X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 92/2017 (5229) poz Poz ZAKŁAD USŁUGOWO-HANDLOWY WOJCIECHOWSKI w Sobawinach. [BMSiG-13577/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 1. ZAKŁAD USŁUGOWO-HANDLOWY - swoją siedzibę ma w Sobawinach 7e, Opoczno. 2. Działalność swą prowadzi na podstawie zaświadczenia o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej nr 577 wydanego przez Urząd Miejski w Opocznie, posiadającą nr NIP nadany przez Urząd Skarbowy w Opocznie w dniu r., posiada nr statystyczny - REGON i jest zarejestrowana w PFRON pod nr. 59X0188D8. 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono na okres r. do r. zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) oraz polityką rachunkowości przyjętą przez właściciela zakładu. 4. Głównym przedmiotem działalności przedsiębiorstwa jest: - produkcja mięsa i przetworów z mięsa, - sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa, - sprzedaż detaliczna mięsa i wyrobów z mięsa, - sprzedaż detaliczna innych artykułów żywnościowych, - produkcja energii elektrycznej z biogazu. 5. Roczne sprawozdanie finansowe za rok 2016 sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę ZUH przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 6. Aktywa i pasywa wyceniono przy zachowaniu zasady ciągłości wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: 6.1 Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiących załącznik do ustawy podatkowej, 6.2 Towary w punktach sprzedaży gdzie nie ma programu komputerowego objęte są ewidencją wartościową - według cen sprzedaży - detalicznej (cena zakupu powiększona o marżę i podatek VAT Rozliczane są na koniec miesiąca odchyleniami. W pozostałych punktach sprzedaży towary ewidencjuje się w cenach zakupu netto. Stany towarów korygowane są na koniec miesiąca. 6.3 Koszty działalności operacyjnej rozliczane są na zasadzie że: 1) Zakupione materiały do produkcji odpisywane są bezpośrednio w koszty firmy. 2) Koszty korygowane są co miesiąc o stan z dokonanej inwentaryzacji - materiałów, - wyrobów gotowych, - produkcji w toku. 3) Stan inwentaryzacji wyceniany jest: 1) ceną zakupu, 2) ceną zakupu powiększoną o koszt fazy przerobu, 3) cena ewidencyjną. Sobawiny, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 MAJA 2017 R. 92

2 MSIG 92/2017 (5229) poz Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku Aktywa Stan na r r A. Aktywa trwałe , ,52 I. Wartości niematerialne i prawne , ,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,52 1. Środki trwałe , ,59 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,42 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,82 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,63 d) środki transportu , ,80 e) inne środki trwałe , ,92 2. Środki trwałe w budowie , ,93 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,86 I. Zapasy , ,33 1. Materiały , ,68 2. Półprodukty i produkty w toku , ,60 3. Produkty gotowe , ,95 4. Towary , ,10 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,12 1. Należności od jednostek powiązanych 2. Należności od pozostałych jednostek , ,12 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,25 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych , ,85 c) inne , ,02 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,55 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,55 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,55 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach ,86 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,86 Aktywa razem , ,38 15 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

3 MSIG 92/2017 (5229) poz Pasywa Stan na r r A. Kapitał (fundusz) własny , ,93 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,80 II. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny III. Zysk (strata) z lat ubiegłych IV. Zysk (strata) netto , ,13 wypłata na poczet zysku , ,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,45 I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe , ,00 w tym: 1) kredyty , ,00 2) inne ,77 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,66 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek , ,08 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu dostaw i usług , ,50 c) z tytułu podatków, ubezpieczeń i innych , ,15 d) inne , ,94 e) wynagrodzeń , ,49 3. Fundusze specjalne , ,58 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,79 1. krótkoterminowe , ,88 2. długoterminowe , ,91 Pasywa razem , ,38 Sporządzono dnia r. Rachunek strat i zysków sporządzony za okres od r. do roku 2016 r r A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,03 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,89 II Zmiana stanu produktów , ,39 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,20 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,55 B Koszty działalności operacyjnej , ,86 I Amortyzacja , ,94 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 MAJA 2017 R. 94

4 MSIG 92/2017 (5229) poz II Zużycie materiałów i energii , ,33 III Usługi obce , ,03 IV Podatki i opłaty , ,23 - podatek akcyzowy , ,00 V Wynagrodzenia , ,81 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,86 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,47 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,19 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,17 D Pozostałe przychody operacyjne , ,67 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,35 II Dotacje III Inne przychody operacyjne , ,32 E Pozostałe koszty operacyjne , ,53 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych li Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,53 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,31 G Przychody finansowe 190, ,91 I Dywidendy i udziały w zyskach - od jednostek powiązanych II Odsetki 190, ,91 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe , ,09 I Odsetki , ,09 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 2 171,13 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,13 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I±J) , ,13 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,13 Sporządzono dnia r. 15 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

5 MSIG 92/2017 (5229) poz Zestawienie zmian w kapitale własnym 2016 r r I Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , ,56 1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie z zysku , ,24 - wydania udziałów (emisji akcji) - inne 6 000,00 b) zmniejszenie z tytułu wypłat na poczet zysku - umorzenia udziałów (akcji) inne 2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,80 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu III Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu IV Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu VII Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu VIII Wynik netto , ,13 a) zysk brutto , ,13 b) strata netto c) odpisy z zysku , ,00 B Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,93 C Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Sporządzono dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 MAJA 2017 R. 96

6 MSIG 92/2017 (5229) poz Rachunek przepływów pieniężnych 2016 r r A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,13 II. Korekty razem , ,55 1. Amortyzacja , ,94 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki , ,02 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,35 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,82 7. Zmiana stanu należności , ,68 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów , ,26 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) , ,68 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,35 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,35 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,72 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,72 2. Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) , ,37 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 15 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

7 MSIG 92/2017 (5229) poz Kredyty i pożyczki ,91 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 6 000,00 II. Wydatki , ,75 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek ,73 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,02 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) , ,75 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/ B.III+/ C.III) , ,56 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,56 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,99 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: , ,55 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzono, Opoczno, dnia r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zakładu Usługowo-Handlowego Wojciechowski Bukowiec Opoczyński Sobawiny 7E, Opoczno Przeprowadzono badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Usługowo-Handlowego Wojciechowski Zdzisław Wojciechowski z siedzibą Sobawiny 7E, Opoczno, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,13 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk brutto w wysokości ,98 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy r. do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,02 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych na kwotę ,69 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego, zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań i błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 MAJA 2017 R. 98

8 MSIG 92/2017 (5229) poz Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie podlega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Danuta Grygiel-Wąs nr 1098 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Kancelaria Audytorska CORRECT Krystyna Rogut ul. Przedborska 32B Piotrków Trybunalski Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 4087 Piotrków Tryb r. 15 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99