X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 221/2015 (4852) poz X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Przedsiębiorstwo Wielobranżowe MARSZAL Tomasz Marchalewski w Zawrotach. [BMSiG-11272/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2014 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Przedsiębiorstwo Wielobranżowe MARSZAL Tomasz Marchalewski. Siedziba: Morąg, Zawroty Podstawowy przedmiot działalności gospodarczej: PKD 4632Z sprzedaż hurtowa zwierząt żywych. REGON Rejestracja w Urzędzie Miejskim w Morągu pod numerem OS.6412/2204. Data rozpoczęcia działalności gospodarczej od r. 4. Roczne sprawozdanie sporządzono za okres od do i obejmuje: - bilans, - rachunek zysków i strat, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, - rachunek przepływów pieniężnych sporządzony metodą pośrednią, - dodatkowa informacja do sprawozdania, zostało sporządzone zgodnie z zasadami określonymi w polityce rachunkowości PW Marszal. 5. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są mi znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. Ostróda, dnia r. Biuro Rachunkowe Ostróda, ul. Jaracza 26c Bilans okres od r. do r. z bilansem otwarcia Właściciel Tomasz Marchalewski AKTYWA Na r. Na r. A. AKTYWA TRWAŁE , ,45 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończ. prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerial. i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wart. niemat. i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,45 1. Środki trwałe , ,45 a) grunty (prawo użytkowania wiecz.) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i budowle , ,23 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,80 d) środki transportu , ,34 e) inne środki trwałe 689,48 163,08 2. Środki trwałe w budowie , ,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2015 R. 34

2 MSIG 221/2015 (4852) poz Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finans. 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finans. 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozl. międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE , ,91 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,95 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tyt. dostaw i usług o okr. spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,95 a) z tyt. dostaw i usług o okr. spłaty: , ,07 - do 12 miesięcy , ,07 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tyt. podatków, dot., ceł, ZUS itp , ,88 c) inne 0,00 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,39 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,39 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 13 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35

3 MSIG 221/2015 (4852) poz inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkotermin. aktywa finans. 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkotermin. aktywa finans. 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa , ,39 - śr. pieniężne w kasie i na rach , ,39 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterm. rozl. międzyokresowe , ,57 SUMA AKTYWÓW , ,36 PASYWA Na r. Na r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,20 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,71 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 0, ,24 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku 0, ,75 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,16 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,00 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji papierów wartościowych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2015 R. 36

4 MSIG 221/2015 (4852) poz c) inne zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,16 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,16 a) kredyty i pożyczki , ,02 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,92 - do 12 miesięcy , ,92 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,001 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,42 h) z tytułu wynagrodzeń , ,00 i) inne , ,80 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 SUMA PASYWÓW , ,36 Biuro Rachunkowe Ostróda, ul. Jaracza 26c Rachunek zysków i strat okres od r. do r. z bilansem otwarcia Właściciel Tomasz Marchalewski Na r. Na r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,15 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,38 II. Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów dla siebie 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,77 B. Koszty działalności operacyjnej , ,58 13 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37

5 MSIG 221/2015 (4852) poz I. Amortyzacja , ,95 II. Zużycie materiałów i energii , ,29 III. Usługi obce , ,88 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,98 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,26 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,58 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,70 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,94 C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,57 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,96 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,29 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne , ,96 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,09 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0, ,47 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,62 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,44 G. Przychody finansowe , ,83 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,82 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne , ,01 H. Koszty finansowe , ,03 I. Odsetki, w tym: , ,38 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne , ,65 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,24 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto , ,24 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto , ,24 Biuro Rachunkowe Ostróda, ul. Jaracza 26c Właściciel Tomasz Marchalewski Sporządzono: r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2015 R. 38

6 MSIG 221/2015 (4852) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym r r I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,96 - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,96 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,25 a) zwiększenie (z tytułu) , ,00 - wydania udziałów (emisji akcji) - korekta za lata ubiegłe ,59 - zysk za , ,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,75 - umorzenia udziałów (akcji) - wypłaty z zysku/podatek dochodowy właściciela , ,79 - korekta ,95 - ZUS właściciela , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,96 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 13 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39

7 MSIG 221/2015 (4852) poz Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,24 a) zysk netto , ,24 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,20 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Ostróda, r. Biuro Rachunkowe Ostróda, ul. Jaracza 26c Rachunek przepływów pieniężnych 2014 (metoda pośrednia) Właściciel Tomasz Marchalewski Sumy za okres Treść bieżący poprzedni (sprawozdawczy) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej , ,97 I. Zysk (strata) netto , ,24 II. Korekty razem , ,73 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2015 R. 40

8 MSIG 221/2015 (4852) poz Amortyzacja , ,95 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,56 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,47 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności , ,61 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,58 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,36 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) , ,97 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej , ,34 I. Wpływy , ,20 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,38 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 12308, ,82 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 12308, ,82 - zbycie aktywów finansowych, - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 12308, ,82 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,54 I. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,54 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,34 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej , ,63 I. Wpływy , ,36 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,36 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,99 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,75 13 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41

9 MSIG 221/2015 (4852) poz Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek ,00, ,86 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,38 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,63 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III± B.III±CIII) , ,00 E. Bilansowa zmiana stawi środków pieniężnych, w tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,39 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 99715, ,39 - o ograniczonej możliwości dysponowania Ostróda, r. Biuro Rachunkowe Ostróda, ul. Jaracza 26c Właściciel Tomasz Marchalewski Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. dla Przedsiębiorstwo Wielobranżowe MARSZAL Marchalewski Tomasz, Morąg, Zawroty 21 II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Wielobranżowego MARSZAL Marchalewski Tomasz z siedzibą: Morąg, Zawroty 21, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,36 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w kwocie ,24 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,49 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zwiększenie środków pieniężnych o kwotę ,00 zł, - oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących postawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2015 R. 42

10 MSIG 221/2015 (4852) poz Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. IV. Naszym zadaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień na dzień 31 grudzień 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy (statutu) jednostki. Ciechanów, dnia r. Kluczowy Biegły Rewident Krystyna Grzelak nr ewid Podmiot uprawniony do badania Biuro Badań Bilansów i Usług Finansowo-Księgowych EKSPERT Sp. z o.o Ciechanów, ul. Powstańców Warszawskich 12 Prezes Zarządu Krystyna Grzelak 13 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43