MSIG 163/2014 (4542) poz

Transkrypt

1 MSIG 163/2014 (4542) poz Poz Przedsiębiorstwo Transportowo-Spedycyjne MAGTRANS Edward Magdziak w Busku-Zdroju. [BMSiG-10881/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego firmy Przedsiębiorstwo Transportowo-Spedycyjne Magtrans Edward Magdziak za okres od r. do r. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym są: - Usługi transportowo-spedycyjne, - Handel paliwami, - Usługi diagnostyczne. - Usługi gastronomiczne i hotelarskie. Firma wykonuje działalność na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej wydanej przez Burmistrza Miasta i Gminy Busko-Zdrój pod numerem 104/88 od r. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych, zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości, ustaloną i wprowadzoną do stosowania Uchwałą Zarządu. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa ustalono wg przyjętych zasad rachunkowości, - Wartości niematerialne i prawne według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, - Środki trwałe według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, - Środki trwałe w budowie według kosztu wytworzenia, - Należności według kwoty wymaganej zapłaty, - Zobowiązania według kwoty wymaganej zapłaty, - Kapitały w wartości nominalnej. Wiersz Główny Księgowy Danuta Czekalska Bilans sporządzony na dzień r. Aktywa Dyrektor Generalny Prokurent Edward Magdziak Stan na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych (zł, gr) roku bieżącego roku poprzedniego A. Aktywa trwałe , ,57 I. Wartości niematerialne i prawne 3 319, ,75 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 3 319, ,75 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,82 1 Środki trwałe , ,49 a) grunty , ,19 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,23 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,93 d) środki transportu , ,14 e) inne środki trwałe , ,00 2 Środki trwałe w budowie , ,33 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159

2 MSIG 163/2014 (4542) poz III. Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,34 I. Zapasy , ,38 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,38 5 Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,36 1 Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek , ,36 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty , ,09 - do 12 miesięcy , ,09 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków,dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych , ,00 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej , ,27 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,23 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,23 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,23 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 160

3 MSIG 163/2014 (4542) poz inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,37 RAZEM AKTYWA , ,91 Wiersz Pasywa Stan na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych (zł gr) roku bieżącego roku poprzedniego A. Kapitał (fundusz) własny , ,24 I. Kapitał podstawowy , ,36 II. Należne wpłayy na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,48 V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe I. Rezerwy na zobowiązania 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe , ,21 1 Wobec jecnostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek , ,21 a) kredyty i pożyczki , ,30 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne - LEASING ,91 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,65 1 Wobec jecnostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,17 a) kredyty i pożyczki , ,72 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług , ,33 - do 12 miesięcy , ,33 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161

4 MSIG 163/2014 (4542) poz powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ZUS i innych świadczeń , ,42 h) z tytułu wynagrodzeń , ,20 i) inne ,50 3 Fundusze specjalne 409,37 409,35 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,94 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,94 - długoterminowe , ,96 - krótkoterminowe , ,98 RAZEM PASYWA , ,91 Busko-Zdrój, r. Główny Księgowy Danuta Czekalska Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień r. (wariant porównawczy) Prezes Edward Magdziak Wiersz Wyszczególnienie Kwota (w zł, gr) za rok bieżący ubiegły A Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym , ,06 od jednostek powiązanych I Przychody ze sprzedaży produktów , ,30 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia; zmniejszenie wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,76 B Koszty działalności operacyjnej , ,03 I Amortyzacja , ,34 II Zużycie materiałów i energii , ,43 III Usługi obce , ,51 IV Podatki i opłaty , ,79 w tym podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,84 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,65 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,32 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,15 C Zysk/strata ze sprzedaży (A - B) , ,03 D Pozostałe przychody operacyjne , ,02 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,52 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 162

5 MSIG 163/2014 (4542) poz II Dotacje III Inne przychody operacyjne , ,50 E Pozostałe koszty operacyjne , ,15 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,89 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,26 F Zysk/strata z działalności operacyjnej ( C + D - E ) , ,90 G Przychody finansowe 9 923, ,28 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym 9 700, ,41 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 222, ,87 H Koszty finansowe , ,76 I Odsetki, w tym , ,01 - od jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne , ,75 I Zysk/strata z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,42 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk/strata brutto (I+/-J) , ,42 L Podatek dochodowy M Pozostałe obwiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) N Zysk/strata netto (K- L-M) , ,42 Busko-Zdrój Główny Księgowy Danuta Czekalska Prezes Edward Magdziak Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31 grudnia 2013 r ubiegły rok obrotowy bieżący rok obrotowy I. Kapitał (Fundusz) własny na początek okresu BO , ,27 korekty błędów podstawowych 0 0 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału podstawowego SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 163

