MSIG 151/2014 (4530) poz Bilans sporządzony na dzień r.

Transkrypt

1 Poz Zakłady Drobiarskie DROB-BOGS w Kaleniu. [BMSiG-10963/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okre od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. Nazwa: Zakłady Drobiarskie DROB-BOGS Siedziba: Wolbórz, Kaleń 5 NIP Bilans sporządzony na dzień r. Aktywa Stan na koniec okresu A. AKTYWA TRWAŁE , ,65 I. Wartości niematerialne i prawne 2 904,39 391,09 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne 2 904,39 391,09 4. Zaliczki na wartości niematerialnych i prawnych - - II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,56 1. Środki trwałe , ,07 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,38 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,16 d) środki transportu , ,23 e) inne środki trwałe , ,30 2. Środki trwałe w budowie , ,55 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie ,94 III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek - - IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe - - B. AKTYWA OBROTOWE , ,64 I. Zapasy , ,60 1. Materiały , ,50 2. Półprodukty i produkty w toku

2 MSIG 151/2014 (4530) poz Produkty gotowe , ,87 4. Towary 3 189, ,23 5. Zaliczki na poczet dostaw - - II. Należności krótkoterminowe , ,10 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - - b) inne Należności od pozostałych jednostek , ,10 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,73 - do 12 miesięcy , ,73 - powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń , ,37 c) inne 926,27 - d) dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe , ,97 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,97 a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,97 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,97 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,97 SUMA AKTYWÓW , ,29 Pasywa Stan na koniec okresu A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,04 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy - - V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,43 VIII. Zysk (strata) netto , ,47 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,25 I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 SIERPNIA 2014 R. 92

3 - krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe - - II. Zobowiązania długoterminowe , ,54 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek , ,54 a) kredyty i pożyczki , ,60 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe , ,83 d) inne ,11 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,02 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - - b) kredyty i pożyczki - - c) inne Wobec pozostałych jednostek , ,02 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe , ,33 d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: , ,98 - do 12 miesięcy , ,98 - powyżej 12 miesięcy ,38 - e) zaliczki otrzymane na dostawy - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,52 h) z tytułu wynagrodzeń , ,37 i) inne , ,82 3. Fundusze specjalne - - IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,69 1. Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe , ,69 - długoterminowe , ,00 - krótkoterminowe , ,69 SUMA PASYWÓW , ,29 Kaleń, dnia r. Doradca Podatkowy Władysław Grabarski Właściciel 93

4 MSIG 151/2014 (4530) poz Rachunek zysków i strat za okres od r. do r. Treść Stan na koniec okresu A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,44 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , ,15 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) , ,19 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,48 B. Koszty działalności operacyjnej , ,95 I. Amortyzacja , ,05 II. Zużycie materiałów i energii , ,76 III. Usługi obce , ,47 IV. Podatki i opłaty, w tym , ,58 - podatek akcyzowy - - V. Wynagrodzenia , ,66 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,17 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,19 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,07 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,49 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,62 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,97 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,65 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,67 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne , ,67 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,44 G. Przychody finansowe , ,62 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych - - II. Odsetki, w tym: , ,62 - od jednostek powiązanych - - III. Zysk ze zbycia inwestycji - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - V. Inne ,25 - H. Koszty finansowe , ,59 I. Odsetki, w tym: , ,89 - dla jednostek powiązanych - - II. Strata ze zbycia inwestycji - - III. Aktualizacja wartości inwestycji - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 SIERPNIA 2014 R. 94

5 IV. Inne , ,70 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,47 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) - - I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,47 L. Podatek dochodowy - - M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,47 Kaleń, dnia r. Doradca Podatkowy Władysław Grabarski Właściciel Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od r. do r. Wyszczególnienie Sumy za okres l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,29 korekty błędów podstawowych - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,29 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,14 a) zwiększenia , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

