X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres r r.

Transkrypt

1 MSIG 90/2018 (5478) poz Poz Firma Produkcyjna BARTEX ZPChr w Żaganiu. [BMSiG-17879/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres r r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa i siedziba jednostki: Podstawowy przedmiot działalności: Sąd rejestrowy lub inny organ prowadzący rejestr: Czas trwania działalności jednostki jeżeli jest ograniczony Okres objęty sprawozdaniem finansowym Czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łącznie z wewnętrznymi jednostkami organizacyjnymi sporządzającymi samodzielnie sprawozdanie finansowe? Czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości? Czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę? Czy jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek? Wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) Firma Produkcyjna BARTEX ZPChr Żagań, ul. Skarbowa 15 produkcja pozostałych wyrobów tekstylnych Urząd Miejski w Żaganiu Nr 2822/94 czas nieokreślony rok obrotowy 2017 i porównawczo 2016 nie tak nie nie nie dotyczy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 MAJA 2018 R. 168

2 MSIG 90/2018 (5478) poz Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru Metody wyceny aktywów i pasywów. Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne. W ewidencji środków trwałych przyjęto następujące uproszczenia: - zakupione środki o wartości do zł odpisuje się w ciężar kosztów w miesiącu oddania środka do użytkowania z wyjątkiem komputerów i środków transportu, - zakupione komputery i środki transportu o wartości do zł wprowadza się do ewidencji środków trwałych zalicza w 100% w ciężar odpisu amortyzacyjnego miesiącu oddania do użytkowania, - pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne są amortyzowane wg zasad i stawek ustalonych w przepisach podatkowych. Należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożnej wyceny, tj. z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Aktywa obrotowe rzeczowe wyceniane są na dzień bilansowy: - materiały nie zużyte do produkcji wg cen zakupu wg zasady FIFO pierwsze przyszło - pierwsze wyszło, - wyroby gotowe - wg bezpośrednich planowanych kosztów produkcji - produkcja w toku - wg bezpośrednich kosztów wytwarzania. Jednostka prowadzi ewidencję ilościową-komputerową zapasów. Zgodnie z art. 17 ust. 2 pkt 4 ustawy o rachunkowości zakupione materiały do produkcji odpisuje się bezpośrednio w koszty w momencie ich zakupu, połączone z comiesięcznym ustaleniem stanu zapasów na koniec każdego miesiąca oraz korekty kosztów o wartość tego stanu. Materiały biurowe i gospodarcze podlegają zaliczeniu do kosztów w momencie zakupu. Umowy leasingu kwalifikuje się wg zasad określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. Różnice kursowe ustala się wg faktycznie zastosowanym kursie, którym jest średni kurs ogłoszony przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu. Zasada ewidencji Jednostka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4, a ewidencję przychodów na kontach zespołu 7. Na dzień bilansowy koszty rodzajowe i przychody przenosi się na wynik bilansowy. Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym. Firma prowadzi konto Rachunek właściciela, na którym ewidencjonuje się pobranie lub wpłaty przez właściciela środków, które na koniec roku obrotowego przeksięgowuje się z kontem Kapitał właściciela. Firma nie ustala aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Księgowa Justyna Idziak Właściciel Grzegorz Buganik r. Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,63 I Wartości niematerialne i prawne , ,94 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 10 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 169

3 MSIG 90/2018 (5478) poz Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne , ,94 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe , ,69 1 Środki trwałe , ,66 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,39 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,14 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,13 d) środki transportu , ,15 e) inne środki trwałe , ,85 2 Środki trwałe w budowie , ,03 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe , ,58 I Zapasy , ,23 1 Materiały , ,96 2 Półprodukty i produkty w toku ,04 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 MAJA 2018 R. 170

4 MSIG 90/2018 (5478) poz Produkty gotowe 0, ,07 4 Towary 0,00 0,00 5 Zaliczki na dostawy i usługi , ,20 II Należności krótkoterminowe , ,72 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek , ,72 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,90 - do 12 miesięcy , ,90 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,74 c) inne 0, ,08 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe , ,22 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,22 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,22 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,22 - inne środki pieniężne ,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,41 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,21 10 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 171

5 MSIG 90/2018 (5478) poz PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,36 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,99 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk (strata) netto , ,37 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,85 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe , ,05 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek , ,05 a) kredyty i pożyczki , ,32 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,73 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 ooo1 III Zobowiązania krótkoterminowe , ,25 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 MAJA 2018 R. 172

