Bilans jednostek sporządzony na dzień na dzień r.

Transkrypt

1 Poz Teatr Miejski w Gliwicach. [BMSiG-27788/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2016 rok 1. Nazwa jednostki i siedziba: Teatr Miejski w Gliwicach (dawniej Gliwicki Teatr Muzyczny) z siedzibą w Gliwicach, ul. Nowy Świat 55/ Podstawowy przedmiot działalności: działalność statutowa, której celem jest tworzenie i upowszechnianie kultury muzycznej, teatralnej i filmowej. 3. Wpis do RIK data i nr wpisu do rejestru: Rejestr Instytucji Kultury Miasta Gliwice RIK VI/ Czas działania jednostki: nieograniczony 5. Okres sprawozdawczy: r r. 6. Kontynuacja działania: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania jednostki. 7. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: a) Środki trwałe o wartości do 3500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty w miesiącu wydania do użytkowania oraz ujmowane są w ewidencji ilościowej prowadzonej pozabilansowo; obciążają one koszty zużycia materiałów. b) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości pow zł stosuje się metody i stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. c) Koszty zakupu materiałów i towarów są odpisywane w koszty zużycia materiałów w momencie ich poniesienia. d) Wartość należności urealniono, tworząc odpisy aktualizacyjne na dłużników zalegających na dzień bilansowy z zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazywała, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. 8. Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji porównawczej. 9. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Bilans jednostek sporządzony na dzień na dzień r. z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli AKTYWA Stan na r. Stan na r. A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) , ,14 I Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,04 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) , ,65 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,47 174

2 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,78 d) środki transportu , ,47 e) inne środki trwałe , ,93 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) , ,39 3. zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozl. międzyokresowe , ,10 B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) , ,31 I Zapasy Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) , ,31 1. Należności od pozostałych jednostek , ,31 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy , ,73 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,58 c) inne , ,00 d) Dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) , ,80 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,80 a) w pozostałych jednostkach - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,80 - Środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,80 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,20 Suma aktywów , ,45 PASYWA Stan na r. Stan na r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,66 I Kapitał (fundusz) podstawowy - II Kapitał (fundusz) zapasowy III Kapitał z aktualizacji wyceny IV Pozostałe Kapitały rezerwowe ,93 17 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 175

3 V Zysk (strata) z lat ubiegłych ,25 VI Zysk (strata) netto , ,73 B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 21, art. 35d i 37) , ,79 I Rezerwy na zobowiązania , ,57 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy , ,57 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,57 II Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek - - a) kredyty i pożyczki b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) , ,89 1. Wobec pozostałych jednostek , ,44 a) Kredyty i pożyczki b) inne zobowiązania finansowe c) zobowiązania z tytułu dostaw: , ,12 - do 12 miesięcy , ,12 - powyżej 12 miesięcy d) zaliczki otrzymane na dostawy e) zobowiązania wekslowe f) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,00 g) z tytułu wynagrodzeń , ,51 h) inne 253,80 303,81 2. fundusze specjalne , ,45 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,33 1. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) , ,33 - długoterminowe , ,52 - krótkoterminowe , ,81 Suma pasywów , ,45 176

4 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,63 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,39 II Zmiana stanu produktów III Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów IV Dotacje na działalność bieżącą od organizatora , ,00 V. Pozostałe dotacje na dział. bieżącą , ,24 B Koszty działalności operacyjnej , ,35 I Amortyzacja , ,55 II Zużycie materiałów i energii , ,46 III Usługi obce , ,46 IV Podatki i opłaty , ,71 - w tym podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,51 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,62 - w tym emerytalne , ,99 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,04 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży , ,72 D Pozostałe przychody operacyjne , ,15 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych ,48 II Dotacje , ,66 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne , ,01 E Pozostałe koszty operacyjne , ,19 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,19 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,24 G Przychody finansowe 1 301, ,23 I Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek pozostałych II Odsetki 1 301, ,23 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe , ,74 I Odsetki 6 712, ,14 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 4 565, ,60 I Zysk (strata) brutto , ,73 17 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 177

