak Bilans sprawozdanie na dzień r. Pozycja Wartość na dzień r r. AKTYWA , ,28 A. Aktywa trwałe , ,98 I. Wartości niematerialne i prawne 0, ,94 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 30 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101

2 MSIG 167/2017 (5304) poz Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0, ,94 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,04 1. Środki trwałe , ,67 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,97 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,86 d) środki transportu , ,53 e) inne środki trwałe , ,31 2. Środki trwałe w budowie , ,37 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,30 I. Zapasy , ,94 1. Materiały 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 SIERPNIA 2017 R. 102

3 MSIG 167/2017 (5304) poz Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary , ,94 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,93 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek , ,93 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,68 - do 12 miesięcy , ,68 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych ,00 0,00 c) inne , ,25 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,43 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,43 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,43 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,43 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem , ,28 30 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103

4 MSIG 167/2017 (5304) poz Pozycja Wartość na dzień r r. Pasywa , ,28 A. Kapitał (fundusz) własny , ,62 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,21 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,12 VI. Zysk (strata) netto , ,53 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,66 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe , ,46 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek , ,46 a) kredyty i pożyczki , ,46 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,20 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Z obowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 SIERPNIA 2017 R. 104

5 MSIG 167/2017 (5304) poz b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,32 a) kredyty i pożyczki , ,54 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,71 - do 12 miesięcy , ,71 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,01 h) z tytułu wynagrodzeń 2 176,56 0,00 i) inne , ,06 4. Fundusze specjalne , ,88 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem , ,28 Przasnysz, r. Właściciel Jerzy Pietrzak Rachunek zysków i strat sprawozdanie za okres r r. (wariant porównawczy) Pozycja Wartość na dzień r r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,30 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) ,04 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,30 B. Koszty działalności operacyjnej , ,93 I. Amortyzacja , ,82 II. Zużycie materiałów i energii , ,24 III. Usługi obce , ,40 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,84 30 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105

6 MSIG 167/2017 (5304) poz podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,52 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,48 - emerytalne 0,00 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,97 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,66 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,37 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,79 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 0, ,79 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,89 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 0, ,89 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,27 G. Przychody finansowe 31,71 126,95 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 31,71 126,95 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe , ,69 I. Odsetki, w tym: , ,69 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 0,00 0,00 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,53 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,53 Przasnysz, r. Właściciel Jerzy Pietrzak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 SIERPNIA 2017 R. 106

7 MSIG 167/2017 (5304) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela P.P.H.U Jumida Jerzy Pietrzak Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od r. do r. Przedmiot badania Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego P.P.H.U Jumida Jerzy Pietrzak z siedzibą w Przasnyszu, przy ul. Królewiecka 20c, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,28 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w kwocie ,53 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy: - stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz - zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień oraz jej wynik finansowy i przepływy pieniężne za rok obrotowy od r. do r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. 30 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107

8 MSIG 167/2017 (5304) poz Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji. Informacje o wypełnieniu innych obowiązków wynikających z przepisów prawa Jednostka dopełniła określonych w art. 69 i 70 ustawy o rachunkowości obowiązków złożenia we właściwym rejestrze sądowym oraz do ogłoszenia sprawozdania finansowego za lata poprzedzające rok obrotowy. Kluczowy Biegły Rewident Bartosz Konrad Zawistowski nr Prezes Zarządu Continuum Consulting Group Poland Sp. z o.o. Continuum Consulting Group Poland Sp. z o.o. ul. Wspólna Poznań Firma audytorska wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3644 Poznań, dnia 24 kwietnia 2017 r. Przasnysz, r. Uchwała nr 1/2017 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016 P.P.H.U. JUMIDA Jerzy Pietrzak zatwierdza w całości, bez przedmiotowych zastrzeżeń, sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016, tj Właściciel Jerzy Pietrzak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 SIERPNIA 2017 R. 108