Bilans sporządzony na dzień r.

Transkrypt

1 Poz BUDMAT w Płocku. [BMSiG-20569/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1) BUDMAT prowadzi działalność gospodarczą na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej, prowadzonej przez Urząd Miasta Płocka. 2) Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od dnia r. do dnia r. 3) Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Budmat przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Budmat działalności. 4) Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: - Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe powyżej 3.500,00 zł i okresie używalności powyżej jednego roku, amortyzuje się według stawek i zasad przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, podczas gdy o wartości poniżej 3.500,00 zł odpisuje się w koszty zużycia materiałów i prowadzi się ewidencję pozabilansową. Środki trwałe o niskiej wartości, zaliczane do grup 1, 2, oraz 7 bez względu na wartość ujmuje się w ewidencji analitycznej środków trwałych, - zapasy materiałów w cenie zakupu, - zapasy towarów w cenie nabycia, - należności w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, - inwestycje krótkoterminowe według cen nabycia, a dla których nie istnieje aktywny rynek wg wartości godziwej, - kapitały własne w wartości nominalnej, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, przy czym zobowiązania inne niż gotówka wg wartości godziwej, - rezerwy - w wiarygodnie oszacowanej wartości, - pozostałe aktywa i pasywa według cen nabycia z zachowaniem ostrożności. Sposób wyceny sald bilansowych w stosunku do roku ubiegłego nie uległ zmianie. Szczegółowe zasady ewidencji i wyceny aktywów i pasywów mieszczą się w Zakładowych Zasadach Rachunkowości BUDMAT. Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA r r. A. Aktywa trwałe , ,73 I. Wartości niematerialne i prawne , ,00 1. Koszt zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,00 174

2 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,25 1. Środki trwałe , ,03 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,47 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej , ,18 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,65 d) środki transportu , ,54 e) inne środki trwałe , ,19 2. Środki trwałe w budowie , ,49 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie , ,73 III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe , ,48 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych , ,48 - udziały lub akcje , ,48 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,00 - udziały i akcje , ,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki ,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,53 I. Zapasy , ,10 1. Materiały , ,40 2. Półprodukty i produkty w toku , ,93 3. Produkty gotowe , ,14 4. Towary , ,83 5. Zaliczki na dostawy , ,80 II. Należności krótkoterminowe , ,50 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,50 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty - do 12 miesięcy , ,29 13 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 175

3 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,79 c) inne , ,42 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,78 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,78 a) w jednostkach powiązanych - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki , ,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,78 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych , ,78 - inne środki pieniężne ,52 - Inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,15 Razem aktywa , ,26 PASYWA r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,20 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,66 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał fundusz zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,42 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,20 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) , ,08 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,06 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy 176

4 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe , ,57 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek ,57 a) kredyty i pożyczki , ,09 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne , ,48 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,74 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 2. Wobec pozostałych jednostek , ,45 a) kredyty i pożyczki , ,25 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy , ,12 - powyżej 12 miesięcy e) zobowiązania wekslowe f) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,63 g) z tytułu wynagrodzeń , ,37 h) zaliczki otrzymane na dostawy , ,45 i) inne , ,63 3. Fundusze specjalne , ,29 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,75 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,75 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,75 Razem pasywa , ,26 Główna Księgowa Joanna Augustyn Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Rok 2016 Rok 2017 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,03 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,90 13 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 177

5 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,14 III. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,99 B. Koszty działalności operacyjnej , ,85 - koszty według rodzaju , ,99 I. Amortyzacja , ,68 II. Zużycie materiałów i energii ,41 III. Usługi obce , ,39 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,60 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,51 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,71 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,69 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,86 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,18 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,52 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,44 II. Inne przychody operacyjne , ,08 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,80 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , III. Inne koszty operacyjne , ,90 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,90 G. Przychody finansowe , ,33 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki , ,48 III. Inne , ,85 H. Koszty finansowe , ,03 I. Odsetki, w tym: , ,01 II. Inne , ,02 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,20 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll) K. Zysk (strata) brutto (l+/-j) , ,20 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,20 Główna Księgowa Joanna Augustyn 178

6 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 r. Treść Stan na rok ubiegły bieżący I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,08 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) Zwiększenie (z tytułu) , ,83 - z podziału zysku , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,66 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - z kapitału rezerwowego 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zmniejszenie (z tytułu) - przeniesienie na kapitał (fundusz) zapasowy b) zwiększenie (z tytułu) - aktualizacja aktywów trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,42 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Korekta błędów , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach ,16 - zwiększenia kapitału zapasowego podział zysku ,16 b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie z zysku 4.3. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,16 a) zmniejszenie (z tytułu) - podziału zysku , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu ,00 5. Wynik netto , a) Zysk netto , ,20 b) Odpisy z zysku , ,08 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,20 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku , ,20 Główna Księgowa Joanna Augustyn 13 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 179

7 Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia r. do dnia r. (metoda pośrednia) Treść Kwota za rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,20 II. Korekty razem , ,36 1. Amortyzacja , ,68 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,25 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,44 5. Zmiana stanu zapasów , Zmiana stanu należności ,06 7. Zmiana stanu zobowiązań, krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,94 8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,97 9. Inne , ,89 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,14 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,32 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,32 2. Dywidendy i udziały w zyskach 3. Inne wpływy z aktywów finansowych II. Wydatki , ,46 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,98 2. Nabycie aktywów finansowych , ,48 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,14 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,99 1. Kredyty i pożyczki ,99 2. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,52 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek , ,15 3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego , ,21 4. Odsetki , ,01 5. Inne wydatki finansowe (różnice kursowe) , III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,47 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+/-B.III.+/-C.III.) , ,81 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,81 - zamiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych , ,93 180

8 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,59 G. Środki pieniężne na koniec okresu Główna Księgowa Joanna Augustyn Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla a BUDMAT Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego firmy: na które składają się: BUDMAT z siedzibą w Płocku (09-407), ul. Otolińska 25 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę ,26 zł, 2) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, wykazujący zysk netto w kwocie ,20 zł, 3) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwotę ,12 zł, 4) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,81 zł, 5) oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe firmy jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2018 r., poz. 395) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego firmy zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r., 3) Kodeksu spółek handlowych - ustawa z dnia 15 września 2000 r. (tekst jednolity Dz. U. z 2017 roku, poz. 1577). 13 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 181

9 Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej firmy. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez a firmy wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej firmy ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez a firmy obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej firmy na dzień 31 grudnia 2017 roku, oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Ewa Raczyńska nr ewid działający w imieniu: EKSPERT-FIN Biegli Rewidenci Sp. z o.o. ul. Kwiatka 41/1, Płock firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym kwietnia 2018 roku Postanowienie Zatwierdzam sprawozdanie finansowe Budmat, w skład którego wchodzą: 1. Bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,26 zł. 2. Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 w kwocie zysku netto ,20 zł. 3. Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych za rok Z wykazanego zysku netto za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 ustala się: ,12 - powiększenie kapitału podstawowego ,00 - zapłacony podatek dochodowy od osób fizycznych ,00 - wypłata z zysku przez właściciela ,08 - wypłata dla właściciela. 182