WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2012 ROK. 1. Nazwa i siedziba jednostki Spółdzielnia Mieszkaniowa Kopernik ul. Matejki 94/96 w Toruniu

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2012 ROK 1. Nazwa i siedziba jednostki Spółdzielnia Mieszkaniowa Kopernik ul. Matejki 94/96 w Toruniu 2. Podstawowy przedmiot działalności zaspokajanie potrzeb mieszkaniowych i innych potrzeb członków oraz ich rodzin. 3. Organ rejestrowy Sąd Rejonowy w Toruniu VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Numer KRS , Forma prawna - spółdzielnia 4. Statystyczny numer identyfikacyjny - REGON Numer identyfikacji podatkowej NIP Czas trwania dalszej działalności spółdzielni nieokreślony, 7. Spółdzielnia prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się r. i kończący się r. 8. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółdzielnię. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie są znane zdarzenia, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez spółdzielnię działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie. 9. Sprawozdanie finansowe zawiera dane jednostkowe spółdzielni. 10. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tj: Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz.1223 z późn. zmianami). Spółdzielnia sporządza: - Rachunek zysków i strat w układzie porównawczym, - Rachunek przepływów pieniężnych z zastosowaniem metody pośredniej. 11. Przyjęte zasady wyceny: - wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - środki trwałe wycenia się wg cen nabycia z uwzględnieniem aktualizacji wyceny składników majątkowych pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy aktualizujące ich wartość, środki trwałe umarza się według metody liniowej z zastosowaniem stawek amortyzacyjnych wynikających z przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, składniki majątku o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania, - środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - inwestycje długoterminowe wycenia się wg ceny nabycia,

2 - należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące (zastosowanie zasady ostrożnej wyceny), - środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje w wartości nominalnej, - fundusze własne i specjalne ujmuje się w wartości nominalnej, - zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 12. Wynik z całokształtu działalności obejmuje: wynik z gospodarki zasobami mieszkaniowymi, wynik z pozostałej działalności. Wynik z gospodarki zasobami mieszkaniowymi osiągnięty w roku sprawozdawczym zwiększa przychody lub koszty tej gospodarki w roku następnym. Wynik z pozostałej działalności podlega zatwierdzeniu i podziałowi przez Walne Zgromadzenie. Sporządził ZARZĄD SPÓŁDZIELNI Toruń, dnia r.

3 BILANS SPORZĄDZONY NA DZIEŃ r. (wersja pełna) AKTYWA Stan na Stan na Stan na Stan na PASYWA r r r r. A. Aktywa trwałe , ,57 A. Kapitał (fundusz) własny , ,85 I. Wartości niematerialne i prawne , ,68 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,99 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) , ,87 2. Wartość firmy III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,68 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,43 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,23 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1. Środki trwałe , ,06 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,82 VIII. Zysk (strata) netto , ,30 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość , ,48 ujemna) c) urządzenia techniczne i maszyny , ,06 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,77 d) środki transportu I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 e) inne środki trwałe 9 455, ,70 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Środki trwałe w budowie , ,17 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie długoterminowa III. Należności długoterminowe , ,66 krótkoterminowa 1. Od jednostek powiązanych 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek , ,66 długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe , ,00 krótkoterminowe 1. Nieruchomości II. Zobowiązania długoterminowe , ,19 2. Wartości niematerialne i prawne 1. Wobec jednostek powiązanych 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,19 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki , ,77 udziały lub akcje b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne papiery wartościowe c) inne zobowiązania finansowe udzielone pożyczki d) inne , ,42 inne długoterminowe aktywa finansowe III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,17 b) w pozostałych jednostkach , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje , ,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 inne papiery wartościowe do 12 miesięcy udzielone pożyczki powyżej 12 miesięcy inne długoterminowe aktywa finansowe b) inne 4. Inne inwestycje długoterminowe 2. Wobec pozostałych jednostek , ,55 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki , ,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 2. Inne rozliczenia międzyokresowe c) inne zobowiązania finansowe B. Aktywa obrotowe , ,05 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,94 I. Zapasy 0,00 0,00 do 12 miesięcy , ,94 1. Materiały powyżej 12 miesięcy 2. Półprodukty i produkty w toku e) zaliczki otrzymane na dostawy 3. Produkty gotowe f) zobowiązania wekslowe 4. Towary g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,65 5. Zaliczki na dostawy h) z tytułu wynagrodzeń II. Należności krótkoterminowe , ,96 i) inne , ,96 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 3. Fundusze specjalne , ,62 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,41 do 12 miesięcy 1. Ujemna wartość firmy powyżej 12 miesięcy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,41 b) inne długoterminowe 2. Należności od pozostałych jednostek , ,96 krótkoterminowe , ,41 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,78 do 12 miesięcy , ,78 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,75 c) inne , ,43 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,92 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,92 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,92 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,01 inne środki pieniężne , ,91 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,17 Aktywa razem , ,62 Pasywa razem , ,62

4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SPORZĄDZONY NA DZIEŃ r. (wariant porównawczy) ubiegły rok obrotowy bieżący rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,68 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,58 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) , ,03 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,07 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,02 I. Amortyzacja , ,70 II. Zużycie materiałów i energii , ,33 III. Usługi obce , ,15 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,48 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,45 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,27 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,64 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) , ,66 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,01 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,01 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,97 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,97 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) , ,70 G. Przychody finansowe , ,76 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,76 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 0,00 572,16 I. Odsetki, w tym: 572,16 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) , ,30 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) , ,30 L. Podatek dochodowy , ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) , ,30

5

6

7 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPORZĄDZONY NA DZIEŃ r. (metoda pośrednia) ubiegły rok obrotowy bieżący rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,30 II. Korekty razem , ,69 1. Amortyzacja , ,70 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,60 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności , ,72 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,31 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,53 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) , ,99 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,79 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,79 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) , ,79 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,66 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału , ,05 2. Kredyty i pożyczki , ,85 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,76 II. Wydatki , ,83 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,67 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 572,16 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) , ,17 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/-C.III) , ,97 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,97 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,89 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: , ,92 o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzono... dnia... miejscowość... (nazwisko i imię, podpis osoby sporządzającej)... (nazwisko i imię, podpis kierownika jednostki)

8

9

10

11

12

13

14

15