MSIG 120/2015 (4751) poz

Transkrypt

1 MSIG 120/2015 (4751) poz Poz GLOBGRANIT II w Pieszycach. [BMSiG-7641/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2014 rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Firma GLOBGRANIT II z siedzibą w Pieszycach, ul. T. Kościuszki 95, została wpisana do ewidencji działalności gospodarczej dnia r., nr wpisu: Podstawowym przedmiotem działalności jest cięcie, formatowanie i wykańczanie kamienia. Forma prawna: osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą. REGON: NIP: Czas trwania działalności GLOBGRANIT II jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od roku do r. 4. Sprawozdanie zawiera dane jednostkowe jednostki GLOBGRANIT II. 5. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez GLOBGRANIT II co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej, nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez GLOBGRANIT II działalności. 6. Jednostki nie dotyczą dane o połączeniu podmiotów. 7. GLOBGRANIT II przyjęło następujące zasady polityki rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów w zakresie, w jakim ustawa o rachunkowości art. 3 ust. 1 pkt 11 pozostawiła jednostce prawo wyboru, a mianowicie: a) za środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne uznaje się składniki majątku, których cena nabycia jest powyżej 3.500,00 zł, b) amortyzacja środków trwałych o wartości powyżej 3.500,00 zł dokonywana jest metodą liniową wg stawek podatkowych, c) przedmioty o jednostkowej wartości do 3.500,00 zł amortyzowane są metodą uproszczoną przez odpisanie jednorazowe pełnej ich wartości w koszty w momencie przyjęcia tych składników do użytkowania, d) materiały i towary wycenia się w cenach nabycia. e) system ewidencji kosztów obejmuje księgowania na kontach zespołu 4. f) materiały odpisuje się w koszty w dniu zakupu, na dzień bilansowy dokonuje się spisu z natury oraz wyceny tych materiałów. 8. Sprawozdanie finansowe obejmuje: 1. Bilans, 2. Rachunek zysków i strat - wersja porównawcza, 3. Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenia do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, 4. Zestawienie zmian w kapitale, 5. Rachunek przepływów pieniężnych. Księgowa Paulina Dominik Pieszyce, dnia: r. 24 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51

2 MSIG 120/2015 (4751) poz Bilans jednostek - bilans przekształcenia na r. (z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli) AKTYWA Nazwa według znowelizowanej ustawy St. na koniec poprzedniego roku obrotow. St. na koniec bieżącego roku obrotow. A. AKTYWA TRWAŁE (art. 3 ust. 1 pkt 13) , ,07 I. Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) 47120, ,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych (art. 33 ust. 2) 2. Wartość firmy (art. 33 ust. 4) 3. Inne wartości niematerialne i prawne 47120, ,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,07 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) , ,82 a) grunty własne , ,01 b) budynki i budowle , ,16 c) urządzenia techniczne , ,86 d) środki transportu , ,44 e) inne środki trwałe 3960, ,35 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie , ,25 III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe (art. 3 ust.1 pkt 17) 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3689, ,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3689, ,00 B. AKTYWA OBROTOWE (art. 3 ust. 1 pkt 18) , ,82 I. Zapasy , ,07 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 CZERWCA 2015 R. 52

3 MSIG 120/2015 (4751) poz Materiały , ,06 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe , ,01 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe (art. 31 pkt 18c) , ,90 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,90 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: , ,68 - do 12 miesięcy , ,68 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 51632, ,90 c) inne 4685, ,32 d) dochodzenie na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18d) 17223, ,79 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 17223, ,79 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 17223, ,79 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 17223, ,79 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne (np. odsetki od lokaty terminowej) 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9048, ,06 Suma aktywów , ,89 24 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53

4 MSIG 120/2015 (4751) poz PASYWA St. na koniec poprzedniego roku obrotow. St. na koniec bieżącego roku obrotow. A. Kapitał (fundusz) własny , ,27 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,57 II. Należne, lecz niewniesione wkłady na poczet kapitału podstawowego (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne - wielkość ujemna IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VII. Zysk (strata) netto , ,70 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 21, art. 35d i 37) , ,62 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe , ,03 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek , ,03 a) kredyty i pożyczki , ,03 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. pkt 22) , ,23 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,23 a) kredyty i pożyczki , ,48 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,34 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,82 - do 12 miesięcy , ,82 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 CZERWCA 2015 R. 54