5 J Podatek dochodowy 1 607,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku L Zysk (strata) netto , ,73 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2015 r r. I. kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) , ,93 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach , ,93 1. Fundusz podstawowy instytucji na początek okresu , Zmiany funduszu instytucji , ,93 a. zwiększenie (z tytułu) ,18 - dotacji na rozwój - podziału zysku ,18 - amortyzacji aktywów trwałych - inne zwiększenia b. zmniejszenie (z tytułu) , ,25 - umorzenia aktywów trwałych - przekazania majątku na podstawie decyzji - pokrycia straty , ,25 - inne zmniejszenia , Fundusz podstawowy instytucji na koniec okresu ,93 2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu ,18 - korekty błędów podstawowych 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach ,18 a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) ,18 - przeniesienie zysku na kapitał podstawowy ,18 178

6 4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,25 - korekty błędów podstawowych 4.5. strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach , ,25 a) zwiększenie (z tytułu) , przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia ,25 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,25 - pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem początkowym , , strata z lat ubiegłych na koniec okresu , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,25-5. Wynik netto , ,73 a) zysk netto , ,73 b) strata netto II. kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,66 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,66 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Za 2015 r. Za 2016 r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. zysk/strata netto , ,73 II. korekty razem: , ,75 1. amortyzacja , ,55 2. zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,48 5. zmiana stanu rezerw , ,97 6. zmiana stanu zapasów ,83 7. zmiana stanu należności , ,54 8. zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,02 9. zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , inne korekty , ,90 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+-II) , ,02 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwest. 17 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 179

7 I. Wpływy 0, ,91 1. zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,91 2. inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,85 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,85 2. Na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 3. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,94 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,90 1. kredyty i pożyczki 2. inne wpływy finansowe , ,90 II. Wydatki 0,00 0,00 1. spłaty kredytów i pożyczek 2. z tytułu innych zobowiązań finansowych 3. płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4. odsetki 5. inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,90 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) , ,06 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (G-F), w tym: , ,06 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,86 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym: , ,80 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,15 Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Prezydenta Miasta Gliwic Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Teatru Miejskiego w Gliwicach (Jednostka) z siedzibą: ul. Nowy Świat 55/57, Gliwice, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na 31 grudnia 2016 roku, rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku, zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Kierownika Jednostki za sprawozdanie finansowe Teatru Miejskiego w Gliwicach (Kierownik Jednostki) jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 180

8 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik Jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości Kierownik Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Kierownika Jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Teatru Miejskiego w Gliwicach na dzień 31 grudnia 2016, oraz jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki. Artur Kisielewski Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie nr ewid działający w imieniu ATAC Audytorzy i Partnerzy Sp. z o.o. al. Jana Pawła II 18/33, Warszawa podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod numerem ewidencyjnym Warszawa, 22 maja 2017 r. ZARZĄDZENIE NR PM-4707/17 PREZYDENTA MIASTA GLIWICE z dnia 27 czerwca 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 Teatru Miejskiego w Gliwicach Na podstawie art. 26 ust 1. w zw. z art. 30 ust. 2 pkt. 3 i 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 446 z późn. zm.), art. 92 ust. 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (t.j. Dz.U. z 2016 r. poz. 814 z późn. zm.), art. 29 ust. 5 ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej 17 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 181

9 (t.j. Dz. U. z 2017 r., poz. 862) oraz art. 3 ust. 1 pkt 7 i art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz z późn. zm.), zarządza się, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za rok 2016 Teatru Miejskiego w Gliwicach z siedzibą w Gliwicach przy ul. Nowy Świat 55-57, składające się z wprowadzenia do sprawozdania, bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunku przepływów pieniężnych oraz dodatkowych informacji i objaśnień, w którym: - po stronie aktywów i pasywów wykazano sumę: ,45 zł, - za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. wykazano zysk netto: ,73 zł, - zysk za rok obrotowy 2016 przeznaczono na zasilenie funduszu rezerwowego instytucji w wysokości ,73 zł. 2. Odpowiedzialnym za wykonanie zarządzenia jest Naczelnik Wydziału Kultury i Promocji Miasta. 3. Nadzór nad wykonaniem zarządzenia sprawuje Zastępca Prezydenta Miasta właściwy ds. kultury. 4. Zarządzenie podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej. 5. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Prezydent Miasta Zygmunt Frankiewicz 182