MSIG 127/2016 (5012) poz

Transkrypt

1 Poz Zakład Produkcyjno-Usługowy TOM-POL Stolarstwo-Tapicerstwo w Łęce Opatowskiej. [BMSiG-14956/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2015 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego - bilansu Zakładu Produkcyjno-Usługowego TOM-POL Stolarstwo-Tapicerstwo Łęka Opatowska, Opatów, ul. Szpot 1a za rok Zakład Produkcyjno-Usługowy TOM-POL Stolarstwo - Tapicerstwo Opatów, ul. Szpot 1a, Łęka Opatowska REGON: , NIP: Firma TOM-POL powstała w dniu r. Przedmiot działalności: 3614 produkcja mebli. 2. Niniejsze sprawozdanie obejmuje okres od r. do r. 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę TOM-POL i nie są mi znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 4. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: a) środki trwałe amortyzowano zgodnie z przepisami podatkowymi b) aktywa finansowe oraz inwestycje w nieruchomości wycenia się w cenach nabycia z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości przez nie c) materiały - poprzez inwentaryzację w cenach zakupu d) produkty w cenach sprzedaży netto. Sporządziła Renata Owczarek Opatów dn r. AKTYWA Bilans na dzień 31 grudnia 2015 r. Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Aktywa trwałe , ,47 I. Wartości niematerialne i prawne 8 381, ,79 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 8 381, ,79 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 51

2 MSIG 127/2016 (5012) poz II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,68 1. Środki trwałe , ,10 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,29 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,11 d) środki transportu , ,70 e) inne środki trwałe , ,00 2. Środki trwałe w budowie , ,58 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,07 I. Zapasy , ,30 1. Materiały , ,59 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe , ,71 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,09 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,09 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,63 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 LIPCA 2016 R. 52

3 - do 12 miesięcy , ,63 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,62 c) inne 0, ,84 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,30 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,30 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,30 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,30 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,38 Aktywa razem , ,54 PASYWA Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Kapitał (fundusz) własny , ,73 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,90 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,83 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,81 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 53

4 MSIG 127/2016 (5012) poz Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe ,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek ,00 0,00 a) kredyty i pożyczki ,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,81 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,81 a) kredyty i pożyczki , ,16 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,98 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,31 - do 12 miesięcy , ,31 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,36 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 0,00 0,00 3. Fundusze specjalne 100,00 100,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem , ,54 Sporządziła Renata Owczarek Opatów dn r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 LIPCA 2016 R. 54

5 Rachunek zysków i strat od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. (wariant porównawczy) Wyszcególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,44 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,14 II. Zmiana stanów produktów (zwiększenie - wartość dodatnia , ,70 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,87 I. Amortyzacja , ,87 II. Zużycie materiałów i energii , ,76 III. Usługi obce , ,02 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,78 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,38 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,88 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,18 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,57 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,65 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów , ,87 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne , ,78 E. Pozostałe koszty operacyjne 547,90 3,97 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 547,90 3,97 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,25 G. Przychody finansowe 0,00 0,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe , ,42 I. Odsetki, w tym: , ,43 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji 55

6 MSIG 127/2016 (5012) poz IV. Inne , ,99 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,83 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. -J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I± J) , ,83 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,83 Sporządziła Renata Owczarek Opatów dn. 31 marca 2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,16 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,16 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,58 a) zwiększenie (z tytułu) , ,58 - przeksięgowanie zysków z lat ubiegłych , ,84 - wpłata właściciela , ,74 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - wypłaty dla właściciela 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,90 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 LIPCA 2016 R. 56

7 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 - likwidacja przeszacowanych środków trwałych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 - z tytułu likwidacji środków trwałych 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 - likwidacja przeszacowanych środków trwałych 0,00 0,00 - skutki likwidacji spółki 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 - z podziału zysku 0,00 0,00 - niezarejstrowane podwyższenie kapitału zakładowego 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydatki zgodnie z uchwałami 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,84 - korekty błędów podstawowych 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,84 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 - inne 0, b) zmniejszenie (z tytułu) , ,84 - wypłata dywidendy 0,00 0,00 - pokrycie straty z lat ubiegłych 0,00 0,00 - przeksięgowanie na kapitał a , ,84 - przeksięgowanie na kapitał rezerwowy 0,00 0,00 57

8 MSIG 127/2016 (5012) poz Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu ,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 - utworzenie rezerw na długoterminowe świadczenia pracownicze 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,83 a) zysk netto , ,83 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,73 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,16 Sporządziła Renata Owczarek Opatów dn. 31 marca 2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,83 II. Korekty razem , ,28 1. Amortyzacja , ,87 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,87 5. Zmiana stanu rezerw MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 LIPCA 2016 R. 58

9 6. Zmiana stanu zapasów , ,96 7. Zmiana stanu należności , ,91 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek , ,84 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 726, , Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,55 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,21 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,21 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,48 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,48 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,27 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,74 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów , ,74 2. Kredyty i pożyczki ,02 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki , ,83 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0, ,49 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych , ,34 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 59

10 MSIG 127/2016 (5012) poz III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,09 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,81 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,81 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,11 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,30 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządziła Renata Owczarek Opatów, dn. 31 marca 2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Fabryka Mebli TOM-POL z siedzibą w: Łęka Opatowska, ul. Szpot 1a, Opatów, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,49 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,76 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: ,44 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,81 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest jednostki. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 LIPCA 2016 R. 60

11 Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami jednostki. Irena Tomaszek, 4127 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Audytorsko-Księgowa Irena, Kępno, ul. Szymanowskiego 15 Kępno, dnia 6 maja 2016 r. UCHWAŁA 1/2016 Opatów, r. 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok Postanawiam przeznaczyć zysk netto za rok 2015 w wysokości ,76 zł na kapitał podstawowy jednostki. 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. 61