6 MSIG 151/2014 (4530) poz Kapitał (fundusz) z aktualizacji na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - - Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - - korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenia (z tytułu) - - podziału zysku z lat ubiegłych - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - przekazanie na kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,62 korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,62 a) zwiększenia (z tytułu) ,81 przeniesienie straty z lat ubiegłych na pokrycie - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - podziału zysku z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto , ,47 a) zysk netto b) strata netto , ,47 c) odpisy z zysku - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu , ,04 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kaleń, dnia r. Doradca Podatkowy Władysław Grabarski Rachunek przepływów pieniężnych za okres od r. do r. Właściciel Treść Sumy za okres A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej , ,00 I. Zysk (strata) netto , ,47 II. Korekty razem , ,53 1. Amortyzacja , ,05 2. Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 SIERPNIA 2014 R. 96

7 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,97 5. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów , ,34 7. Zmiana stanu należności , ,44 8. Zmiana stanu KKT, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,97 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I-II) , ,00 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej , ,49 I. Wpływy , ,00 1. Zbycie wnip oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wnip Z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki , ,49 1. Nabycie wnip oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,49 2. Nabycie inwestycji w nieruchomości oraz wnip Na aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,49 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej , ,68 I. Wpływy ,43-1. Wpływy netto z wydania udziałów Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów własnościowych Inne wpływy finansowe ,43 - II. Wydatki , ,68 1. Nabycie udziałów własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli ,14 3. Inne wypłaty z podziału zysku Spłata pożyczek i kredytów , ,54 5. Wykup dłużnych papierów własnościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiazań z tyt. leasingu finansowego Odsetki , ,00 9. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) , ,68 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) , ,83 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,14 E. Środki pieniężne na koniec okresu , ,97 Kaleń, dnia r. Doradca Podatkowy Władysław Grabarski Właściciel 97

8 MSIG 151/2014 (4530) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zakładów Drobiarskich DROB-BOGS Kaleń 5, Wolbórz Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładów Drobiarskich DROB-BOGS z siedzibą: Kaleń 5, Wolbórz, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2013 r.; 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,29 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,47 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,33 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r., wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,83 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel Zakładów Drobiarskich DROB-BOGS. Właściciel DROB-BOGS jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymogi przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r., o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330) zwanej dalej Ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Zakładów Drobiarskich DROB-BOGS, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Zakłady Drobiarskie DROB-BOGS zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Zakładów Drobiarskich DROB-BOGS na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r. b) sporządzone zostało, zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Nie zgłaszając zastrzeżeń do zbadanego sprawozdania finansowego informujemy, że do dnia zakończenia badania za 2013 r. Jednostka nie zgłosiła do publikacji sprawozdania finansowego za okres r., co jest naruszeniem art. 64 i art. 70 ustawy o rachunkowości. mgr Kazimiera Mundzia nr 2656 Kluczowy Biegły Rewident badający w imieniu Kancelarii Biegłego Rewidenta Danuta Oczkowska wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr Tomaszów Maz., ul. Jaśminowa 20 Tomaszów Maz., dn r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 SIERPNIA 2014 R. 98

9 UCHWAŁA Właściciela jednostki Zakłady Drobiarskie DROB-BOGS Wolbórz, Kaleń 5 z dnia 30 czerwca 2014 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku za rok 2013 Działając na podstawie Ustawy o rachunkowości, po rozpatrzeniu sprawozdania finansowegoza rok obrotowy uchwalam, co następuje: 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2013, obejmujące bilans roczny, rachunek zysków i strat oraz informacje dodatkową, sporządzonych na podstawie ksiąg rachunkowych, wykazujące: Sumę bilansową po stronie aktywów i pasywów w kwocie Sumę przychodów w kwocie Zysk/strata brutto w kwocie ,29 zł ,68 zł ,47 zł 2 Ustalam, że wykazany w sprawozdaniu finansowym zysk zostanie przeznaczony na pokrycie straty w wysokości ,47 zł, kwota ,00 zł zostanie wypłacona jako dywidenda dla właściciela. Uchwała obowiązuje z dniem powzięcia. 3 99