6 MSIG 90/2018 (5478) poz Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,43 a) kredyty i pożyczki , ,94 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,24 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,34 - do 12 miesięcy , ,34 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,89 h) z tytułu wynagrodzeń , ,98 i) inne 7 915, ,04 4 Fundusze specjalne , ,82 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,55 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,55 - długoterminowe , ,47 - krótkoterminowe , ,08 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,21 Księgowa Justyna Idziak Właściciel Grzegorz Buganik r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,02 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,64 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,97 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,35 B Koszty działalności operacyjnej , ,16 I Amortyzacja , ,31 II Zużycie materiałów i energii , ,37 III Usługi obce , ,30 10 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 173

7 MSIG 90/2018 (5478) poz IV Podatki i opłaty, w tym: , ,19 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia , ,98 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,55 - emerytalne , ,95 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,93 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,53 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,86 D Pozostałe przychody operacyjne , ,96 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,23 II Dotacje , ,25 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne , ,48 E Pozostałe koszty operacyjne 8 607, ,89 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0, ,98 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 8 607, ,91 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,93 G Przychody finansowe , ,61 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 2 314, ,40 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne , ,21 H Koszty finansowe , ,17 I Odsetki, w tym: , ,50 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne , ,67 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,37 J Podatek dochodowy 0,00 0,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,37 Księgowa Justyna Idziak Właściciel Grzegorz Buganik r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 MAJA 2018 R. 174

8 MSIG 90/2018 (5478) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,77 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,77 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,24 a) zwiększenie (z tytułu) , ,02 - wydania udziałów (emisji akcji) , ,02 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,78 - umorzenia udziałów (akcji) , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,99 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (połityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,02 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,02 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 10 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 175

9 MSIG 90/2018 (5478) poz b) zmniejszenie (z tytułu) , , , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto , ,37 a) zysk netto , ,37 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,36 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Księgowa Justyna Idziak Właściciel Grzegorz Buganik r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,37 II. Korekty razem , ,86 1. Amortyzacja , ,31 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw , ,30 6. Zmiana stanu zapasów , ,33 7. Zmiana stanu należności , ,99 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 MAJA 2018 R. 176

10 MSIG 90/2018 (5478) poz Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,40 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ,71 521, Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,51 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,31 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,31 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długotenninowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,31 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,03 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,03 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,78 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,78 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego ,20 10 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 177

11 MSIG 90/2018 (5478) poz Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,75 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,45 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,77 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,22 - o ograniczonej możliwości dysponowania Księgowa Justyna Idziak Właściciel Grzegorz Buganik r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela - Firma Produkcyjna Bartex ZPCh ul. Skarbowa 15, Żagań Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Firma Produkcyjna Bartex ZPCh, ul. Skarbowa 15; Żagań, na które składają się: bilans sporządzony na dzień , rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od do oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór - za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa, a także umową jednostki. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości - i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 MAJA 2018 R. 178

12 MSIG 90/2018 (5478) poz opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień , oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od do , zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i umową jednostki. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności - nie występuje. Jednostka nie ma obowiązku do sporządzania tego sprawozdania z działalności. Informacja o sporządzeniu oświadczenia na temat informacji niefinansowych - nie występuje, jednostka nie ma obowiązku do sporządzania tej informacji r. Kluczowy Biegły Rewident Stefan Juszczyk nr ew działający w imieniu: BIURO BIEGŁEGO REWIDENTA Stefan Juszczyk Sulechów, ul. Bankowa 2 nr ew. 409 DECYZJA WŁAŚCICIELA Nr 1/2018 z dnia r. Właściciel Firmy Produkcyjnej BARTEX ZPCh z siedzibą w Żaganiu przy ul. Skarbowa PL 15, NIP: , działając na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r., Nr 76 poz. 694 z późn. zm.) postanawia, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za rok 2017, który zamyka się: a) sumą bilansową: ,21 zł b) wynikiem finansowym brutto (zysk/strata): ,37 zł 2. Wynik finansowy netto przeznacza się na : a) fundusz Właściciela: ,37 zł b) wypłatę dywidendy: - zł c) okrycie straty z lat ubiegłych: - zł Właściciel Grzegorz Buganik 10 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 179