5 MSIG 120/2015 (4751) poz g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 59959, ,05 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 1695, ,54 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,36 1. Ujemna wartość firmy (art. 33 ust. 4, art. 41 ust. 1 pkt 3, art. 44b ust.11) 2. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) , ,36 - długoterminowe , ,36 - krótkoterminowe 20325,20 PASYWA RAZEM (A+B) (w ) , ,89 Pieszyce r. Księgowa Paulina Dominik Rachunek zysków i strat za okres od dnia r. do dnia r. (wariant porównawczy) Treść Przychody i koszty za rok ubiegły bieżący A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, W TYM: , ,21 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,56 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,65 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,46 I. Amortyzacja , ,02 II. Zużycie materiałów i energii , ,70 III. Usługi obce , ,99 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,59 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,83 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,03 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 15615, ,30 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. ZYSK ZE SPRZEDAŻY (A-B) ZYSK ZE SPRZEDAŻY (A-B) , ,75 24 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

6 MSIG 120/2015 (4751) poz D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE , ,80 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 87804, ,30 II. Dotacje , ,69 III. Inne przychody operacyjne 23033, ,81 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE , ,29 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 316,67 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,29 F. ZYSK NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) STRATA NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) , ,26 G. PRZYCHODY FINANSOWE 88377, ,90 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 4348, ,76 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 84029, ,14 H. KOSZTY FINANSOWE , ,46 I. Odsetki, w tym: , ,31 - od jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,15 I. ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) STRATA Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) , ,70 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I-J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. ZYSK BRUTTO (I+/-J) STRATA BRUTTO (I+/-J) , ,70 L. PODATEK DOCHODOWY M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) N. ZYSK NETTO (K-L-M) STRATA NETTO (K-L-M) , ,70 Księgowa Paulina Dominik Pieszyce, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 CZERWCA 2015 R. 56

7 MSIG 120/2015 (4751) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres 2014 r. WYSZCZEGÓLNIENIE I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) , ,72 - korekty błędów podstawowych I a. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) PO KOREKTACH , ,72 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,11 a) zwiększenia z tytułu: , ,94 b) zmniejszenia z tytułu: , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,39 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu. 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowane na początek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapiałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strat) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,44 - korekta błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,44 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekta błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 8. Wynik netto , ,00 a) zysk netto , ,00 24 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

8 MSIG 120/2015 (4751) poz b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,39 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Pieszyce, dnia r. Księgowa Paulina Dominik Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień r. (metoda pośrednia) bieżący rok obrotowy ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z dzialności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,00 II. Korekty razem , ,29 1. Amortyzacja , ,55 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów , ,24 7. Zmiana stanu należności , ,28 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,77 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,29 B. Przepływy śroków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy ,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i działy w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 CZERWCA 2015 R. 58

9 MSIG 120/2015 (4751) poz odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne ,00 0,00 II. Wydatki , ,90 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,90 2. Inwestycje w nieruchomościach oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym a) w jednostach powiązanych b) w pozostałych jednostach - nabycie aktywów finasowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,90 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,85 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,85 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,55 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli , ,33 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatków z tytułu podziału zysku 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,22 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 0,00 0,00 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,30 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 5 844, ,89 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0,00 0,00 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,73 G. Środki pieniężnych na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,84 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Księgowa Paulina Dominik Pieszyce, r. 24 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

10 MSIG 120/2015 (4751) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Działalności Gospodarczej Marka Sadek GLOBGRANIT II przy ul. T. Kościuszki 95, Pieszyce, na które składa się: 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,89 zł, 3) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk netto w wysokości ,70 zł, 4) Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,88 zł, 5) Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 5.844,95 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego jest odpowiedzialny właściciel. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) Przepisów rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) 2) Norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, w okresie ich obowiązywania. 3) Przepisów ustawy z dnia 7 maja 2009r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. Nr 77, poz. 649) Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez GLOBGRANIT II zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe GLOBGRANIT II obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: 1) Przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Działalności Gospodarczej na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku, 2) Sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel jednostki. Wrocław, dnia r. Biegły Rewident nr 460 Janina Chmulak UCHWAŁA z dnia r. Roczne sprawozdanie finansowe Globgranit II za 2014 r. zostało przyjęte. Kancelaria Usług Audytorskich i Księgowych Sp. z o.o. ul. J. Bajana 32, Wrocław Zysk brutto za 2014 r. przeznaczyć na wypłatę dla właściciela. UCHWAŁA z dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 CZERWCA 2015 R. 60