6 MSIG 163/2014 (4542) poz wydania udziałów (emisji akcji) 0 0 umorzenia udziałów (akcji) Kapitał podstawowy na koniec okresu , ,36 2. Należne wpłaty na kapitał podst. na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał podst. na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu 0 0 a) zwiększenie 0 0 b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału zapasowego 0 0 akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 z podziału zysku (ustawowo) 0 0 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 pokrycia straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,48 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0 zbycia środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (Fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na poczatek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0 korekty błędów podstawowych , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach , ,93 podziału zysku z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu , , Strata z lat ubiegłych na poczatek okresu 0 0 korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 164

7 MSIG 163/2014 (4542) poz przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia Strata z lat ubiegłychna koniec okresu Zysk (strata)z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto , ,32 a) zysk netto , ,32 b) strata netto 0 0 c) odpisy z zysku , ,82 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,77 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 0 0 Busko-Zdrój, r. Główny Księgowy Danuta Czekalska Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r. Prezes Edward Magdziak Wiersz Wyszczególnienie 2012 rok 2013 rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,32 II. Korekty razem , ,55 1. Amortyzacja , ,85 2. Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,17 7. Zmiana stanu należności , ,16 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,72 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,39 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,46 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,12 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,12 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych,w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach * zbycie aktywów finansowych 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 165

8 MSIG 163/2014 (4542) poz * dywidendy i udziały w zyskach * spłata udzielonych pożyczek długoterminowych * odsetki * inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,86 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,86 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe,w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach * nabycie aktywów finansowych * udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,74 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,09 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,09 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 3 984,41 0,00 II. Wydatki , ,08 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,82 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,37 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego ,95 8. Odsetki , ,94 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,99 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,73 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym * zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,23 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym , ,96 * o ograniczonej możliwości dysponowania Busko-Zdrój, r. Główny Księgowy Danuta Czekalska Prezes Edward Magdziak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 166

9 MSIG 163/2014 (4542) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Przedsiębiorstwa Transportowo-Spedycyjnego Magtrans Edward Magdziak w Busku-Zdroju, Busko-Zdrój Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Transportowo Spedycyjnego Magtrans Edward Magdziak mającego siedzibę w Busku-Zdroju, ul. Bohaterów Warszawy 116, za okres od r. do r., na które składają się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,95 zł. 2) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku wykazujący zysk netto w kwocie ,32 zł. 3) rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o ,73 zł. 4) zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące zmniejszenie kapitałów o ,47 zł. 5) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiada Właściciel. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami /polityką/ rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy przedsiębiorstwa oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), 2) ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, poz. 649), 3) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad /polityki/ rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przestawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Przedsiębiorstwa Transportowo- -Spedycyjnego Magtrans Edward Magdziak w Busku-Zdroju na dzień r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami /polityką/ rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Przedsiębiorstwa. Nie zgłaszając zastrzeżeń do sporządzonego sprawozdania zwracamy uwagę na fakt, że w Przedsiębiorstwie nie utworzono rezerw na świadczenia emerytalne i podobne. Kielce, dnia 20 czerwca 2014 roku Kluczowy Biegły Rewident Mieczysław Kozak nr ew Prezes Zarządu Biegły Rewident mgr Mieczysław Kozak 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 167

10 MSIG 163/2014 (4542) poz POSTANOWIENIE z dnia r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2013 r. Na podstawie art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zatwierdzam sprawozdanie finansowe PTS Magtrans Edward Magdziak w Busku-Zdroju, ul. Bohaterów Warszawy 116, w skład którego wchodzą: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r. zamykający się sumami bilansowymi po stronie aktywów i pasywów , Rachunek zysków i strat za okres od r. do r. wykazujący zysk netto w kwocie: ,32 zł. 4. Rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie środków pieniężnych o kwotę ,73 zł. 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące zmniejszenie kapitałów o sumę ,47 zł. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Jednocześnie postanawiam wykazany zysk w kwocie ,32 zł przeznaczyć w całości na rozliczenie pobrań właściciela. Prokurent Dyrektor Generalny Edward Magdzisk MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 168